企業(yè)財務管理制度范本-wenkub
2022-12-27 09:38:28 本頁面
【正文】 轉出納辦理支付。 二、職權 第一條 對公司廠內各項資金和費用的使用有檢查、監(jiān)督權。 第四條 組織制訂儲備、生產、成品資金定額，嚴格費用開支，加強成本管理，搞好經濟活動分析，搜集、整 理、積累歷年各項原始資料， 第五條 負責企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動，負責盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理等工作。 附則一、 財務部門負責人 工作責任制度 第一條 在公司董事會和總經理領導下 ，負責公司資金調配、成本核算和財務管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進行企業(yè)經濟核算和分析工作， 第二條 嚴格執(zhí)行國家財經制度、財經紀律以及財務會計制度。并按借款審批 第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，財務經 第三十三條 發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字， 第三十四條 工資由財務人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，財務經理、 第三十五條 差旅費及各種補助單 (包括領款單 )，由部門經理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。支票使用時須有“請購審批單”，經財務經理、總經理批準簽字，然后將支票按批準 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對 (購置物品由保管員簽字 )、財務經理、總經理審批。：經理人世界 2021 年 4 月 27 日 10:25 第一章 總 則 第一條 第二條 (一 ) (二 )建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情 (三 ) (四 )厲行節(jié)約， (五 ) (六 )積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。填寫金額要無誤， 第二十一條 支票借款應在簽發(fā)支票之日起五個工作日內清算，超期的財務人員月底 清帳時憑“支票借款單”轉應收個人款，發(fā)工資時從領 第二十二條 凡一周內支出款項累計超過 10000 元或現(xiàn)金支出超過 5000元時，會計或出納人員應文字性報告財務經理。 第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門經理、財務經理、總經理簽字。認真貫徹統(tǒng)一的財務管理制度，加強財務管理，遵守國家政策、法令。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù) 第六條 嚴格執(zhí)行國家價格政策，搜集整理價格資料，負責制訂公司廠內內勞務、產成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關部 第七條 第八條 負責對全公司重 要經濟合同的審查會簽。有權根據(jù)廠內生產經營情況發(fā)生的變化，對資金、費用的使用提出調整方案。前述款項可由經辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后 7 日內向會計辦理沖轉 第十一條 (一 )國內采購貨品的付款，每月 25 日集中付款一次 (星期日及例假日順延 )，但以原始憑證經核準后于付款日前 5日送達財務部門者為限。 第二條 會計科目的運用及帳戶的設置、按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設置，個別因公司業(yè)務需要新增會計 科目時，須報 第三條憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，在實行會計電算化操作后，可采用軟件打印記帳憑證。每筆帳記完后，在記帳憑證 (七 ) (八 ) ，應先更正或重制記帳憑證。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理 (九 ) 1. 2. 3. 4. (十 )各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時，需要加計發(fā)生額的帳戶，應將加計的借貸發(fā)生總額和結出的余額記在次頁的第一行內，并在摘要欄“ (十一 )月、季、年度末，記完帳后應辦理結帳，為了便于結轉成本和編制會計報表，需要發(fā)生額的帳戶，應分別結出月份季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計”、“本季合計”和“本年合計”的字樣，在月結、季結數(shù)字上端和下端均劃單紅線，在年結數(shù)字下端劃雙紅線。必要時，詳細注明余額組成內容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明“結轉下年”字樣。 (六 )報銷審批時應具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細表。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關 6. ，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差 標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿 30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的 50% (三 ) (四 ) (五 ) 如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天 10 (六 ) (七 )因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經理批準，連續(xù)三個月虧損部門人員出差，一律不準乘坐飛機。 (十一 )出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務招待費中審批報銷。 (十五 )員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。 (元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié) )因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費： (本人月工資 浮動工資 / 300%) 3. (本人月工資 浮動工資 / 200%) ，事前由部門經理報公司領導批準。 第十條 本規(guī)定解釋權在公司財務部。會計、出納員記帳，都必須在記 第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人 第十三條 第十四條 第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原 第十六條 第十七條 第十八條 第四章 支票管理 第十九條
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