【正文】 交采購部負責(zé)人，采購部負責(zé)人對相關(guān)業(yè)務(wù)的合理性、真實性進行審核并簽署意見，然后交財務(wù)部會計審核。第③財務(wù)總監(jiān)復(fù)核財務(wù)部的意見，并在申請報告上附上自己的意見，將申請報告報總裁審批。章除了周采購計劃和月采購計劃包含的內(nèi)容外，還包括了設(shè)備的購置、工程的采購及其他物資的采購。（3）月采購計劃的申報時間為每月53本制度適用于企業(yè)各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品以及周轉(zhuǎn)材料等存貨管理的授權(quán)審批事項。為了明確企業(yè)各部門和相關(guān)崗位在存貨管理中的職責(zé)和權(quán)限，確定授權(quán)審批的流程、責(zé)任、權(quán)限、方式及相關(guān)控制措施，特制定本制度。1章總則第第第條采購計劃審批1．周采購計劃審批（1）周采購計劃的對象為低值易耗品和零星物品。點以前。26（2）年采購計劃的審批程序如下。企業(yè)內(nèi)部控制——存貨3．1④總裁根據(jù)財務(wù)部和財務(wù)總監(jiān)的意見，對申請報告作出審批，并簽字確認。43．財務(wù)部會計負責(zé)審核付款申請表的經(jīng)濟內(nèi)容，包括合同、發(fā)票等，簽署意見后交財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，財務(wù)負責(zé)人復(fù)核無誤后簽字報相應(yīng)的審批權(quán)人審批，最后交由出納辦理付款手續(xù)。貨款支付按照相應(yīng)的審批權(quán)限由相應(yīng)審批權(quán)人審批。2．付款金額在3．付款金額少于3條條3．倉儲部經(jīng)理對倉庫工作的開展進行指導(dǎo)。條2．倉儲部審核進庫申請單，根據(jù)不同倉庫保管環(huán)境要求分析進庫的合理性和在庫時間的長短，提出審核意見，倉儲部經(jīng)理簽字確認。8910條 倉庫工作人員對入倉人員的進入時間、人數(shù)、出倉時間進行記錄并定期匯總，向上級主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。存貨報廢授權(quán)審批第131453215部門負責(zé)人在申請單上簽字確認。第2．在主管副總或總監(jiān)審核并附上相關(guān)意見后，需報總裁進行最終審批。17條違反規(guī)定不履行或不完全履行授權(quán)審批的行為，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，進行經(jīng)濟處罰和行政處罰。章總則第存貨采購控制制度定本制度。本制度適用于對企業(yè)在開展采購業(yè)務(wù)的過程中所需各類存貨的采購申請和實施過程的控制。存貨采購的類型包括常規(guī)性采購、臨時采購和緊急采購。常備原料和物料由倉儲部門提出申請，非常備原料和緊急采購由使用部門提出申請。存貨使用部門存貨采購申請控制第第第第與供應(yīng)商達成購買意向后，采購部工作人員編寫采購合同。采購部采購人員將采購合同交給物資需求部門，物資需求部門檢驗所購設(shè)備是否是所需設(shè)備，并報本部門經(jīng)理審核簽字。采購部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和總裁根據(jù)各自的審批權(quán)限審批采購合同。倉庫存貨采購申請控制第12條 倉儲部在確定采購時點、采購批量時，應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)需求、市場狀況、行業(yè)特征等因素。存貨采購過程控制第1516第185對于發(fā)票賬單與材料同時到達的采購業(yè)務(wù)，材料驗收入庫后，根據(jù)發(fā)票賬單等結(jié)算憑證確定的材料成本進行賬務(wù)處理。條條采用預(yù)付貨款的方式采購材料，參考的會計分錄情況如下。4．退回上項多付的款項時，借記“銀行存款”科目，貸記“預(yù)付賬款”科目。124．存放在生產(chǎn)現(xiàn)場的商品、材料物資等，由生產(chǎn)部門負責(zé)保管，并由財務(wù)部設(shè)賬進行控制。2．實行憑證查驗。條本制度適用于原材料倉庫、半成品倉庫、成品倉庫等倉庫的保管管理。53．進行實物質(zhì)量檢查。條存貨入庫按實收數(shù)量計算，并在實物賬卡上進行記錄。3．3倉庫工作人員全面掌握倉庫所有貨物的貯存環(huán)境，堆層、搬運等注意事項，以及貨品配置（包括禮品等）、性能和一些故障及排除方法。對于已售產(chǎn)品退貨的入庫，倉儲部應(yīng)根據(jù)銷售部填寫的產(chǎn)品退貨憑證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)批準后，對擬入庫的商品進行驗收。101112條條 存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負責(zé)并進行分類編目，嚴格限制其他無關(guān)人員接觸存貨，入庫存貨應(yīng)及時記入收、發(fā)、存登記簿或存貨卡片，并詳細標明存放地點。庫位規(guī)劃和布局管理第16條條 將各類存貨依品名、規(guī)格、批號劃定庫位，標明于“庫位配置圖”上，并隨時顯示庫存動態(tài)。條 存貨堆放根據(jù)不同存貨的包裝形態(tài)及質(zhì)量要求設(shè)定堆放方式及堆積層數(shù)，以避免存貨受擠壓而影響質(zhì)量，存放高度不能超過米。每次進出貨，及時更改存量，做到卡賬貨相符。條 對不良品設(shè)專區(qū)擺放整齊，每箱裝有清單，載明產(chǎn)品數(shù)量、名稱、收回原因及經(jīng)辦人，待銷售部批準后予以處置。存貨防火、防盜等安全管理第23條條 倉庫工作人員應(yīng)定期或隨時檢查存貨的防水、防火、防盜安全設(shè)施。條 保持倉庫環(huán)境衛(wèi)生和過道暢通，并做好防火、防潮、防盜等安全防范的工作，學(xué)會使用滅火器等工具，每天下班前須檢查各種電器電源等安全情況。第29條 倉庫工作人員不得挪用、轉(zhuǎn)送倉庫內(nèi)的任何物品，其他人員需要到倉庫借用貨物的，必須經(jīng)本部門負責(zé)人批準。第33章存貨賬目的范圍包括入庫單、出庫單、存貨明細賬以及臺賬等。如有不符，應(yīng)查明原因，及時糾正處理。倉儲部對入庫存貨建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。存貨明細賬記錄應(yīng)有合法依據(jù)，憑證必須完整無缺，記賬時應(yīng)遵守以下記賬規(guī)則。3．賬面記錄采用“永續(xù)盤存制”，每次發(fā)生增減變動，及時計算結(jié)存余額。38條條第編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期制度名稱倉庫調(diào)撥管理規(guī)定受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第為了規(guī)范企業(yè)總倉和各分倉之間的存貨調(diào)撥業(yè)務(wù)，確保調(diào)撥有序、合理，節(jié)約調(diào)撥成本，特制定本規(guī)定。第分倉庫必須從總倉調(diào)貨，不得直接從其他供貨單位采購商品，分倉與分倉之間不得直接調(diào)貨，分倉與分倉之間調(diào)貨必須要有總倉調(diào)貨指令方可進行。條第分倉庫銷售商品時手工填寫銷售預(yù)算清單和出庫單，每星期匯總出庫單和銷售發(fā)票，報企業(yè)倉儲部和財務(wù)部記賬，滯后上報出庫單、銷售發(fā)票，造成倉庫管理混亂的，企業(yè)將予以處罰。條各分倉庫應(yīng)嚴格按照要求及時、準確記錄庫存商品賬。第倉庫調(diào)撥管理規(guī)定制度名稱存貨領(lǐng)用管理制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第2條企業(yè)材料使用部門負責(zé)本部門所需材料的領(lǐng)用。5屬計劃內(nèi)的材料應(yīng)有材料計劃，屬限額供料的材料應(yīng)符合限額供料制度，屬于必須審批的材料應(yīng)有審批人簽字。條8發(fā)料應(yīng)堅持核對單據(jù)、監(jiān)督領(lǐng)料、匯總剩余材料庫存量的原則。條10條倉庫工作人員及時將材料領(lǐng)用的單據(jù)交財務(wù)部，財務(wù)部會計根據(jù)加蓋“材料發(fā)訖”后的“材料出庫單”登記庫存材料明細賬，并在材料出庫單上簽字。“原材料”、“包裝物”等科目。條2條4凡未辦理出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨。2．完成出庫單全部內(nèi)容，確屬不必填的內(nèi)容，需蓋章確認。6存貨發(fā)放管理制度第成品倉工作人員需現(xiàn)場跟蹤存貨的發(fā)放過程，嚴格按照出貨單或調(diào)撥單發(fā)貨，嚴禁倉庫工作人員隨意改變產(chǎn)品的型號、編號、等級等不符合客戶要求的信息，嚴禁不符合質(zhì)量、包裝等要求的產(chǎn)品裝車發(fā)出。條10條在產(chǎn)品發(fā)貨過程中，若因破損數(shù)量多需要生產(chǎn)車間補充產(chǎn)品數(shù)量時，必須由成品車間主任簽字后方可予以補損。但提貨不得跨月進行。第14編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期制度名稱存貨盤點管理制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部考證部門3．7總則第第2．準確：盤點的過程要求準確無誤，無論是資料的輸入、陳列的核查、盤點的數(shù)目，都必須準確。第2．主盤人：由倉儲部經(jīng)理或主管擔(dān)任，負責(zé)盤點工作的推動及實施。6．監(jiān)點人：由總裁室派人擔(dān)任，亦可根據(jù)實際情況由總盤人授權(quán)專人擔(dān)任，監(jiān)督盤點工作。條章盤點的方式存貨盤點一般包括四種盤點方式，具體如下表所示。可以根據(jù)企業(yè)的需要隨時進行從工作需要全面盤點條4．盤點物品時，會點人應(yīng)依據(jù)盤點實際數(shù)量作詳實記錄。第第2．臨時盤點原則上不應(yīng)事先通知經(jīng)營部門，組織工作可適當(dāng)簡化。第910111213條章盤點工作必須統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，事先制訂計劃，做好組織工作。第1819條 盤點使用報表內(nèi)所有欄目若有修改處，須經(jīng)盤點有關(guān)