【正文】 交采購(gòu)部負(fù)責(zé)人，采購(gòu)部負(fù)責(zé)人對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的合理性、真實(shí)性進(jìn)行審核并簽署意見(jiàn)，然后交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核。第③財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核財(cái)務(wù)部的意見(jiàn)，并在申請(qǐng)報(bào)告上附上自己的意見(jiàn)，將申請(qǐng)報(bào)告報(bào)總裁審批。章除了周采購(gòu)計(jì)劃和月采購(gòu)計(jì)劃包含的內(nèi)容外，還包括了設(shè)備的購(gòu)置、工程的采購(gòu)及其他物資的采購(gòu)。（3）月采購(gòu)計(jì)劃的申報(bào)時(shí)間為每月53本制度適用于企業(yè)各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品以及周轉(zhuǎn)材料等存貨管理的授權(quán)審批事項(xiàng)。為了明確企業(yè)各部門和相關(guān)崗位在存貨管理中的職責(zé)和權(quán)限，確定授權(quán)審批的流程、責(zé)任、權(quán)限、方式及相關(guān)控制措施，特制定本制度。1章總則第第第條采購(gòu)計(jì)劃審批1．周采購(gòu)計(jì)劃審批（1）周采購(gòu)計(jì)劃的對(duì)象為低值易耗品和零星物品。點(diǎn)以前。26（2）年采購(gòu)計(jì)劃的審批程序如下。企業(yè)內(nèi)部控制——存貨3．1④總裁根據(jù)財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見(jiàn)，對(duì)申請(qǐng)報(bào)告作出審批，并簽字確認(rèn)。43．財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核付款申請(qǐng)表的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，包括合同、發(fā)票等，簽署意見(jiàn)后交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核無(wú)誤后簽字報(bào)相應(yīng)的審批權(quán)人審批，最后交由出納辦理付款手續(xù)。貨款支付按照相應(yīng)的審批權(quán)限由相應(yīng)審批權(quán)人審批。2．付款金額在3．付款金額少于3條條3．倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理對(duì)倉(cāng)庫(kù)工作的開展進(jìn)行指導(dǎo)。條2．倉(cāng)儲(chǔ)部審核進(jìn)庫(kù)申請(qǐng)單，根據(jù)不同倉(cāng)庫(kù)保管環(huán)境要求分析進(jìn)庫(kù)的合理性和在庫(kù)時(shí)間的長(zhǎng)短，提出審核意見(jiàn)，倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理簽字確認(rèn)。8910條 倉(cāng)庫(kù)工作人員對(duì)入倉(cāng)人員的進(jìn)入時(shí)間、人數(shù)、出倉(cāng)時(shí)間進(jìn)行記錄并定期匯總，向上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。存貨報(bào)廢授權(quán)審批第131453215部門負(fù)責(zé)人在申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。第2．在主管副總或總監(jiān)審核并附上相關(guān)意見(jiàn)后，需報(bào)總裁進(jìn)行最終審批。17條違反規(guī)定不履行或不完全履行授權(quán)審批的行為，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和行政處罰。章總則第存貨采購(gòu)控制制度定本制度。本制度適用于對(duì)企業(yè)在開展采購(gòu)業(yè)務(wù)的過(guò)程中所需各類存貨的采購(gòu)申請(qǐng)和實(shí)施過(guò)程的控制。存貨采購(gòu)的類型包括常規(guī)性采購(gòu)、臨時(shí)采購(gòu)和緊急采購(gòu)。常備原料和物料由倉(cāng)儲(chǔ)部門提出申請(qǐng)，非常備原料和緊急采購(gòu)由使用部門提出申請(qǐng)。存貨使用部門存貨采購(gòu)申請(qǐng)控制第第第第與供應(yīng)商達(dá)成購(gòu)買意向后，采購(gòu)部工作人員編寫采購(gòu)合同。采購(gòu)部采購(gòu)人員將采購(gòu)合同交給物資需求部門，物資需求部門檢驗(yàn)所購(gòu)設(shè)備是否是所需設(shè)備，并報(bào)本部門經(jīng)理審核簽字。采購(gòu)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁根據(jù)各自的審批權(quán)限審批采購(gòu)合同。倉(cāng)庫(kù)存貨采購(gòu)申請(qǐng)控制第12條 倉(cāng)儲(chǔ)部在確定采購(gòu)時(shí)點(diǎn)、采購(gòu)批量時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)需求、市場(chǎng)狀況、行業(yè)特征等因素。存貨采購(gòu)過(guò)程控制第1516第185對(duì)于發(fā)票賬單與材料同時(shí)到達(dá)的采購(gòu)業(yè)務(wù)，材料驗(yàn)收入庫(kù)后，根據(jù)發(fā)票賬單等結(jié)算憑證確定的材料成本進(jìn)行賬務(wù)處理。條條采用預(yù)付貨款的方式采購(gòu)材料，參考的會(huì)計(jì)分錄情況如下。4．退回上項(xiàng)多付的款項(xiàng)時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“預(yù)付賬款”科目。124．存放在生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的商品、材料物資等，由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)保管，并由財(cái)務(wù)部設(shè)賬進(jìn)行控制。2．實(shí)行憑證查驗(yàn)。條本制度適用于原材料倉(cāng)庫(kù)、半成品倉(cāng)庫(kù)、成品倉(cāng)庫(kù)等倉(cāng)庫(kù)的保管管理。53．進(jìn)行實(shí)物質(zhì)量檢查。條存貨入庫(kù)按實(shí)收數(shù)量計(jì)算，并在實(shí)物賬卡上進(jìn)行記錄。3．3倉(cāng)庫(kù)工作人員全面掌握倉(cāng)庫(kù)所有貨物的貯存環(huán)境，堆層、搬運(yùn)等注意事項(xiàng)，以及貨品配置（包括禮品等）、性能和一些故障及排除方法。對(duì)于已售產(chǎn)品退貨的入庫(kù)，倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)根據(jù)銷售部填寫的產(chǎn)品退貨憑證辦理入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，對(duì)擬入庫(kù)的商品進(jìn)行驗(yàn)收。101112條條 存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目，嚴(yán)格限制其他無(wú)關(guān)人員接觸存貨，入庫(kù)存貨應(yīng)及時(shí)記入收、發(fā)、存登記簿或存貨卡片，并詳細(xì)標(biāo)明存放地點(diǎn)。庫(kù)位規(guī)劃和布局管理第16條條 將各類存貨依品名、規(guī)格、批號(hào)劃定庫(kù)位，標(biāo)明于“庫(kù)位配置圖”上，并隨時(shí)顯示庫(kù)存動(dòng)態(tài)。條 存貨堆放根據(jù)不同存貨的包裝形態(tài)及質(zhì)量要求設(shè)定堆放方式及堆積層數(shù)，以避免存貨受擠壓而影響質(zhì)量，存放高度不能超過(guò)米。每次進(jìn)出貨，及時(shí)更改存量，做到卡賬貨相符。條 對(duì)不良品設(shè)專區(qū)擺放整齊，每箱裝有清單，載明產(chǎn)品數(shù)量、名稱、收回原因及經(jīng)辦人，待銷售部批準(zhǔn)后予以處置。存貨防火、防盜等安全管理第23條條 倉(cāng)庫(kù)工作人員應(yīng)定期或隨時(shí)檢查存貨的防水、防火、防盜安全設(shè)施。條 保持倉(cāng)庫(kù)環(huán)境衛(wèi)生和過(guò)道暢通，并做好防火、防潮、防盜等安全防范的工作，學(xué)會(huì)使用滅火器等工具，每天下班前須檢查各種電器電源等安全情況。第29條 倉(cāng)庫(kù)工作人員不得挪用、轉(zhuǎn)送倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的任何物品，其他人員需要到倉(cāng)庫(kù)借用貨物的，必須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第33章存貨賬目的范圍包括入庫(kù)單、出庫(kù)單、存貨明細(xì)賬以及臺(tái)賬等。如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)糾正處理。倉(cāng)儲(chǔ)部對(duì)入庫(kù)存貨建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。存貨明細(xì)賬記錄應(yīng)有合法依據(jù)，憑證必須完整無(wú)缺，記賬時(shí)應(yīng)遵守以下記賬規(guī)則。3．賬面記錄采用“永續(xù)盤存制”，每次發(fā)生增減變動(dòng)，及時(shí)計(jì)算結(jié)存余額。38條條第編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期制度名稱倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管理規(guī)定受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第為了規(guī)范企業(yè)總倉(cāng)和各分倉(cāng)之間的存貨調(diào)撥業(yè)務(wù)，確保調(diào)撥有序、合理，節(jié)約調(diào)撥成本，特制定本規(guī)定。第分倉(cāng)庫(kù)必須從總倉(cāng)調(diào)貨，不得直接從其他供貨單位采購(gòu)商品，分倉(cāng)與分倉(cāng)之間不得直接調(diào)貨，分倉(cāng)與分倉(cāng)之間調(diào)貨必須要有總倉(cāng)調(diào)貨指令方可進(jìn)行。條第分倉(cāng)庫(kù)銷售商品時(shí)手工填寫銷售預(yù)算清單和出庫(kù)單，每星期匯總出庫(kù)單和銷售發(fā)票，報(bào)企業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)部和財(cái)務(wù)部記賬，滯后上報(bào)出庫(kù)單、銷售發(fā)票，造成倉(cāng)庫(kù)管理混亂的，企業(yè)將予以處罰。條各分倉(cāng)庫(kù)應(yīng)嚴(yán)格按照要求及時(shí)、準(zhǔn)確記錄庫(kù)存商品賬。第倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管理規(guī)定制度名稱存貨領(lǐng)用管理制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第2條企業(yè)材料使用部門負(fù)責(zé)本部門所需材料的領(lǐng)用。5屬計(jì)劃內(nèi)的材料應(yīng)有材料計(jì)劃，屬限額供料的材料應(yīng)符合限額供料制度，屬于必須審批的材料應(yīng)有審批人簽字。條8發(fā)料應(yīng)堅(jiān)持核對(duì)單據(jù)、監(jiān)督領(lǐng)料、匯總剩余材料庫(kù)存量的原則。條10條倉(cāng)庫(kù)工作人員及時(shí)將材料領(lǐng)用的單據(jù)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)加蓋“材料發(fā)訖”后的“材料出庫(kù)單”登記庫(kù)存材料明細(xì)賬，并在材料出庫(kù)單上簽字?！霸牧稀薄ⅰ鞍b物”等科目。條2條4凡未辦理出庫(kù)單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨。2．完成出庫(kù)單全部?jī)?nèi)容，確屬不必填的內(nèi)容，需蓋章確認(rèn)。6存貨發(fā)放管理制度第成品倉(cāng)工作人員需現(xiàn)場(chǎng)跟蹤存貨的發(fā)放過(guò)程，嚴(yán)格按照出貨單或調(diào)撥單發(fā)貨，嚴(yán)禁倉(cāng)庫(kù)工作人員隨意改變產(chǎn)品的型號(hào)、編號(hào)、等級(jí)等不符合客戶要求的信息，嚴(yán)禁不符合質(zhì)量、包裝等要求的產(chǎn)品裝車發(fā)出。條10條在產(chǎn)品發(fā)貨過(guò)程中，若因破損數(shù)量多需要生產(chǎn)車間補(bǔ)充產(chǎn)品數(shù)量時(shí)，必須由成品車間主任簽字后方可予以補(bǔ)損。但提貨不得跨月進(jìn)行。第14編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期制度名稱存貨盤點(diǎn)管理制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部考證部門3．7總則第第2．準(zhǔn)確：盤點(diǎn)的過(guò)程要求準(zhǔn)確無(wú)誤，無(wú)論是資料的輸入、陳列的核查、盤點(diǎn)的數(shù)目，都必須準(zhǔn)確。第2．主盤人：由倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理或主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。6．監(jiān)點(diǎn)人：由總裁室派人擔(dān)任，亦可根據(jù)實(shí)際情況由總盤人授權(quán)專人擔(dān)任，監(jiān)督盤點(diǎn)工作。條章盤點(diǎn)的方式存貨盤點(diǎn)一般包括四種盤點(diǎn)方式，具體如下表所示。可以根據(jù)企業(yè)的需要隨時(shí)進(jìn)行從工作需要全面盤點(diǎn)條4．盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)實(shí)際數(shù)量作詳實(shí)記錄。第第2．臨時(shí)盤點(diǎn)原則上不應(yīng)事先通知經(jīng)營(yíng)部門，組織工作可適當(dāng)簡(jiǎn)化。第910111213條章盤點(diǎn)工作必須統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，事先制訂計(jì)劃，做好組織工作。第1819條 盤點(diǎn)使用報(bào)表內(nèi)所有欄目若有修改處，須經(jīng)盤點(diǎn)有關(guān)