商貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理制度-wenkub
2023-04-27 06:01:48 本頁面
【正文】 不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當(dāng)付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫明用途和收款單位。 ?現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來，一律使用轉(zhuǎn)帳支票。 (5)、支票管理。 (3)、回款。費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結(jié)算。 銀行存款管理 (1)、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。貨款現(xiàn)金必須送存銀行，不準坐支。 本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。 公司內(nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。 會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，股份公司財務(wù)部批準，并報上級有關(guān)部門批準后執(zhí)行。 財務(wù)部應(yīng)有專人負責(zé)保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。商貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理制度一、財務(wù)檔案管理制度 為加強會計檔案管理，特制定本管理辦法。 會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由股份公司財務(wù)審計部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。 外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。 會計檔案保管期限 會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。 (3)、庫存現(xiàn)金定額核定為5000元，如有多余費用現(xiàn)金應(yīng)該及時送存銀行，保證現(xiàn)金安全。各銷售分公司必須開設(shè)收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶。 (2)、新開賬戶。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款賬戶余額達到2萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。凡不能用現(xiàn)金收付款的各項業(yè)務(wù)，一律應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳進行結(jié)算。 ?各部門或個人因工作需要領(lǐng)用支票時，應(yīng)填制規(guī)定的借款單，由部門經(jīng)理和財務(wù)部門經(jīng)理審核簽字，并報分公司總經(jīng)理批準后，由出納人員簽發(fā)。 ?財務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋作廢戳記并與存根一起保管。金額大、小寫要一至。 B、與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系。第二背書人同第一背書人相同，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開出的，要求財務(wù)經(jīng)理親自到出票行落實該票據(jù)的真實性和有效性。公司人員借支應(yīng)該根據(jù)需要核定額度，填寫借支單，由財務(wù)經(jīng)理和銷售分公司經(jīng)理審批。禁止業(yè)務(wù)人員為任何經(jīng)銷商(客戶)帶款、帶貨。 (3)審核上報股份公司的財務(wù)資料,確保上報資料的真實性、規(guī)范性和準確性。 (6)在堅持股份公司的各項規(guī)章制度的前提下，積極地配合銷售分公司總理推動分公司銷售業(yè)務(wù)的提升，做好分公司總經(jīng)理的參謀。 (10)協(xié)調(diào)好分公司的財務(wù)崗位工作，并組織好分公司財務(wù)每
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1