商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)租賃和信托課件(文件)
【正文】 付流程： 承租人 → 合同受托人（受托費用） → 債權(quán)人或貸款人（本息） → 物主受托人（信托費用） → 物主出租人（按比例收） （三）涉及的合同多個 參加協(xié)議： 所有當(dāng)事人簽署 購買和制造協(xié)議： 承租人與廠商簽字，再由物主出租人簽字 轉(zhuǎn)讓協(xié)議： 轉(zhuǎn)讓“購買協(xié)議”，承租人與物主收托人簽定 信托協(xié)議： 物主出租人與物主受托人簽定 合同信托協(xié)議： 物主受托人與合同受托人簽定，“擔(dān)保協(xié)議” 租賃合同： 物主收托人與承租人簽定 保證協(xié)議： 承租人以外第三者 （四）交易程序 籌備階段 正式進(jìn)行階段 （五）商業(yè)銀行參與杠桿租賃的意義 促進(jìn)投資和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展 租賃設(shè)備為高資本密集、技術(shù)密集的長期使用設(shè)備：大型飛機(jī)、輸油管道、煉油煉鋼成套設(shè)備、石油鉆井平臺、衛(wèi)星系統(tǒng)等；目前我國商業(yè)銀行通過間接渠道參與，金融經(jīng)濟(jì)結(jié)合緊密； 提高銀行綜合效益 投資回收有保障的融資渠道；市場前景廣闊，西方國家融資租賃成為僅次于銀行貸款的第二大債權(quán)融資方式；享受稅收減免優(yōu)惠；拓展表外業(yè)務(wù) 第三節(jié) 租賃合同與租金 一、租賃合同 概念 出租方融通資金為承租方提供所需設(shè)備，承租方取得設(shè)備使用權(quán)并按期支付租金的協(xié)議 原則： 平等、等價有償、自愿公平、誠實信用、合法 有效要件 實質(zhì)要件：民事行為能力、意思真實、不違法及公共利益 形式要件：書面形式 主要條款 （ 1）合同當(dāng)事人 （ 2）租賃標(biāo)的物 （ 3）租金 （ 4）租期和起租日條款 （ 5）租賃設(shè)備的交貨和稅款費用條款 “驗收證書”和“租賃設(shè)備收據(jù)” —— “界限”；檢查驗收期、遲交、不合要求條款； 進(jìn)口設(shè)備：規(guī)定稅費承擔(dān)方，一般不包括在貨價中，由承租人支付 （ 6）租賃標(biāo)的物的維修和保養(yǎng) （ 7）保險 ：一般兩部分：財產(chǎn)保險、責(zé)任保險 （ 8）擔(dān)保： 保證金、保證、抵押 （ 9）租賃期滿后租賃標(biāo)的物的處置 留購、續(xù)租、退租；多留購，須明確規(guī)定“殘值” （ 10）違約和爭議的處理等 明確可預(yù)見風(fēng)險和違約方式，確定解決辦法，減少履約爭議和糾紛 （二）租賃合同中需注意的幾個問題 租賃合同與購貨合同的關(guān)系： 主從合同；條款呼應(yīng)一致 承租人不得中途解約： “絕對義務(wù)”：自選；專用設(shè)備；貸款 出租人的免責(zé)和承租人的保障 貨交承租人驗收，承租人對質(zhì)量、性能等免責(zé)； 承租人有索賠權(quán)（自負(fù)費用自享賠償金）；無條件交租金 租賃設(shè)備的所有權(quán)條款 防承租人自由處理；第三者扣押；破產(chǎn)清償債務(wù) 對第三者的責(zé)任 排除第三方異議確保承租人使用；承租方損害第三方，自行負(fù)責(zé) 轉(zhuǎn)租賃條款： 出租人書面同意，承租人可轉(zhuǎn)租 租賃債權(quán)的轉(zhuǎn)讓和抵押： 無須承租方同意 危險負(fù)擔(dān)負(fù)責(zé)： 不可抗力免責(zé)；非出租方過失免責(zé) 二、租金 （一）租金的構(gòu)成 （ 1）租賃設(shè)備的購置成本－設(shè)備殘值名義價款
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