企業(yè)內部控制流程——合同管理-wenkub
2022-09-18 08:32:21 本頁面
【正文】 提出參考 意見 審批 向對方提出變更或解除合同要求 達成變更或解除 合同的 書面說明 審核 審批 簽定正式的變更或解除合同的書面文件，雙方蓋章確認 審核 合同的變更或解除未經(jīng)適當審批或超越授權審批，可 能產(chǎn)生重大差錯以及舞弊、欺詐行為，從而導致?lián)p失；合同變更或解除未簽定書面文件，可能導致企業(yè)資產(chǎn)或股東權益遭受損失 不對合同進行及時存檔備案，可能導致資料丟失、遺漏，給企業(yè)帶來損失 1 2 匯總和保管變更、解除后的合同及相關資料 結束 3 2．合同變更解除流程控制表 合同變更解除流程控制 控制事項 詳細描述及說明 階段 控制 D1 1．合同承辦部門在合同履行過程中發(fā)現(xiàn)合同條款存在的不合法或顯失公平的問題 2．雙方如果未能達成合同變更或解除的共識，可以通過仲裁或訴訟予以解決 D2 3．歸口管理部門作為合同的專門管理部門，負責對變更、解除后的合同及相關 資料進行分類匯總、編號等處理，并進行存檔保管 相關規(guī)范 應建 規(guī)范 ? 《合同管理制度》、《合同變更管理辦法》 參照 規(guī)范 ? 《中華人民共和國合同法》 文件資料 ? 《合同》、《合同變更協(xié)議書》 責任部門 及責任人 ? 合同承辦部門、歸口管理部門 ? 總經(jīng)理、承辦部門人員、歸口管理部門人員 16． 3． 2 合同糾紛處理流程 1．合同糾紛處理流程與風險控制圖 合同糾紛處理流程與風險控制 業(yè)務風險 不相容責任部門 /責任人的職責分工與審批權限劃分 階段 總經(jīng)理 承辦部門 法務部 相關部門 外部單位 D1 D2 D3 合同條款若不包含解決糾紛的內容，可能導致糾紛解決難度增加，進而增加企業(yè)糾紛解決的成本 合同協(xié)議糾紛處理不當，可能導致企業(yè)權益受損 仲裁或訴訟方案未經(jīng)合理審批或存在越權審批，將會導致企業(yè)增加合同糾紛的處理成本 進行仲裁或訴訟 根據(jù)合同約定選擇進行仲裁或訴訟 提供糾紛 解決意見 結束 審批 產(chǎn)生合同 糾紛 開始 簽定書面 協(xié)議 產(chǎn)生合同 糾紛 及時進行 協(xié)商談判 達成一致協(xié)商意見 是 1 2 否 研究商討仲裁或訴訟方案 簽定 合同 3 4 2．合同糾紛處理流程控制表 合同糾紛處理流程控制 控制事項 詳細描述及說明 階段 控制 D1 1．合同承辦部門在履行合同的過程中，由于各種原因可能會產(chǎn)生糾紛，產(chǎn)生糾紛的原因包括主觀上不愿履行合同，或者客觀上對于無法履行合同的解決方法存在分歧 D2 2．法務部根據(jù)合同約定的糾紛處理方式，選擇對企業(yè)最為有利的方式解決糾紛 3．法務部會同合同承辦部門以及其他相關部門開 會研究商討仲裁或訴訟方案，并形成正式的書面意見 D3 4．仲裁機構或法院按照國家的相關仲裁法律法規(guī)和訴訟法律法規(guī)對糾紛的解決作出仲裁或審判 相關規(guī)范 應建 規(guī)范 ? 《合同管理制度》、《合同糾紛處理制度》 參照 規(guī)范 ? 《中華人民共和國合同法》 文件資料 ? 《合同》、《合同變更協(xié)議書》 責任部門 及責任人 ? 合同承辦部門、法務部、其他相關部門 ? 總經(jīng)理、承辦部門人員、法務部人員 第 17 章 企業(yè)內部控制流程 —— 內部信息傳遞 17． 1 內部報告形成控制 17． 1． 1 內部報告形成流程 1．內部報告形成流程與風險控制圖 內部報告形成流程與風險控制 業(yè)務風險 不相容責任部門 /責任人的職責分工與審批權限劃分 階段 運營總監(jiān) 信息管理部經(jīng)理 信息管理部 相關部門 D1 D2 D3 2．內部報告形成流程控制表 內部報告形成流程控制 控制事項 詳細描述及說明 階段 控制 D1 1．企業(yè)應認真研究企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、風險控制要求和業(yè)績考核標準，根據(jù)各管理層級對信息的不同需求建立一套級次分明的內部報告指標體系 2．企業(yè)內部報告指標確定后，應進行細化，層層分解，使企業(yè)各責任中心及各相關職能部門都有自己明確的目標，以利于控制風險并進行業(yè)績考核 開始 審核 如果內部報告指標體系級別混亂，就有可能影響生產(chǎn)經(jīng)驗、
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