商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)—第三章-wenkub
2023-02-11 20:12:51 本頁(yè)面
【正文】 ）：運(yùn)用銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn) 模型來(lái)計(jì)算。 33 2)操作風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算 基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法 基本指標(biāo)法（ The Basic Indicator Approach）：銀行持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)等于前 3年總收入的平均值 (GI)乘上一個(gè)固定比例（ a=15%）。 《 巴 Ⅱ 》 對(duì)于原有信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 的衡量進(jìn)行了改進(jìn)，可以使用 標(biāo)準(zhǔn)法和銀行 內(nèi)部評(píng)級(jí)法來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 2023年 9月下旬， 20國(guó)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人匹茲堡峰會(huì)要求成員 國(guó)自 2023年前開始實(shí)施修訂后的新資本協(xié)議。 2023年 6月公布 《 統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的 國(guó)際協(xié)議：修定框架 》 ，即 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》 。 比例要求 ：在資本總額中的比重不能低于 50％ 附屬資本（二級(jí)資本） 構(gòu)成 ：未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和普通呆帳準(zhǔn)備金、混合性的資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債券 比例要求 ：附屬資本在總資本中的比重不 能超過(guò) 50％ 24 （二）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)定 表內(nèi)資產(chǎn)： 0 10％ 20％ 50％ 100％ 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額 ＝表內(nèi)資產(chǎn)額 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 表外資產(chǎn)： 0 20％ 50％ 100％ 表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額 ＝表外資產(chǎn)額 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 表內(nèi)相同性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 25 （三）規(guī)定了銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率－資本充足率 全部資本 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) ≥8% 核心資本 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) ≥ 4% （四）過(guò)渡期的實(shí)施安排 26 ? 案例：某銀行資本總規(guī)模 100萬(wàn)元，其資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外項(xiàng)目如下： 表內(nèi)項(xiàng)目 金額（萬(wàn)元） 權(quán)數(shù)％ 轉(zhuǎn)換系數(shù)％ 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 現(xiàn)金 75 ０ ０ 短期政府債券 300 0 0 國(guó)內(nèi)同業(yè)存款 75 20 15 家庭住宅抵押貸款 75 50 企業(yè)貸款 975 100 975 表內(nèi)資產(chǎn)總額 1500 表外項(xiàng)目 用來(lái)支持政府發(fā)行債券 的備用信用證 150 20 100 30 對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期貸款承諾 300 100 50 150 表外資產(chǎn)總額 450 180 27 該行資本充足率為： ％ 達(dá)到協(xié)議要求 五、對(duì) 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的評(píng)價(jià)與新協(xié)議的簡(jiǎn)介 （一）對(duì) 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的評(píng)價(jià) 對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響 加強(qiáng)了銀行對(duì)資本的認(rèn)識(shí)；拓展了銀行管理的對(duì)象；銀行信用膨脹得到了有效約束。 22 （二）發(fā)展的歷程 199 202 2023年三次在全球范圍 內(nèi)征求意見。 19 綜合分析法： 選定多個(gè)影響資本需要量的因素，針對(duì)這些因素分別確定相應(yīng)的資本金需要量。 （ 二 ） 營(yíng)業(yè)功能 資本是商業(yè)銀行存在和發(fā)展的先決條 件 ， 是銀行維持正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的保證 。如一筆十年期的次級(jí)債券，第六年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為 100%，第七年為 80%，第八年為 60%，第九年為 40%，第十年為 20%。 優(yōu)先股： 商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票。 未分配利潤(rùn)： 商業(yè)銀行以前年度實(shí)現(xiàn)的未分配 利潤(rùn)或未彌補(bǔ)虧損 12 少數(shù)股權(quán)： 在合并報(bào)表時(shí)，包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股權(quán)，是指子公司凈經(jīng)營(yíng)成果和凈資產(chǎn)中不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。 11 資本公積： 包括資本溢價(jià)、接受的非現(xiàn)金資產(chǎn) 捐贈(zèng)準(zhǔn)備和現(xiàn)金捐贈(zèng)、股權(quán)投資準(zhǔn)備、外幣資 本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價(jià)和其他資本公積。 法人資本金：其他法人單位以其依法可以支配 的財(cái)產(chǎn)投入到商業(yè)銀行的資本金。 其它一級(jí)資本：其它一級(jí)資本工具及其溢價(jià) ， 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分 。 2023年 2月至2023年 7月 核心資本 ：實(shí)收資本，資本公積、盈余公積，未分配利潤(rùn)，少數(shù)股權(quán)； 附屬資本 ：重估準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備，優(yōu)先股，可轉(zhuǎn)換債券，長(zhǎng)期次級(jí)債。 9 我國(guó)商業(yè)銀行資本金構(gòu)成的變化狀況 時(shí)間 基本狀況 1993年以前 國(guó)家財(cái)政預(yù)算的撥款 ——銀行信貸基金。 信貸基金 積累基金 待分配利潤(rùn) 8 2． 1993年之后： 199 1995年進(jìn)行了小調(diào)整。 其他資本 損失準(zhǔn)備金（撥備）：從利潤(rùn)中提取。 — 銀行資本的其他增殖部分。 3 特點(diǎn) : 一般都是貨幣的形式 占比小但絕對(duì)數(shù)額大 各國(guó)商業(yè)銀行注冊(cè)資本數(shù)額規(guī)定 .ppt 流動(dòng)性高 資本多樣性 4 二、商業(yè)銀行資本的基本構(gòu)成 股本 普通股 ： 是一種主權(quán)證書 ,是所有權(quán)證明。是銀行全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的余額。 所有者權(quán)益、股東權(quán)益 權(quán)益資本 2 經(jīng)濟(jì)資本 (Economic Capital)： 是根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的衡量和防御銀行非預(yù)期損失的最低資本需要量。普 通股股東擁有所有權(quán)，盈余分配權(quán)，銀行 控制權(quán)，新股認(rèn)購(gòu)權(quán)，剩余財(cái)產(chǎn)索償權(quán)。 — 接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)。 包括：貸款損失準(zhǔn)備金、證券損失準(zhǔn)備金、 資本準(zhǔn)備金。 2023年 2月，銀監(jiān)會(huì)公布 《 商業(yè)銀行資本充 足率管理辦法 》 。 銀行積累基金 ——由銀行的業(yè)務(wù)積累形成，根據(jù)銀行留利與上繳財(cái)政
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