20xx年企業(yè)內部控制制度-wenkub
2025-01-25 05 本頁面
【正文】 憑證及付款憑證，登記相關明細賬：總賬會計人員編制總賬記賬憑證，經復核后登記總分類帳現(xiàn)金科目。
6）復核記賬憑證。
4）編制記賬憑證。有關經辦人員在現(xiàn)金收支憑證上簽字，據以作為收付現(xiàn)金的書面證明。資料共分享，我們負責傳遞知識。企業(yè)內部控制制度篇一：大型集團公司企業(yè)內部控制制度和流程匯編
第一冊：
大型集團公司企業(yè)內部控制制度和流程匯
編
目 錄
第1章 企業(yè)內部控制——資金
1. 1 資金管理風險與關鍵環(huán)節(jié)控制
資金管理風險
資金管理關鍵環(huán)節(jié)控制
職責分工與授權批準
資金管理崗位設置
資金支付授權審批制度
貨幣資金授權審批制度
現(xiàn)金和銀行存款控制
現(xiàn)金收支控制流程
現(xiàn)金清查處理流程
備用金支付控制流程
現(xiàn)金管理控制制度
銀行存款控制流程
銀行存款控制制度
票據和印章管理
票據管理規(guī)范
印章管理制度
第2章 企業(yè)內部控制——采購
采購管理風險與關鍵環(huán)節(jié)控制
采購管理風險
采購管理關鍵環(huán)節(jié)控制
職責分工與授權批準
采購管理崗位設置
采購授權審批制度
請購與審批控制
采購計劃編制流程
采購申請審批流程
采購申請審批制度
采購預算管理制度
采購與驗收控制
采購詢價比價流程
供應商選擇流程
供應商評定流程
購貨合同簽訂流程
采購驗收控制流程
采購控制制度
驗收管理制度
付款控制
付款審批流程
退貨管理流程
付款控制制度
應付賬款管理制度
第3章 企業(yè)內部控制——存貨
3．1 存貨管理風險與關鍵環(huán)節(jié)
存貨管理風險
存貨管理關鍵環(huán)節(jié)控制
職責分工與授權批準
存貨授權審批制度
驗收與保管控制
存貨采購管理流程
存貨采購控制制度
驗收與保管控制
外購存貨驗收流程
自制存貨驗收流程
存貨儲存管理制度
倉庫調撥管理規(guī)定
領用與發(fā)出控制
材料領用工作流程
存貨領用管理制度
存貨發(fā)放管理制度
盤點與處置控制
存貨盤點管理制度
廢損存貨管理制度
存貨核算工作規(guī)范
第4章 企業(yè)內部控制——銷售
銷售管理風險與關鍵環(huán)節(jié)控制
銷售管理風險
銷售管理關鍵環(huán)節(jié)控制
職責分工與授權批準
銷售管理崗位設置
銷售授權審批制度
銷售與發(fā)貨控制
銷售業(yè)務控制流程
客戶信用等級控制流程
銷售合同訂立控制流程
銷售合同執(zhí)行控制流程
銷售發(fā)貨控制流程
銷售退回控制流程
客戶信用管理制度
銷售合同管理制度
發(fā)貨、退貨管理制度
收款控制
預付款結算控制流程
延期付款審核控制流程
應收賬款催收控制流程
預期賬款回收控制流程
貨款回收管理制度
篇二：企業(yè)內部控制制度設計
企業(yè)內部控制制度
一、 企業(yè)內部控制制度的基本內容
（1） 貨幣資金的內部控制制度
（2） 實物資產的內部控制制度
（3） 采購與付款的內部控制制度
（4） 銷售與收款的內部控制制度
（5） 財務報表的內部控制制度
二、 企業(yè)內部控制制度設計的原則
總體性原則
（1） 合法性原則
（2） 全面性原則
（3） 重要性原則
（4） 有效性原則
（5） 制衡性原則
（6） 適應性原則
（7） 成本效益原則
具體原則
（1） 權力與責任對等原則
（2） 不相容職務相分離的原則
（3） 崗位設置效率原則
（4） 回避原則
貨幣資金內部控制制度：
一、 貨幣資金內部控制的內容
第一：職責分工、權限范圍和審批程序應當明確，機構設置和人員配備應當科學合理。
3）審核原始憑證。分管會計根據審核后的原始憑證，填制相關憑證，簽章后通
知辦理現(xiàn)金收支事項?；巳藛T或指定人員審查收賬憑證及付款憑證。
8）盤點現(xiàn)金。
10） 清查庫存。業(yè)務部門負責人根據單位規(guī)定和業(yè)務需要，授權業(yè)務人員辦
理設計銀行存款收支的經濟業(yè)務或往來賬款事項。業(yè)務經辦人員按照財務會計制度規(guī)范規(guī)定，填制或取
得原始憑證，作為辦理銀行存款收付業(yè)務的書面憑證，如購貨的發(fā)票、銷貨的發(fā)票等。出納人員根據已簽審的原始憑證，按
照會計規(guī)定手續(xù)和結算方式填制或取得相關銀行存款結算憑證。
7）編制記賬憑證。
9）登記賬簿。
4）倉庫保管員應隨時掌握和反饋才聊物資的最高、最低儲備量，以保證生產經營的需要。
8）如需超過限額領料。
10）企業(yè)內任何人未經批準和辦理規(guī)定手續(xù)，不得發(fā)出變賣和贈送材料或用一種材料和交換另一種材料。
2）“交庫單”一般一式五份，一份由成品庫記卡、一份退生產車間計算產量，一份交銷售部門登記明細賬，一份送財務部門記賬，另一份交計劃統(tǒng)計部門，月末各方的合計數(shù)應按品名、規(guī)格、等級核對相符、
3）對驗收入庫的產成品應妥善保管盡量避免露天存放，以防生銹
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