【正文】 （ 三 ） 貸款費用 （ 四 ） 借款人的信用及銀行的關(guān)系 （ 五 ） 銀行貸款的目標(biāo)收益率 （ 六 ） 貸款供求狀況 四 ． 貸款定價方法 （ 一 ） 目標(biāo)收益率定價法 （ 二 ） 基礎(chǔ)利率定價法 （ 三 ） 成本加成定價法 （ 四 ） 優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠乘數(shù)定價法 （ 五 ） 保留補償余額的定價法 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點 本節(jié)是本章的一個重點內(nèi)容 ， 主要采用講授和實驗教學(xué)的方法 ， 充分利用實驗室 ， 并結(jié)合實際講授 。 （ 五 ） 貸款的質(zhì)量 （ 或風(fēng)險程度 ） 分類 可將貸款劃分為五類 ， 又稱貸款的五級分類 。 用時 :2課時 一 、 貸款種類 （ 重點講授 ） （ 一 ） 按貸款期限分類 可將貸款分為活期貸款 、 定期貸款和透支三類 。 大量使用現(xiàn)金有哪些麻煩？ 第五章 貸款業(yè)務(wù) 第一節(jié) 貸款種類和政策 第二節(jié) 貸款定價 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點 第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險 第五節(jié) 貸款管理制度 貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù) ， 也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn) ， 是商業(yè)銀行實現(xiàn) 利潤最大化目標(biāo)的主要手段 。 主要采用講授和自學(xué)的方法 。 基礎(chǔ)頭寸極其構(gòu)成 可用頭寸極其構(gòu)成 二 、 資金頭寸的預(yù)測 資金頭寸不可過多 ， 也不可過少 ， 這樣就需要準(zhǔn)確地預(yù)測資金的頭寸 。 教學(xué)重點： 教學(xué)難點：資金頭寸的預(yù)測 第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成 本節(jié)是本章的重點內(nèi)容 ， 是有關(guān)現(xiàn)金資產(chǎn)的最基本知識 ， 采用課堂講授的方法教學(xué) 。 二 、 金融債券的主要種類 （ 一 ） 一般性金融債券 擔(dān)保債券和信用債券 固定利率債券和浮動利率債券 普通金融債券 附息金融債券和一次性還本附息金融債券 （ 二 ） 國際金融債券 外國金融債券 歐洲金融債券 平行金融債券 三 、 發(fā)行金融債券的經(jīng)營管理 （ 一 ） 發(fā)行申報 （ 二 ） 發(fā)行機(jī)構(gòu)和信用評定 （ 一 ） 發(fā)行數(shù)額和運用范圍 （ 二 ） 發(fā)行價格和發(fā)行費用 （ 一 ） 金融債券的經(jīng)營要點 做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作 注重利率變化和貨幣選擇 掌握好發(fā)行時機(jī) 研究投資者心理 教學(xué)建議：在講授商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)時對其經(jīng)營策略建議運用案例教學(xué) ， 并把經(jīng)營策略與存款的規(guī)范經(jīng)營 、反對不正當(dāng)競爭 ， 如高息攬儲等結(jié)合起來 ， 增強教學(xué)的直觀性 、 現(xiàn)實性和教育性 。 短期借款既擴(kuò)大了銀行的經(jīng)營規(guī)模 ， 又加強了外部的聯(lián)系和往來 。 主要用于短期頭寸不足的需要 。 想一想 ： 我國城鄉(xiāng)居民儲蓄 存款余額迅速增長 說明什么？ 750000202304000060000800001978 1982 1987 1992 1997 1998 2023存款余額增長圖（單位：億元） 第四節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 本節(jié)第二個問題是重點掌握的內(nèi)容 ， 主要采用課堂講授的方式 。 （ 二 ） 具有代表性的存款創(chuàng)新工具簡介 主要介紹美國具有代表性的存款工具創(chuàng)新 。 （ 三 ） 儲蓄存款 主要介紹儲蓄存款的不同種類的定義和對銀行經(jīng)營管理的影響 商 業(yè) 銀 行 負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 存款負(fù)債 借入負(fù)債 結(jié)算負(fù)債 活期存款 定期存款 儲蓄存款 金融債券 同業(yè)拆借 向央行借款 占用匯差 二 、 存款工具創(chuàng)新 （ 一 ） 存款工具創(chuàng)新的原則 創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范 。 （ 二 ） 定期存款 是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款 。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 本節(jié)主要介紹存款的種類及存款工具的創(chuàng)新 ， 其中存款工具的創(chuàng)新是本章的難點所在 。 銀行負(fù)債擴(kuò)大了社會資金總量 ， 是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強大推動力 。 用時： 2課時 一 、 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念 銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù) 。 第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營 第一節(jié) 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 第四節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 第五節(jié) 商業(yè)銀行的長期借款 商業(yè)銀行作為信用中介 ， 負(fù)債是最基本 、 最主要的業(yè)務(wù) 。 因此銀行資本的要求量與銀行資本結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)直接有關(guān) 。 六 、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的實施要求 這里介紹的是 《 巴塞爾協(xié)議 》 中規(guī)定的目標(biāo) 。 包括風(fēng)險資產(chǎn)的劃分 、 風(fēng)險權(quán)數(shù)的規(guī)定 。 因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個層面的內(nèi)容 。 這部分內(nèi)容著重介紹其對銀行經(jīng)營帶來的影響 。 債務(wù)資本也稱為后期償付債券 。 資本盈余：這部分內(nèi)容著重介紹資本盈余的來源 ， 可結(jié)合會計的內(nèi)容進(jìn)行介紹 。 優(yōu)先股：這部分內(nèi)容著重介紹優(yōu)先股的種類及特性 。 銀行通過發(fā)放普通股和優(yōu)先股所形成的資本是最基本 、 最穩(wěn)定的銀行資本 。 課時安排： 6課時 教學(xué)目的與要求：通過本章學(xué)習(xí) ， 使學(xué)生了解資本的構(gòu)成 ， 掌握銀行資本的功能 ， 明確衡量資本適宜度的方法和標(biāo)準(zhǔn) 。 用時： 1課時 一 、 宏觀經(jīng)濟(jì)波動加劇 ， 經(jīng)濟(jì)的不確定性增大 二 、 金融市場迅猛發(fā)展 ， 銀行面臨激烈競爭 三 、 銀行監(jiān)管加強 ， 內(nèi)控機(jī)制改善 教學(xué)建議：該章是全書的第一章 ， 有統(tǒng)馭全篇的作用 。 減少貸款和投資損失 。 主要介紹流動性的內(nèi)涵和如何取得可用資金以便商業(yè)銀行保持足夠的流動性 。所以商業(yè)銀行必須做到以下幾點： 合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu) ， 注重資產(chǎn)質(zhì)量 。 （ 三 ） 按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分：可將商業(yè)銀行分為德國式全能銀行 、 英國式全能銀行和美國式職能銀行 。 商業(yè)銀行的類型在各國不盡相同 ， 一般有以下幾種劃分標(biāo)準(zhǔn) 。 （ 三 ） 監(jiān)督系統(tǒng) 商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會及銀行的稽核部門組成 。 股東大會：是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu) 。 因此 ， 創(chuàng)立商業(yè)銀行 ， 必須經(jīng)過嚴(yán)格的論證 。國家先后兩次提高存款和貸款利率。 三 、 商業(yè)銀行的發(fā)展 這部分由授課教師根據(jù)所掌握的資料 ， 結(jié)合商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行介紹 ， 鼓勵學(xué)生查閱資料 ， 做更多的了解 。 這一點主要側(cè)重于和其他金融機(jī)構(gòu)的比較 。商業(yè)銀行的定義：商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo) ， 以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象 ， 能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造 ， 并向客戶提供多功能 、 綜合性服務(wù)的金融企業(yè) 。 課時安排： 8課時 教學(xué)目的與要求：通過本章學(xué)習(xí) ， 使學(xué)生掌握商業(yè)銀行的基本概念及其性質(zhì) 、 職能 、 經(jīng)營特點和經(jīng)營原則 ， 把握商業(yè)銀行的設(shè)立與機(jī)構(gòu)設(shè)置 ， 了解商業(yè)銀行的發(fā)展與改革 ， 從而為學(xué)好以后各章奠定基礎(chǔ) 。 經(jīng)過幾百年的演變 ， 現(xiàn)代商業(yè)銀行已成為各國經(jīng)濟(jì)活動中最主要的資金集散機(jī)構(gòu) ， 并成為各國金融體系中最重要的組成部分 。 是學(xué)生 重點掌握 的內(nèi)容 。 商業(yè)銀行是綜合性 、 多功能的金融企業(yè) 。 商業(yè)銀行的形成 重點了解 現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的兩種途徑：一是從舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變過來的；第二條途徑是以股份公司形式組建而成的 。 商業(yè)銀行已成為整個國民經(jīng)濟(jì)活動的中樞 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動對全社會的貨幣供給具有重要影響 商業(yè)銀行已成為社會經(jīng)濟(jì)活動的信息中心 商業(yè)銀行已成為國家實施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ) 商業(yè)銀行成了社會資本運動的中心 銀行的業(yè)務(wù) 和 作 用 1994年，我國物價上漲幅度超過 20%。 用時： 1課時 一 、 商業(yè)銀行的創(chuàng)立 由于商業(yè)銀行的資金來源主要是靠吸收存款和借款 ， 這種經(jīng)營方式的特殊性使商業(yè)銀行業(yè)成了一種高風(fēng)險行業(yè) 。 一般可分為 4個系統(tǒng)： （ 一 ） 決策系統(tǒng) 商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會和董事會 、 董事會以下設(shè)置的各種委員會構(gòu)成 。 （ 二 ） 執(zhí)行系統(tǒng) 商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理 （ 行長 ） 和副總經(jīng)理 （ 副行長 ） 及各業(yè)務(wù)職能部門組成 。 用時： 1課時 一 、 建立商業(yè)銀行體系的基本原則 （ 一 ） 有利于銀行業(yè)競爭 （ 二 ） 有利于保護(hù)銀行體系的安全 （ 三 ） 使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模 二 、 商業(yè)銀行體系及主要類型 商業(yè)銀行體系 （ 定義 ） 是指一國商業(yè)銀行分為哪些不同層次或不同類型 ， 然后由這些不同層次或不同類型的商業(yè)銀行組成該國商業(yè)銀行整體的結(jié)構(gòu) 。 （ 二 ） 按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分：可將商業(yè)銀行分為地方性銀行 、 區(qū)域性銀行 、 全國性銀行和國際性銀行 。 用時： 2課時 一 、 安全性原則 即要求銀行在經(jīng)營活動中 ， 必須保持足夠的清償能力 ， 經(jīng)得起重大風(fēng)險和損失 ， 能隨時應(yīng)付客戶提存 ， 使客戶對銀行保持堅定的信任 。 二 、 流動性原則 是指商業(yè)銀行保持隨時可以適當(dāng)?shù)膬r格取得可用資金的能力 ， 以便隨時應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要 。 以盡可能低的成本取得更多的資金 。 第六節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境 本節(jié)內(nèi)容主要結(jié)合實際 ， 簡要介紹 。銀行面臨的未來風(fēng)險越大 ， 資產(chǎn)增長越快 ， 則銀行所需的資本量就越多 。 用時： 2課時 一 、 股本：普通股 、 優(yōu)先股 商業(yè)銀行普通股和優(yōu)先股是銀行股東持有的主權(quán)證書 。 這部分內(nèi)容著重介紹普通股持股人的權(quán)利義務(wù)和發(fā)放普通股對銀行產(chǎn)生的影響 、 注意事項 。 它們是權(quán)益資本 。 這類資本被銀行列作補充資本 。 四 、 其他來源：儲備金 儲備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金 ，包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金 。 用時： 3課時 一 、 銀行資本充足性及其意義 所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時 ，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成 ， 應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所須增資本的具體目的 。 四 、 表內(nèi)風(fēng)險權(quán)數(shù)及測定 這部分內(nèi)容主要介紹 1988年 7月的 《 巴塞爾協(xié)議 》 中的內(nèi)容 。 這部分主要講明表外業(yè)務(wù)和表內(nèi)業(yè)務(wù)的不同處理 。 用時： 1課時 根據(jù) 《 巴塞爾協(xié)議 》 對銀行資本的規(guī)定 ， 銀行的最低資本限額應(yīng)與銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定的資產(chǎn)風(fēng)險相聯(lián)系 ， 資產(chǎn)風(fēng)險越大 ， 資本限額則越高；同時 ， 銀行持股人的股本被認(rèn)為是最重要的第一類資本或核心資本 。 還要補充介紹新 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容及其對我國金融業(yè)的影響 。 教學(xué)重點： 教學(xué)難點： 第一節(jié) 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 本節(jié)是本章的基礎(chǔ)內(nèi)容 ， 也是重點內(nèi)容 ， 主要采用講授的方式 ，結(jié)合一定的案例教學(xué) 。 銀行負(fù)債是保持銀行