【正文】 ，結(jié)算敷衍工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同；⑶大工程處置決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、描繪部、財政部及其他有關(guān)部分人員組成工程決算小組，依照上述本準則規(guī)則的職責(zé)規(guī)模聯(lián)合進行專項工程決算；⑷房子工程悉數(shù)竣工檢驗合格交付運用時，商品房由工程部、銷售部處置竣工房交代檢驗入庫手續(xù)，財政部憑交樓入庫手續(xù)處置竣工房本錢結(jié)算。對因自己瀆職形成產(chǎn)業(yè)丟掉的，有必要追查主管人員和經(jīng)辦人員的職責(zé)；⑷凡已到達天然作廢條件的固定資產(chǎn)，產(chǎn)業(yè)歸口處置部分應(yīng)會同財政部安排評價，評價狀況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決議處置定見；⑸凡沒有到達天然作廢條件，但已不能正常運用的固定資產(chǎn)，運用部分應(yīng)查明緣由，照實上報；屬自己職責(zé)事故的應(yīng)由有關(guān)職責(zé)人員擔(dān)任補償丟掉；屬天然災(zāi)害或其他不可抗力緣由形成丟掉的，應(yīng)上報總司理，決議處置定見。2011年，縣財政扶持小微企業(yè)專項資金1007萬元，重點支持了一批產(chǎn)品適銷對路、發(fā)展前景較好的小微企業(yè)，促進小微企業(yè)快速發(fā)展。（三）加快園區(qū)建設(shè)，構(gòu)建發(fā)展平臺。一是與工商銀行聯(lián)合開展產(chǎn)業(yè)集群專業(yè)鎮(zhèn)銀企對接會，2011年達成協(xié)議項目6個，協(xié)議貸款資金1000萬元；二是與郵儲銀行聯(lián)合開展創(chuàng)業(yè)企業(yè)銀企活動，2011年發(fā)放小額擔(dān)保貸款220戶，共計1600余萬元；三是開展工業(yè)園區(qū)專題銀企對接會，縣工行、已經(jīng)落實，%；四是進一步完善擔(dān)保法規(guī)政策，由縣財政進行擔(dān)保，采取質(zhì)押、抵押、聯(lián)保、信用擔(dān)保等多種形式，發(fā)放小額信貸1500余萬元，進一步拓展融資擔(dān)保渠道，有效解決企業(yè)融資難問題。加強與企業(yè)溝通聯(lián)系，針對不同需求，不同時段，不同形式，大力推行“訂單”、“定向”式培訓(xùn)和“菜單式”自選專業(yè)培訓(xùn)，培訓(xùn)農(nóng)村富余勞動力、農(nóng)民工、下崗失業(yè)人員等，滿足各類小微企業(yè)用工需求，2011年累計輸送各類用工10000余人。不能滿負荷生產(chǎn)的小微工業(yè)企業(yè)40戶，%；流動資金困難的小微工業(yè)企業(yè)中，僅有不到10%的小微企業(yè)能獲得銀行貸款，90%的小微企業(yè)融資渠道為社會融資；有80%的小微工業(yè)企業(yè)用工緊張，有擴建改建項目的小微工業(yè)企業(yè)，90%的用地指標不能及時審批或用地指標不能滿足需要。受國家從嚴控制用地審批和客觀地理條件制約等因素的影響，我縣工業(yè)用地緊缺，發(fā)展空間受限，嚴重影響了小型工業(yè)企業(yè)擴大再生產(chǎn)。三、建議：省政府依據(jù)國九條制定出臺支持小微企業(yè)發(fā)展政策和實施細則；同時省財政設(shè)立扶持縣域小微企業(yè)發(fā)展專項資金，對小微企業(yè)在初創(chuàng)投資、成長期扶持、貸款貼息、企業(yè)培訓(xùn)、產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展等方面給予支持。據(jù)統(tǒng)計，2011年，融資難嚴重制約了小微企業(yè)發(fā)展。二、當(dāng)前小型微型企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營存在問題及分析從總體上看，我縣大多數(shù)小微企業(yè)運行正常，部分小微企業(yè)運轉(zhuǎn)不暢。同時，開展小微企業(yè)專題分析會議4次，分析企業(yè)發(fā)展中存在的困難和問題并幫助協(xié)調(diào)解決，在一定程度上提升了小微企業(yè)生產(chǎn)管理水平和創(chuàng)業(yè)成功率。（四）促進銀企合作，破解小微企業(yè)發(fā)展資金瓶頸。重點開展對市、縣創(chuàng)業(yè)之星、各類創(chuàng)業(yè)典型戶的宣傳報道，實行典型帶動；在電視臺廣泛宣傳發(fā)展非公有制經(jīng)濟的方針政策，進一步形成全社會尊重、鼓勵、支持、參與非公有制經(jīng)濟發(fā)展的良好氛圍?？h政府全面貫徹落實國務(wù)院支持小微企業(yè)發(fā)展的九條金融財稅政策和安徽省出臺的小微企業(yè)發(fā)展意見，依法減免小微企業(yè)稅款約4000萬元，并先后制定出臺了《固鎮(zhèn)縣支持小微企業(yè)發(fā)展的10條意見》和《固鎮(zhèn)縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)集中區(qū)（創(chuàng)業(yè)園）建設(shè)獎勵補助辦法》。一聯(lián)由領(lǐng)用部分存查，一聯(lián)送產(chǎn)業(yè)歸口處置部分作為產(chǎn)業(yè)宣布憑證，一聯(lián)由產(chǎn)業(yè)歸口處置部分定時匯總后向財政部報賬；⑸產(chǎn)業(yè)在公司內(nèi)部之間搬運運用應(yīng)處置移送手續(xù)，移送手續(xù)由產(chǎn)業(yè)歸口處置部分處置，送財政部存案。⑴施工單位于每月25日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審閱，工程部聯(lián)系工程施工圖紙、施工進度方案以及其他文件資料提出審閱定見，并在5日內(nèi)送財政部會簽；⑵財政部依據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供給資料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等狀況，并參閱公司財政狀況提出付款定見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)批閱。告貸單留財政存底，待告貸還回時財政開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；⑸支票領(lǐng)用單、告貸單有必要由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財政審閱后，由財政部直接付出；⑹銀行支票如發(fā)作丟掉，有關(guān)職責(zé)人應(yīng)及時向財政部和開戶銀行陳述。施工工程用款付出批作業(yè)流程行政費用開銷處置準則⑴公司處置人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同后財政方可報支；⑵觸及敷衍等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同。第一章資金批閱準則總則⑴悉數(shù)金錢的付出，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同。編制公司各項財政收支方案；審閱各項資金運用和費用開支；回收售樓款，整理催收應(yīng)收金錢；處置平?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行收據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白收據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資作業(yè)；處置、和諧與工商、稅務(wù)、金融等部分間的聯(lián)絡(luò)，依法交稅。1．制訂與企業(yè)內(nèi)部管理經(jīng)濟責(zé)任的劃分、考核相配套的內(nèi)部價，如材料、產(chǎn)品、工具、內(nèi)部勞務(wù)的計劃價格、調(diào)拔價格、內(nèi)部結(jié)逄價格等；2．明確價格制訂、修改的權(quán)限和實施的部門。三十九、內(nèi)部稽核的職責(zé)：1．以各項財經(jīng)法律、法規(guī)為準繩，對企業(yè)籌資、投資，經(jīng)營活動中的經(jīng)濟事項的僉性核查：2．企業(yè)制度的各項制度、內(nèi)部政策、辦法的合規(guī)性核查；3．企業(yè)計劃、預(yù)算、會計記錄、會計住處的真實性核查；4．企業(yè)財產(chǎn)物資的采購、管理、使用、安全、效益核查；5．對企業(yè)內(nèi)部牽制訂的完善性和執(zhí)行情況核查；6．對分析、考核、業(yè)績評價的公證性核查；7．對外勤單位業(yè)務(wù)人員的督導(dǎo)、抽查、考核；8．對特殊案件的調(diào)查、審議、核實。定期或不定期召開全面或?qū)ｎ}的分析會，如經(jīng)營活動分析會、各種專題分析會，向領(lǐng)導(dǎo)遞交書面分析報告，提出問題、建議和措施；4．有條件的應(yīng)建立分析數(shù)據(jù)庫，儲存各類數(shù)據(jù)，提高分析的科學(xué)性和工作效率。十八、財產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原則：1．全員管理：物資管理是企業(yè)各部門、有關(guān)人員共同的任務(wù)；2．全過程監(jiān)控：從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控；3．綜合管理與分級歸口管理相結(jié)合；4．遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨完成。中期或終了，應(yīng)對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預(yù)計的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計提長期投資跌價準備。2．債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件：（1）各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認銷售成立的有關(guān)條款；（2）應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項目的規(guī)定和文件；（3）暫借和墊付款項應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準，附件和手續(xù)齊全。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔(dān)任。七、本制度從二〇一二年三月一日起執(zhí)行。包括藥品熏蒸、電費、平整糧面、密閉及雜工等方面，超出標準的由保管員全額承擔(dān)。30公里以內(nèi)按雙方協(xié)商價結(jié)算。個人通訊費用補貼按照職務(wù)和公司班子集體討論確定的標準，每月發(fā)給個人包干使用。內(nèi)部不允許產(chǎn)生招待費。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且拒絕辦理。對違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款，拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報告。第九條本制度自公司董事會審批之日起實行。（3）支付款項必須由領(lǐng)款人在憑證上簽字蓋章。負責(zé)利潤的計算和結(jié)轉(zhuǎn)事項。第三章財務(wù)崗位責(zé)任制第五條會計人員工作崗位職責(zé)如下負責(zé)現(xiàn)金、銀行日記賬的核算。組織參與制定各項財務(wù)會計管理制度、財務(wù)成本計劃、信貸計劃，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。第四條小企業(yè)財務(wù)負責(zé)人工作職責(zé)具體負責(zé)財務(wù)部門的財務(wù)、會計管理工作。組織財