企業(yè)財務(wù)管理制度范本-wenkub
2022-12-27 09:38:28 本頁面
【正文】 轉(zhuǎn)出納辦理支付。 二、職權(quán) 第一條 對公司廠內(nèi)各項資金和費用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。 第四條 組織制訂儲備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴(yán)格費用開支，加強成本管理，搞好經(jīng)濟活動分析，搜集、整 理、積累歷年各項原始資料， 第五條 負責(zé)企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動，負責(zé)盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理等工作。 附則一、 財務(wù)部門負責(zé)人 工作責(zé)任制度 第一條 在公司董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下 ，負責(zé)公司資金調(diào)配、成本核算和財務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進行企業(yè)經(jīng)濟核算和分析工作， 第二條 嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律以及財務(wù)會計制度。并按借款審批 第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務(wù)經(jīng) 第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字， 第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理、 第三十五條 差旅費及各種補助單 (包括領(lǐng)款單 )，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。支票使用時須有“請購審批單”，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn) 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對 (購置物品由保管員簽字 )、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。：經(jīng)理人世界 2021 年 4 月 27 日 10:25 第一章 總 則 第一條 第二條 (一 ) (二 )建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情 (三 ) (四 )厲行節(jié)約， (五 ) (六 )積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。填寫金額要無誤， 第二十一條 支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務(wù)人員月底 清帳時憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng) 第二十二條 凡一周內(nèi)支出款項累計超過 10000 元或現(xiàn)金支出超過 5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。 第三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。認真貫徹統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，加強財務(wù)管理，遵守國家政策、法令。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù) 第六條 嚴(yán)格執(zhí)行國家價格政策，搜集整理價格資料，負責(zé)制訂公司廠內(nèi)內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關(guān)部 第七條 第八條 負責(zé)對全公司重 要經(jīng)濟合同的審查會簽。有權(quán)根據(jù)廠內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生的變化，對資金、費用的使用提出調(diào)整方案。前述款項可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后 7 日內(nèi)向會計辦理沖轉(zhuǎn) 第十一條 (一 )國內(nèi)采購貨品的付款，每月 25 日集中付款一次 (星期日及例假日順延 )，但以原始憑證經(jīng)核準(zhǔn)后于付款日前 5日送達財務(wù)部門者為限。 第二條 會計科目的運用及帳戶的設(shè)置、按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，個別因公司業(yè)務(wù)需要新增會計 科目時，須報 第三條憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，在實行會計電算化操作后，可采用軟件打印記帳憑證。每筆帳記完后，在記帳憑證 (七 ) (八 ) ，應(yīng)先更正或重制記帳憑證。更正后應(yīng)在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理 (九 ) 1. 2. 3. 4. (十 )各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時，需要加計發(fā)生額的帳戶，應(yīng)將加計的借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額記在次頁的第一行內(nèi)，并在摘要欄“ (十一 )月、季、年度末，記完帳后應(yīng)辦理結(jié)帳，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會計報表，需要發(fā)生額的帳戶，應(yīng)分別結(jié)出月份季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計”、“本季合計”和“本年合計”的字樣，在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端劃雙紅線。必要時，詳細注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。 (六 )報銷審批時應(yīng)具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細表。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報銷費用。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān) 6. ，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差 標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費補助；住宿費憑住宿 30天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的 50% (三 ) (四 ) (五 ) 如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天 10 (六 ) (七 )因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個月虧損部門人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機。 (十一 )出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務(wù)招待費中審批報銷。 (十五 )員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。 (元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié) )因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費： (本人月工資 浮動工資 / 300%) 3. (本人月工資 浮動工資 / 200%) ，事前由部門經(jīng)理報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 第十條 本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部。會計、出納員記帳，都必須在記 第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人 第十三條 第十四條 第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原 第十六條 第十七條 第十八條 第四章 支票管理 第十九條
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