企業(yè)財務(wù)管理制度范本(參考版)
2024-12-20 09:38本頁面
【正文】 第一條 第二條 第三條 第四條 對不及時清理 第五條 第六條 第七條 根據(jù)公司方針目標展開要求，未能及時對本部門方針目標展開、檢查、診斷、落實負責。有權(quán)根據(jù)廠內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生的變化，對資金、費用的使用提出調(diào)整方案。 第九條 第十條 第十一條 負責完成公司領(lǐng)導臨時布置的各項任務(wù)。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù) 第六條 嚴格執(zhí)行國家價格政策，搜集整理價格資料，負責制訂公司廠內(nèi)內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關(guān)部 第七條 第八條 負責對全公司重要經(jīng)濟合同的審查會簽。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任務(wù)。認真貫徹統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，加強財務(wù)管理，遵守國家政策、法令。 第三十七條 出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金、銀行存款 第六章 會計檔案管理 第三十八條 第三十九條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章 (包括制單、審核、記帳、主管 ) 第四十條 第四十一條 會計檔案不得攜帶 第七章 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 1— 3 (一 ) (二 ) (三 )未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金 (包括現(xiàn)金 ) (四 ) (五 ) (六 )保留帳外款項或 (七 ) 第四十三條 (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) (五 ) (六 ) (七 ) 第八章 附 則 (一 )財務(wù)負責人工作責任制度 (二 )出納作業(yè)處理準則 (三 )會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范 (四 )借款及各項費用開支標準審批程序 (五 )其他有待補充完善的財務(wù)管理制度 第四十四條 第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行。 第三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè) 第五章 現(xiàn)金管理 第二十五條 (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) (五 ) 前款結(jié)算起點定為 1000 第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以支票支付 ；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財 第二十七條 公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式， 第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 5000 第二十九條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 (即坐支 ) 第三十條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金借款單》 第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字后方可借用。填寫金額要無誤， 第二十一條 支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務(wù)人員月底清帳時憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣 第二十二條 凡一周內(nèi)支出款項累計超過 10000 元或現(xiàn)金支出超過 5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。會計、出納員記帳，都必須在記 第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室專人 第十三條 第十四條 第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原 第十六條 第十七條 第十八條 第四章 支票管理 第十九條 支票由出納員或財務(wù)經(jīng)理指定專人保管。 (七 ) 第三條 第四條 第二章 財務(wù)工作崗位職責 第五條 (一 ) (二 )進行成本費用 (三 ) (四 )組織領(lǐng)導財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標； (五 )負責建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度； (六 ) 第六條 (一 )按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。 第十條 本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部。屬工作職責要求，當日或當月沒完成，自行加班的不計加班費。 (元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié) )因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費： (本人月工資 浮動工資 / 300%) 3. (本人月工資 浮動工資 / 200%) ，事前由部門經(jīng)理報公司領(lǐng)導批準。 第五條 (一 )實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及 重大疾病醫(yī)藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔 (二 )公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，由財務(wù)部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開支規(guī)定另行制定。 (十五 )員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。 (十三 )出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。 (十一 )出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務(wù)招待費中審批報銷。 (九 )出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān) 6. ，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差 標準領(lǐng)取伙食費補助；住宿費憑住宿 30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關(guān)職位標準的 50% (三 ) (四 ) (五 ) 如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天 10 (六 ) (
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