【正文】 國家各項法律、法規(guī)，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。做到先款后貨，杜絕賒銷?？冃ЧべY包括節(jié)假日補助、延時加班補助及工作餐補助等方面，節(jié)假日補助按國家法定假日每天補助90元；延時加班按每小時10元補助；工作餐補助按每天15元發(fā)放。保管費用控制在保管糧食每萬公斤每年50元內。包裝費管理。運輸費用30公里以上按每公里每噸1元以內的標準結算。公司全年小車出租費用控制在2萬元以內。嚴禁用辦公電話打私人長途，嚴禁上班時間玩游戲或瀏覽與工作業(yè)務無關的信息。差旅費的管理。接待費用全年控制在3萬元以內，具體招待項目為：業(yè)務招待、會議招待以及接待各項檢查。留存銀行的印鑒應由專人保管，且不能與票證管理者同為一人。嚴格資金使用審批手續(xù)。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。一、財務人員管理財務負責人，主持企業(yè)財務工作，領導財務人員完成各項會計業(yè)務工作。第四章負責第八條本制度由公司財務部負責起草，報經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。財務專用章與法人預留簽章需分開保管。如有疑問先查詢確認無誤后方能支付。1會計檔案的管理。負責營業(yè)費用的管理及核算。負責銷售發(fā)票的購買、保管、發(fā)票的收、發(fā)結存的計算管理。組織財務會計人員的理論和業(yè)務學習，負責財務會計人員的考核。負責向公司財務總監(jiān)及總經(jīng)理報告財務狀況和成果，審查對外提供的會計報告。第四條小企業(yè)財務負責人工作職責具體負責財務部門的財務、會計管理工作。第一篇：小型、微型企業(yè)財務管理制度小企業(yè)財務管理制度第一章 總則第一條為了規(guī)范公司會計行為，加強財務會計工作的管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、以及公司《章程》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，并結合公司經(jīng)營的特點和管理要求，制定本制度。組織參與制定各項財務會計管理制度、財務成本計劃、信貸計劃，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。負責編制每月資金收支計劃。第三章財務崗位責任制第五條會計人員工作崗位職責如下負責現(xiàn)金、銀行日記賬的核算。負責銷售發(fā)票的審核。負責利潤的計算和結轉事項。1按規(guī)定編制會計報表及利潤完成情況分析報告。（3）支付款項必須由領款人在憑證上簽字蓋章。（6）預付、暫付款項，要根據(jù)合同和核準文件，由經(jīng)辦人填審批表，注明合同文件字號，呈報核準后方可支付款項。第九條本制度自公司董事會審批之日起實行。搞好會計核算，及時、準確、完整地核算企業(yè)的經(jīng)營成果，按時編制會計報表和財務分析報告。對違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款，拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向企業(yè)領導報告。職工因公出差借款，必須經(jīng)企業(yè)負責人審批后方可借支，出差回公司后在一周之內結清往來。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且拒絕辦理。四、費用管理公司所有的費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，要有經(jīng)手人、證明人的簽字，經(jīng)企業(yè)負責人審批后方能報銷付款。內部不允許產生招待費。因公出差到省外的，伙食費每人每天100元，出差到省城及地級城市的，伙食費每人每天80元，出差到市內的,伙食費每人每天20元。個人通訊費用補貼按照職務和公司班子集體討論確定的標準，每月發(fā)給個人包干使用。借款利息管理。30公里以內按雙方協(xié)商價結算。包裝費由收貨人簽收，副經(jīng)理審核，經(jīng)理審批入賬。包括藥品熏蒸、電費、平整糧面、密閉及雜工等方面，超出標準的由保管員全額承擔。由單位依照勞動法為職工買五險一金。七、本制度從二〇一二年三月一日起執(zhí)行。四、企業(yè)應當加強財務管理基礎工作。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔任。十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理1．內部牽制（1）貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管；（2）出納不得兼任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務，不填制票及兼管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳；（3）出納與本企業(yè)主要領導人或財務負責人有親屬關系的應實行回避原則。2．債權的成立應符合以下條件：（1）各類業(yè)務發(fā)生應收帳款應符合確認銷售成立的有關條款；（2）應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規(guī)定和文件；（3）暫借和墊付款項應按內部規(guī)定經(jīng)批準，附件和手續(xù)齊全。十三、對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按成本法計價。中期或終了，應對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預計的未來期間內不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價準備。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業(yè)交納的風險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的，由本公司財務部按比例扣減風險抵押金。十八、財產物資管理應遵循的原則：1．全員管理：物資管理是企業(yè)各部門、有關人員共同的任務；2．全過程監(jiān)控：從采購、生產耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控；3．綜合管理與分級歸口管理相結合；4．遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務實行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨完成。二十一、物資保管和盤存1．倉庫存保管人員對庫房實物數(shù)量完整、質量完好、帳務記錄正確、手續(xù)完備、庫房整潔安全及資金定額負責；2．有關業(yè)務人員對經(jīng)營的分銷網(wǎng)點、代銷點、展品、陳列品安全完好負責；3．各類存貨根據(jù)不同情況分別采用永續(xù)盤存制或實地盤存制，每月自行盤點，中期組織抽查，年末全面清查，并在部門自查的基礎上進行復查，符合率低于規(guī)定指標的應擴大抽面；4．各部門涉及物資保管、使用和業(yè)務的人員離崗時，應先辦妥交接手續(xù)，按規(guī)定退還使用或借用的物資。定期或不定期召開全面或專題的分析會，如經(jīng)營活動分析會、各種專題分析會，向領導遞交書面分析報告，提出問題、建議和措施；4．有條件的應建立分析數(shù)據(jù)庫，儲存各類數(shù)據(jù)，提高分析的科學性和工作效率。根據(jù)考核結果應有相應的獎懲兌現(xiàn)。三十九、內部稽核的職責：1．以各項財經(jīng)法律、法規(guī)為準繩，對企業(yè)籌資、投資，經(jīng)營活動中的經(jīng)濟事項的僉性核查：2．企業(yè)制度的各項制度、內部政策、辦法的合規(guī)性核查；3．企業(yè)計劃、預算、會計記錄、會計住處的真實性核查；4．企業(yè)財產物資的采購、管理、使用、安全、效益核查；5．對企業(yè)內部牽制訂的完善性和執(zhí)行情況核查；6．對分析、考核、業(yè)績評價的公證性核查；7．對外勤單位業(yè)務人員的督導、抽查、考核；8．對特殊案件的調查、審議、核實。四十三、建立內部牽制制度，確保有利管理，防止弊端：1．明確牽制制度的原則、組織、分工；2．對有關人員和崗位的牽制規(guī)定；3．出納崗位的限制條件；4．保障牽制制度實施的規(guī)定。1．制訂與企業(yè)內部管理經(jīng)濟責任的劃分、考核相配套的內部價，如材料、產品、工具、內部勞務的計劃價格、調拔價格、內部結逄價格等；2．明確價格制訂、修改的權限和實施的部門。附則四十八、附則：1．企業(yè)應根據(jù)本制度規(guī)定結合具體情況擬訂具體的實施細則，報本公司備案。編制公司各項財政收支方案；審閱各項資金運用和費用開支；回收售樓款，整理催收應收金錢；處置平?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行收據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白收據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資作業(yè)；處置、和諧與工商、稅務、金融等部分間的聯(lián)絡，依法交稅。設置本錢歸集程序和本錢核算賬表，做好本錢核算，操控本錢開銷，搜集掛號匯總各項本錢數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為本錢猜測、操控、剖析供給資料；按合同、預算、審閱付出工程、設備、資料金錢，合作工程部等部分做