【正文】 第一篇：小型、微型企業(yè)財務管理制度小企業(yè)財務管理制度第一章 總則第一條為了規(guī)范公司會計行為，加強財務會計工作的管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、以及公司《章程》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，并結合公司經(jīng)營的特點和管理要求，制定本制度。第二條本制度適用于xxxxxxxxxx有限責任公司所屬小企業(yè)。第二章會計管理體系第三條小企業(yè)財務負責人依照國家法律、法規(guī)和企業(yè)財務管理制度規(guī)定，在公司財務總監(jiān)的直接領導下，履行公司內(nèi)部財務管理職責。第四條小企業(yè)財務負責人工作職責具體負責財務部門的財務、會計管理工作。組織參與制定各項財務會計管理制度、財務成本計劃、信貸計劃，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。會同有關部門組織制定各項資金的核定工作，參與生產(chǎn)經(jīng)營管理預測、決策和業(yè)績評價。參與擬定或審核經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件。負責向公司財務總監(jiān)及總經(jīng)理報告財務狀況和成果，審查對外提供的會計報告。負責編制每月資金收支計劃。負責各項資金的調度審核事項，并負責審核各項資金支付手續(xù)。負責各項稅收的申報審核。組織財務會計人員的理論和業(yè)務學習，負責財務會計人員的考核。第三章財務崗位責任制第五條會計人員工作崗位職責如下負責現(xiàn)金、銀行日記賬的核算。負責主管業(yè)務收入、其他業(yè)務收入明細的核算。負責銷售業(yè)務往來結算及明細核算。負責銷售發(fā)票的購買、保管、發(fā)票的收、發(fā)結存的計算管理。負責銷售發(fā)票的審核。負責銷項稅額和稅金及附加的計算及賬務處理。負責銷售成本的結轉及財務處理。負責營業(yè)費用的管理及核算。負責利潤的計算和結轉事項。負責應交稅金的計算、申報、繳納等事項。1負責會計報表的編制，并報財務副總審批。1會計檔案的管理。1按規(guī)定編制會計報表及利潤完成情況分析報告。第六條出納人員工作崗位職責如下（1）根據(jù)會計審核無誤的付款憑證辦理現(xiàn)金的支付。（2）所有支出憑證必須經(jīng)經(jīng)辦人簽字、財務經(jīng)理審核、財務總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批（權限內(nèi)）、董事長審批、會計人員審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領款人姓名與印章是否相符。如有疑問先查詢確認無誤后方能支付。（3）支付款項必須由領款人在憑證上簽字蓋章。（4）現(xiàn)金出納工作不得隨意交他人代管，如確因故需要離開崗位時；須由財務部經(jīng)理指派他人代管，但要辦理交接手續(xù)。（5）各種專用章、有價證券、空白支票要妥善保管不得丟失、不得隨意交給他人。財務專用章與法人預留簽章需分開保管。（6）預付、暫付款項，要根據(jù)合同和核準文件，由經(jīng)辦人填審批表，注明合同文件字號，呈報核準后方可支付款項。（7）對現(xiàn)金及有價證券收、付、保管要盡職盡責，如因疏忽職守而使公司蒙受損失時，要負賠償責任。第七條各會計工作崗位的人員和具體分工財務部設置會計工作崗位，可按一人一崗或一人多崗進行安排工作，但出納崗位必須是專職，不能兼任會計檔案、稽核及其他會計崗位的工作。第四章負責第八條本制度由公司財務部負責起草，報經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。第九條本制度自公司董事會審批之日起實行。第二篇：企業(yè)財務管理制度糧食收儲庫財務管理制度為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合我單位的具體情況，制定本制度。財務管理工作必須在加強控制和搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。一、財務人員管理財務負責人，主持企業(yè)財務工作，領導財務人員完成各項會計業(yè)務工作。搞好會計核算，及時、準確、完整地核算企業(yè)的經(jīng)營成果，按時編制會計報表和財務分析報告。監(jiān)督、檢查資金使用，特別是糧食收購資金，應保證“封閉運行”原則，嚴禁挪作它用，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。負責處理好財政、銀行、稅務、審計等部門關系，為公司創(chuàng)造良好的財務環(huán)境。財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款，拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向企業(yè)領導報告。二、資金管理庫存現(xiàn)金限額不得超過農(nóng)發(fā)行核定的庫存限額。財會人員辦理匯款、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單 辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。職工因公出差借款，必須經(jīng)企業(yè)負責人審批后方可借支，出差回公司后在一周之內(nèi)結清往來。并且在原借款未還清前，不得再借。一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑，嚴禁私設小金庫。嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連接賠償責任。三、票證、印章管理公司領回的稅務發(fā)票、銀行空白支票、收款收據(jù)等必須由專人保管，嚴禁代開、虛開發(fā)票。留存銀行的印鑒應由專人保管，且不能與票證管理者同為一人。四、費用管理公司所有的費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，要有經(jīng)手人、證明人的簽字，經(jīng)企業(yè)負責人審批后方能報銷付款。公司的日常費用開支由企業(yè)負責人審批后報銷；超過3000元（含3000元）的支出必須經(jīng)企業(yè)班子討論通過后方可報銷；超過20000元的支出項目，必須書面向糧食局提出請示，經(jīng)糧食局批復同意后，方可開支。接待工作必須堅持既熱情周到又不鋪張浪費的原則。接待費用全年控制在3萬元以內(nèi)，具體招待項目為：業(yè)務招待、會議招待以及接待各項檢查。內(nèi)部不允許產(chǎn)生招待費。原則上不準簽單，每項（次）接待完成后，一律現(xiàn)金結帳。接待標準視具體情況而定，原則上不超過市有關部門的相關規(guī)定。差旅費的管理。因公出差到省外的，伙食費每人每天100元，出差到省城及地級城市的，伙食費每人每天80元，出差到市內(nèi)的,伙食費每人每天20元。車船費憑發(fā)票據(jù)實報銷，出差住宿在三星級以內(nèi)，住宿費按正式發(fā)票結算。郵電（上網(wǎng)）通訊費管理。嚴禁用辦公電話打私人長途，嚴禁上班時間玩游戲或瀏覽與工作業(yè)務無關的信息。個人通訊費用補貼按照職務和公司班子集體討論確定的標準，每月發(fā)給個人包干使用。小車出租管理。外出聯(lián)系業(yè)務需要小車出租的，由辦公室核實用車情況后據(jù)實報銷。公司全年小車出租費用控制在2萬元以內(nèi)。借款利息管理。單位借款及職工崗位金的利息按年利率1%計算，特殊情況另做處理。運輸費管理。運輸費用30公里以上按每公里每噸1元以內(nèi)的標準結算。30公里以內(nèi)按雙方協(xié)商價結算。裝卸及雜費的管理。統(tǒng)包上車費按每噸30元、下車費按每噸10元、上堆按每噸10元、打圍按每噸20元、雜工按每天80元結算。包裝費管理。包裝費由收貨人簽收，副經(jīng)理審核，經(jīng)理審批入賬。包裝的領用由收貨人開票，領用人簽字，經(jīng)理審批后報銷。1保管費管理。保管費用控制在保管糧食每萬公斤每年50元內(nèi)。包括藥品熏蒸、電費、平整糧面、密閉及雜工等方面，超出標準的由保管員全額承擔。五、工資及福利管理職工工資分基本工資和績效工資兩部分，基本工資包括基礎工資、職務津貼、電話費補助等方面。基礎工資按每人每月1000元；職務津貼按經(jīng)理每月300元，副經(jīng)理每人每月200元；電話費補助經(jīng)理每月300元，副經(jīng)理每月200元，科長每月80元，由副經(jīng)理核準每月考勤，財務科編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認后交財務科發(fā)放?？冃ЧべY包括節(jié)假日補助、延時加班補助及工作餐補助等方面，節(jié)假日補助按國家法定假日每天補助90元；延時加班按每小時10元補助；工作餐補助按每天15元發(fā)放。由單位依照勞動法為職工買五險一金。六、收購、銷售的管理收購糧食時由驗質員、過磅員開檢斤單，收貨員簽字，開票員制單后付款員方能付款。銷售糧食時由業(yè)務經(jīng)