【總結(jié)】第一篇:企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境 上海立信會計學(xué)院本科生學(xué)年論文 小談企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境 摘要:企業(yè)內(nèi)部控制一定建立于控制環(huán)境這一基礎(chǔ)之上。所謂內(nèi)部控制環(huán)境是指對建立加強或削弱特定政策和程序的效率發(fā)生影響...
2024-11-15 12:29
【總結(jié)】《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》 項目說明書 一、項目的目的按照財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引的要求,制定上市公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制手冊,建立、健全并執(zhí)行行之有效的公司內(nèi)...
2024-11-15 12:09
【總結(jié)】第一篇:企業(yè)內(nèi)部控制制度 【摘要】本文簡明扼要地講述了企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制的問題。文中表達的基本觀念是根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險進行有效控制,通過內(nèi)部控制流程對企業(yè)財務(wù)工作進行全方位再認(rèn)...
【總結(jié)】加強內(nèi)部管理控制完善企業(yè)內(nèi)部控制 2016年2月加強內(nèi)部管理控制完善企業(yè)內(nèi)部控制隨著現(xiàn)代企業(yè)的迅猛發(fā)展,各種潛在的風(fēng)險日益凸顯,這對企業(yè)的管理改革也提出了內(nèi)在要求。內(nèi)部控制在此背景下應(yīng)運而生,并成為企業(yè)管理層和員工共同實施的,旨在保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、營運目標(biāo)、資產(chǎn)目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)等實現(xiàn)的一把利器。尤其是
2024-08-14 03:30
【總結(jié)】主講人:孟憲勝企業(yè)內(nèi)部控制案例分析第2講內(nèi)部控制實施與評價一、內(nèi)控系統(tǒng)的整體架構(gòu)構(gòu)成要素?(一)內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ),一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。?(二)風(fēng)險評估。風(fēng)
2025-03-04 21:13
【總結(jié)】目錄?第一部分內(nèi)部控制案例分析?第二部分內(nèi)部控制?第三部分內(nèi)部財務(wù)會計控制?第四部分中建系統(tǒng)內(nèi)部控制分析及建議1第一部分內(nèi)部控制案例分析案例一:“鄭百文”的警示一、輝煌的歷史(一)前身:鄭百文原來是一個單純的百貨文化用品批發(fā)站成立于1986年。(二
2025-01-20 21:34
【總結(jié)】內(nèi)部控制實施問題與案例分析夏文賢內(nèi)部控制和風(fēng)險——內(nèi)部控制實施問題3內(nèi)部控制——系統(tǒng)、動態(tài)的過程?內(nèi)部控制的定義:ü內(nèi)部控制是一個過程ü內(nèi)部控制由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工來實施ü內(nèi)部控制為實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)提供合理的保證內(nèi)部控制是:由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、
2025-01-20 21:58
【總結(jié)】專題二企業(yè)內(nèi)部控制?1內(nèi)部控制理論沿革和批判?2從企業(yè)治理的總體框架來理解內(nèi)部控制的主體定位?3企業(yè)集團內(nèi)部控制天馬行空官方博客:;QQ:1318241189;QQ群:1755696321內(nèi)部控制理論沿革和批判?內(nèi)部牽制階段?內(nèi)部控制階段?管理控制與會計控制階段?內(nèi)部
2025-01-21 23:37
【總結(jié)】第一講企業(yè)內(nèi)部控制概述?前言?企業(yè)內(nèi)部控制是關(guān)系到企業(yè)發(fā)展壯大乃至生存的非常重要的一個方面。雖然企業(yè)內(nèi)部控制不能保證企業(yè)成功,但是在通過對企業(yè)失敗【案例】進行分析后我們發(fā)現(xiàn),如果沒有內(nèi)部控制,企業(yè)失敗的概率會大很多。也就是說有了內(nèi)部控制不是萬能的,但是沒有它是萬萬不能的。本文所講述的企業(yè)內(nèi)部控制主要是圍繞企業(yè)在發(fā)展過程中,特別是針對中國企業(yè)發(fā)展的特征
2025-04-15 22:16
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制流程——合同管理16.2合同訂立控制16.2.1合同簽定流程1.合同簽定流程與風(fēng)險控制
2024-09-07 08:32
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制及評價中國石化內(nèi)控辦公室方春生1內(nèi)容提要一、內(nèi)部控制及評價的發(fā)展二、企業(yè)內(nèi)部控制體系簡介三、企業(yè)內(nèi)部控制評價實例2內(nèi)容提要一、內(nèi)部控制及評價的發(fā)展3內(nèi)部控制的演進內(nèi)部牽制(1940年代以前):帳目相互核對,不相容崗位分離內(nèi)部控制制度(1940-1970年代):內(nèi)部會計控制、內(nèi)部管理控制內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)(1988):控制環(huán)
2025-01-20 21:41
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制1?內(nèi)部控制是什么?內(nèi)部控制要達到什么目的?內(nèi)部控制怎么做弄清三個問題2內(nèi)部控制概念的發(fā)展過程(一)?1、1936年美國會計師協(xié)會:為了保護現(xiàn)金和其它資產(chǎn),檢查簿計事務(wù)的準(zhǔn)確性,而在公司內(nèi)部采用的手段和方法?2、1949年美國職業(yè)會計師協(xié)會所屬的審計程序委員會:包括經(jīng)濟組織的計劃及經(jīng)濟組
2025-01-20 21:23
【總結(jié)】Page-0目錄?第一部分內(nèi)部控制案例分析?第二部分內(nèi)部控制?第三部分內(nèi)部財務(wù)會計控制?第四部分中建系統(tǒng)內(nèi)部控制分析及建議天馬行空官方博客:;QQ:1318241189;QQ群:175569632Page-1第一部分內(nèi)部控制案例分析案例一:
2025-01-04 21:23
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理(第二版)第一章內(nèi)部控制概論第一節(jié)內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展一、國外內(nèi)部控制的發(fā)展歷程p3-13(一)內(nèi)部牽制階段一般來說,內(nèi)部牽制的執(zhí)行大致可分為以下四類:一是實物牽制。例如把保險柜的鑰匙交給兩個以上的工作人員持有。非同時使用這兩把以上的鑰匙,保險柜就打不開。二是機械牽制。例如,保險柜的大門若非按正確程序操作就打不開。三是體制牽制。采用雙重控制預(yù)防錯誤和
2025-04-15 22:15
【總結(jié)】能源企業(yè)內(nèi)部控制管理手冊1內(nèi)部控制體系建設(shè)內(nèi)容概述概述控制活動是確保管理層的指令得到貫徹執(zhí)行的必要措施,存在于整個機構(gòu)內(nèi)所有級別和職能部門。包括批準(zhǔn)、授權(quán)、查證、核對、經(jīng)營業(yè)績評價、資產(chǎn)保全措施和職責(zé)分工等活動??刂苹顒拥姆诸惪刂苹顒影凑詹煌姆诸悩?biāo)準(zhǔn)可以劃分為不同的類型。按控制活動的目標(biāo)分類按控制活
2025-04-13 01:19