論企業(yè)財務管理制度-wenkub
2023-04-24 07:06:45 本頁面
【正文】 出審批制度 一、目的 為簡化支出審批手續(xù),提高工作效率 防止因私占用公司財產 三、審批程序 差旅費：各部門根據(jù)工作需要,制定出差計劃,應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批準后方可執(zhí)行) 工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤,財務部編制發(fā)放表,經理簽字確認,并報公司總經理批準后財務發(fā)放 業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費經總經理批準的計劃內業(yè)務費用由部門經理審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經理審批 報銷審核制度 一、原則 嚴格財務收支審批制度,公司發(fā)生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單,注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核（按照有關規(guī)定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批后,出納方可付款 加強報銷管理,當月帳,當月了,25日以后帳最遲不得超過下月3 日 為了分清責任,進行部門核算,不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上 二、支出相關部門審核 對所有報銷內容,相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核 三、財務部門審核 財務部門對所有報銷票據(jù),依據(jù)相關財經法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核 四、審核權限 同審批權限 六、報銷手續(xù) 嚴格執(zhí)行財務報銷制度,款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票,經手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件,原件給客戶 計劃內報銷必須提供的原始憑證： 資料費：各單位購書及其它資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收,并在書、資料上蓋章、編號經手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單 差旅費：于返回3天內必須報銷,由部門經理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證,后至財務核銷借款各單位經理報差旅費憑報銷單經大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款對3天內無故不及時報銷的,財務部應催辦一次,仍不辦理者,財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除試用人員出差借款須由經理擔保,視同經理借款 業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票,經手人須在票據(jù)背面簽字各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用,任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱所有費用均計入部門成本未按規(guī)定填寫說明或簽字的,財務人員應將報銷憑證退回并說明原因 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告,其它同計劃內報銷手續(xù)一樣 差旅費報銷管理規(guī)定 為保證公司差旅費的合理使用,規(guī)范差旅費的開支標準,特制定此規(guī)定,具體如下： 出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工 出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額,報總經理審批,憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔 3) 報批手續(xù)： 一般人員出差,在特殊情況下需乘飛機,必須有總經理審批同意,報公司總經理批準 工出差到外地,可預借一定
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