商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)—第三章-在線瀏覽
2025-02-24 20:12本頁面
【正文】 貸款 975 100 975 表內(nèi)資產(chǎn)總額 1500 表外項目 用來支持政府發(fā)行債券 的備用信用證 150 20 100 30 對企業(yè)的長期貸款承諾 300 100 50 150 表外資產(chǎn)總額 450 180 27 該行資本充足率為： ％ 達(dá)到協(xié)議要求 五、對 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的評價與新協(xié)議的簡介 （一）對 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的評價 對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響 加強了銀行對資本的認(rèn)識；拓展了銀行管理的對象；銀行信用膨脹得到了有效約束。 28 （二） 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》 的簡介 目標(biāo)： 促進銀行保持充足的資本，努力完善風(fēng)險管 理，從而提高金融體系的穩(wěn)定。 2023年 6月公布 《 統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的 國際協(xié)議：修定框架 》 ，即 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》 。 此后，又經(jīng)多次修改的： 29 2023年 1月，巴塞爾銀行委員會公布了 《 穩(wěn) 健的壓力測試實踐和監(jiān)管原則 》 、 《 交易賬戶新 增風(fēng)險資本計提指引 》 、 《 新資本協(xié)議市場風(fēng)險 框架的修訂稿 》 、 《 新資本協(xié)議框架完善建議 》 四份文件的征求意見稿，在全球范圍內(nèi)征集修改 意見。 2023年 9月下旬， 20國集團領(lǐng)導(dǎo)人匹茲堡峰會要求成員 國自 2023年前開始實施修訂后的新資本協(xié)議。 對風(fēng)險資產(chǎn)的計算上要求同時考慮信用風(fēng) 險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，并對計算方法進 行了規(guī)定。 《 巴 Ⅱ 》 對于原有信用風(fēng)險的風(fēng)險權(quán)重 的衡量進行了改進，可以使用 標(biāo)準(zhǔn)法和銀行 內(nèi)部評級法來確定風(fēng)險權(quán)重。 內(nèi)部評級法（ The Internal RatingBased Approach,簡稱 IRB）： 經(jīng)過銀行監(jiān)管部門的批準(zhǔn)，使用銀行自身 的開發(fā)的信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系來評價信用 風(fēng)險的大小。 33 2)操作風(fēng)險資本的計算 基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法 基本指標(biāo)法（ The Basic Indicator Approach）：銀行持有的操作風(fēng)險資本應(yīng)等于前 3年總收入的平均值 (GI)乘上一個固定比例（ a=15%）。 計算公式為： )( 8181 ?? ??? ?GIK TS A35 高級計量法 (Advanced measurement Approach,AMA)： 包括內(nèi)部衡量法，記分卡法，損失分布法等多種處理方法。 內(nèi)部模型法（ VaR ）：運用銀行內(nèi)部的風(fēng)險 模型來計算。 監(jiān)管當(dāng)局要對銀行的評估進行檢 查及采取適當(dāng)?shù)拇胧?，確保銀行有合理的內(nèi)部評 估過程，從而正確的判斷風(fēng)險并在此基礎(chǔ)上及時 評估資本的充足狀況。 —— 監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評價銀行內(nèi)部資本充足率 的評估情況及其戰(zhàn)略，以及它們監(jiān)測并確保監(jiān)管資本 比率達(dá)標(biāo)的能力。 —— 監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)鼓勵銀行資本水平高于最低監(jiān)管 資本比率，應(yīng)有能力要求銀行持有超過最低資本的資 本。如果銀 行未能保持或補充資本，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求其迅速采取 補救措施。 市場紀(jì)律： —— 具有強化資本監(jiān)管、幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全穩(wěn)健的潛在作用。 —— 信息披露頻率：最好每半年一次。 不要求披露專有信息。 計算核心資本充足率時后兩項取 50%。 41 例題 ： 某銀行信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為 125億元，符合監(jiān)管當(dāng)局要求的核心資本為 11億元，附屬資本為 20億元，扣除項只包括 2億元商譽，市場風(fēng)險的資本要求為 4億元，操作風(fēng)險的資本要求為 2億元，請計算該銀行的資本充足率 。 44 信用權(quán)數(shù) 資產(chǎn)項目 金額 0 現(xiàn)金與央行儲備資金 10 ０ 人民幣國債 ５ 20% 美國次級抵押債 ５ 50% 不動產(chǎn)抵押貸款 26 100% 企業(yè)擔(dān)保貸款 15 100% 固定資產(chǎn) ３ 股權(quán)投資 １ 合計 65 45 負(fù)債項目 金額 借入款 10 存款 46 長期金融債（５年以上） 3 資本： 6 １、實收資本 2 ２、資本公積 2 ３、盈余公積 1 ４、未分配利潤 1 合計 65 46 核心資本＝ 6（億元） 附屬資本＝ 3 （億元） 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) =(10+5) 0%+5 20% +26 50%+(15+3) 100% +1 100%=33(億元） 市場風(fēng)險要求的資本 =5 50% 8% + 5 100% 8%=(億元 ) 操作風(fēng)險要求的資本 =〔 (5++6) 247。 =% 核心資本充足率 = 61 50% 247。 49 主要監(jiān)管指標(biāo)的變化 建立資本緩沖運行機制 ? 留存資本緩沖：當(dāng)出現(xiàn)危機時用來吸收損失；由普通股構(gòu)成，且不低于 %。 ? 對系統(tǒng)性重要銀行計提附加資本，暫定為 1%
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1