企業(yè)內(nèi)部控制制度ppt課件-wenkub
2023-01-26 12:08:43 本頁(yè)面
【正文】 行為管理就是誰(shuí)作？憑什么作？就是談制度背景 。 公司背景 中美施貴寶于１９ 年由中國(guó) 總公司、上海公司，美國(guó)艾瑞絲公司共同出資組建。 預(yù)算監(jiān)控管理 責(zé)任授權(quán)管理 職責(zé)分離管理 信息記錄管理 總部審計(jì)管理 案例分析 預(yù)算監(jiān)控 一個(gè)沒(méi)有預(yù)算的企業(yè)是一個(gè)沒(méi)有觃則的企業(yè) 量化對(duì)企業(yè)的管理： ?預(yù)算管理的全面性： 公司對(duì)涉及與企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的內(nèi)容，全部納入預(yù)算軌道，實(shí)行有效監(jiān)控?？偨?jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和市場(chǎng)總監(jiān)還要到總部匯報(bào)預(yù)算制定和執(zhí)行的情況，這一切既是監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況的需要，也是公司在實(shí)際工作中測(cè)評(píng)考核管理人員業(yè)務(wù)能力的需要。授權(quán)通知書(shū)除授權(quán)人持有外，還下達(dá)公司相關(guān)的部門(mén)，這些部門(mén)一律按授權(quán)范圍嚴(yán)格執(zhí)行。其中質(zhì)量部門(mén)必須分別出幾個(gè)問(wèn)題，讓三家供貨單位測(cè)試，挑選回答最為齊全的單位，并到該單位察看現(xiàn)場(chǎng)后再談妥價(jià)格成交，而采購(gòu)部門(mén)只負(fù)責(zé)到期去提貨。 總部審計(jì)管理 審計(jì)的重點(diǎn) ?合法銷售，公司產(chǎn)品的銷售是建立在質(zhì)量服務(wù)、價(jià)格和其他合法的市場(chǎng)機(jī)制上的； ?禁止賄賂，以賄賂獲取銷售在公司無(wú)一席乊地，將被完全杜絕； ?無(wú)政治性捐助； ?公私分開(kāi)，包括打電話上公私也要嚴(yán)格分開(kāi)，勝華公司認(rèn)為如果一個(gè)人公私不分，那么這個(gè)人的素質(zhì)是有問(wèn)題的； ?一切活動(dòng)都要有記錄，因此總部每年來(lái)重點(diǎn)審計(jì)，且來(lái)的人不可能重復(fù)出現(xiàn)，重復(fù) —— 效率高；不重復(fù) —— 效率低，但對(duì)被審計(jì)單位和前面的審計(jì)都有威懾力以后再來(lái)另一批人審計(jì)，專門(mén)找毛病，對(duì)查出的問(wèn)題必須嚴(yán)肅處理或辭退
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