【正文】 以按上級人員或特批人員的住宿標準執(zhí)行。辦公室每月報送或取單給財務(wù)報銷并登記；財務(wù)年終統(tǒng)計結(jié)算。任何人無權(quán)隨意給員工增加工資，調(diào)增工資需經(jīng)董事長審批方可調(diào)資。工程 (供貨 )進度付款審批表。 其它類：對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營開支的。嚴禁簽發(fā)空頭支票，并按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，逐筆登記銀行存款日記帳，為合理調(diào)度資金組織貨幣資金的收支平衡提供資料。 第五章 ： 銀行存款管理 任何單位和個人不得以任何理由出租、出借帳戶，不得將公司資金以個人名義開立帳戶存儲，損壞公司形象和利益，如發(fā)現(xiàn)立即制止并報董事長進行處理。收款：公司財務(wù)人員根據(jù)合同條款和收款票據(jù)開出的金額進行核對，確認無誤后，簽收貨款，并在票據(jù)收款人處簽字，以示負責。核定現(xiàn)金借款限額；因公借款，一般情況下，事情辦妥或出差回來必須七日內(nèi)報賬，歸還借款；特殊情況下（事先告知財務(wù)主管）十曰內(nèi)報賬、還款；否則財務(wù)有權(quán)按違反財務(wù)制度論處。財務(wù)主管人員應(yīng)對出納庫存現(xiàn)金隨時進行抽查（每月至少二次），查賬是否相符并做好抽查記錄。法律和合同或者企業(yè)申請書均未規(guī)定有效年限的，按照不少于 10 年的期限確定。 各類固定資產(chǎn)折舊年限為： 房屋及建筑物 30 年； 機器設(shè)備（含室內(nèi)裝修） 10 年； 電子設(shè)備、運輸工具 5 年； 其他設(shè)備 5 年。一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。計賬方法采用借貸記賬法。各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。負責公司制度施行時的有關(guān)協(xié)調(diào)、審核、監(jiān)督工作，參與公司經(jīng)濟合同等重要事項工作，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。財務(wù)部門向稅務(wù)、工商、銀行等單位報送的所有報表，必須經(jīng)公司法定代表人或由董事長授權(quán)資格人簽名后報出。移交交接必須監(jiān)交。財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)管理工作要貫徹 勤儉辦企業(yè) 的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增 加積累。 瀘州江北房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 財務(wù)管理 制度 第一章 ： 總 則 為了加強公司財務(wù)管理 ,規(guī)范公司經(jīng)濟活動行為 ,確保公司財務(wù)管理工作健康有序進行 , 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計準則》以及相關(guān)《內(nèi)部會計控制規(guī)范》的法律法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度。 第二章 ： 財務(wù)人員及工作職責 財務(wù)人員的聘用一律由集團總部負責。財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。公司一 般財會人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會同財務(wù)部經(jīng)理進行監(jiān)交；財務(wù)部經(jīng)理的交接，由集團財務(wù)會同單位領(lǐng)導(dǎo)進行監(jiān)交。按照公司要求，協(xié)調(diào)并正確處理好企業(yè)與稅務(wù)、銀行之間的關(guān)系。對違犯規(guī)定的事項有權(quán)提出異議并報告總經(jīng)理、董事長。會計人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。記賬原則采用權(quán)責發(fā)生制。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 固定資產(chǎn)的殘值率為 10%。遞延資產(chǎn)包括開辦費、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出等。非本公司人員不得借款 (含集團總部 )，特殊情況須董事長批準或同意。（現(xiàn)金限 額標準祥見表 1）所有款項（樓款或預(yù)售定金）原則上存入專用戶，不得坐支；特殊情況須說明原因（不影響相關(guān)事項的情況下）。售樓部應(yīng)將每日銷售、收款等信息填寫相關(guān) 銷 售報表 并以 OA 方式報送公司財務(wù)等相關(guān)部門和集團董事長、財務(wù)、審計部門。按揭 樓款以存入的銀行回單為憑，出納人員據(jù)此填寫收據(jù)或發(fā)票。 第六章 ： 費用及款項支付管理 報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程： 費用類：本司員工誰經(jīng)辦誰負責。財務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可；月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請開發(fā)票補稅后再入賬，原單據(jù)做為附件附在后面。財務(wù)根據(jù)合同和預(yù)（結(jié)）算等資料進行審核。每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計算后編出工資表，經(jīng)審批后發(fā)放；獎金及過節(jié)費應(yīng)事先向董事長申報，批準后開支。 差旅費報銷標準 ： 出差人員交通費、住宿費、市內(nèi)交通費，實行分項計算的方法，經(jīng)審核后方可報銷。集團總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費 (單程 )由本公司規(guī)定先行報銷交通費用；回程差 旅費 由集團總部墊發(fā)，經(jīng)董事長批準后到公司隨時報銷。辦公費用，辦公用品用具由辦公室統(tǒng)一采購，辦公室根據(jù)各部門使用情況填寫 申請單 經(jīng)批準后購買，并由專人負責登記保管，各部門人員領(lǐng)用辦公用品用具時應(yīng)登記，到辦公室領(lǐng)用。業(yè)務(wù)招待費，本著 節(jié)約、實惠 的原則。凡一次贈送禮品費用超過 5000 元以上的必須事前報董事長審批。加強對財務(wù)印章內(nèi)部牽制管理，實行印章分離掌管，財務(wù)專用章由財務(wù)主管負責保管，支票印簽 何優(yōu)仙一枚由董事長授權(quán)者根據(jù)董事長簽字蓋章、另加一枚由董事長授權(quán)，登記并妥善保管。本規(guī)定授權(quán)財務(wù)部集團財務(wù)部、審計部負責解釋。確定后執(zhí)行 瀘州江北房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 內(nèi)部審計制度 總 則 一、 為進一步完善公司內(nèi)部審計工作，增加公司自我約束，完善公司內(nèi)部控制制度，優(yōu)化公司業(yè)務(wù)流程，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，依據(jù)國家的有關(guān)法規(guī)和公司的基本制度制定本質(zhì)制度。 機構(gòu)和審計人員 一、 公司設(shè)立經(jīng)營管理審計組，依照本制度行使審計職權(quán)，對公司董事會負責并報告工作。 四、審計人員忠于職守，客觀公正，保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊。 三、對關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度的合理性、健全性、有效性 進行評審。 七、對公司內(nèi)部負有重要崗位責任人員 進行審計。 第 4 條根據(jù)項目開發(fā)進展，營銷部應(yīng)及時進行全程營銷策劃，包括項目調(diào)研、制定銷售策略、宣傳推廣策略等。 第 8 條售樓員需要銷控單位時，須同銷售管理部經(jīng)理聯(lián)系，確認該單位尚未售出可以銷控，才能進行銷控。 第 12 條銷控后，如客戶即時下訂單并落訂，銷售管理部經(jīng)理需將最新資料登記于《銷控登記表》上；銷控后，如客戶沒有下訂單并落訂，銷售管理部經(jīng)理需及時取消該單位的銷控登記。 （ 2）如客戶的現(xiàn)金少于公司規(guī)定的最低現(xiàn)金，必須經(jīng)得銷售管理經(jīng)理的同意后方可受理，否則不予以銷控及認購。售樓中心經(jīng)理核對無誤后，會計才能開具收據(jù)，并即時收妥訂金及相應(yīng)單據(jù)。 第 16 條《認購書》 （ 1）《認購書》中的樓價欄，須以客戶選擇的付款方式所能達到的折扣之后的成交價為準。 第 17 條樓盤簽約程序規(guī)定 （ 1）售樓員應(yīng)按照公司的統(tǒng)一要求向客戶解釋標準合同條款。 （ 6）售樓員執(zhí)《簽約確認單》、客戶首付款發(fā)票、購房合同到合同主管處簽字蓋章。 （ 2）搶單行為將受到公司最嚴厲的辭退處罰，且業(yè)績傭金歸已 與 客戶聯(lián)系過的售樓員。 第 21 條接待上門客戶或熱線電話時，如發(fā)現(xiàn)該客戶是某位售樓員在其他項 目時的客戶或熟人，但該售樓員從未向該客戶介紹過本項目并且該客戶并未提及該售樓員的名字，則該客戶與售樓員無關(guān)，按正常的上門或熱線接待。 第 23 條售樓員在得知與他人撞單的情況下，為了獲取業(yè)績和傭金，私下聯(lián)絡(luò)客戶換名，或采用其他不擇手段的行為，一旦查出，將沒收傭金，并予 以辭退處理。 第 27 條未成交客戶介紹的新客戶，如客戶指定原售樓員接待，則由原售樓員接待，如未指定則算做上門客戶并按順序接待。 第 30 條售樓員必須于每周五向售樓中心經(jīng)理報告本周的客戶跟蹤情況。 第 34 條銷售管理部經(jīng)理每周或不定期組織各項目售樓處經(jīng)理召開會議，了解各項目的銷售情況，對下一階段工作進行部署。 第 38 條本制度報營銷總監(jiān)審核后， 經(jīng)總經(jīng)理審批后頒發(fā)執(zhí)行。 第二條 前期開發(fā)與規(guī)劃、設(shè)計。 規(guī)劃、設(shè)計。 施工圖設(shè)計階段，由工程部負責，直至完成施工設(shè)計及設(shè)計交 底、圖紙會審。確實需要，必須經(jīng)經(jīng)理同意方準調(diào)用。工程合同正式簽定之前須按審批權(quán)限規(guī)定上級報準。 施工合同及與工程項目有關(guān)的合同，均由預(yù)算人員擬 稿，工程部負責人審核。 負責組織項目前的圖紙會審，負責施工過程中的隱蔽工程的驗收、施工質(zhì)量的檢查與監(jiān)督、 重要施工措施的確定以及有關(guān)的簽證工作。 及時發(fā)現(xiàn)施工中存在的問題并及時處理。 解決協(xié)調(diào)好 2 個工地以上建筑、安裝單位的施工交叉和矛盾。 第五條 預(yù)算、決算。 第六條 工程款 工程款根據(jù)已按審批權(quán)限批準的合同所規(guī)定的時間、金額按程序由經(jīng)理簽署后方可匯出。 工程決算。 工程項目驗收合格后，工程部負責將符合要求的竣工資料（包括重要施工日記、圖紙會審記錄、隱蔽工程驗收簽證、材料化驗與試驗報告、現(xiàn)場驗證、質(zhì)量事故處理報告、竣工圖等）移交辦公室，辦公室將有關(guān)資料綜合整理后按規(guī)定時間向城建檔案館 報送，經(jīng)審查驗收后按分級管理范圍進行管理。 收集、保管工程項目的原始資料，包括用地紅線圖、征地協(xié)議、合作用地協(xié)議、拆遷證、建筑許可證、開工證和建設(shè)許可證等。 2. 人力資源規(guī)劃 為了增加員工在公司內(nèi)發(fā)展的機會，公司會定期進行人力資源計劃與規(guī)劃工作。 第二章 聘用程序 1. 制定人力資源需求計劃 1） 人力資源需求計劃應(yīng)遵循嚴肅、精簡、高效的原則。 4） 管理部根據(jù)經(jīng)批準的《公司年度人力資源需求計劃》安排次年全公司招聘工作。 4) 當招聘需求數(shù)量或職位超出《公司年度人力資源需求計劃》時，即預(yù)算外招聘，由管理部報總經(jīng)理審批招聘需求申請。 2) 管理部根據(jù)履歷對應(yīng)聘者進行初步篩選，以減少不必要的面 試次數(shù)及時間。分公司人力資源負責人負責對當?shù)貞?yīng)聘者的初試。用人部門在《應(yīng)聘表》中相應(yīng)位置填寫面試評價。 錄用流程 1) 管理部人力資源負責人負責對經(jīng)審批同意錄用的應(yīng)征者發(fā)放正式《錄用通知書》。 4) 新員工到職后，填寫《員工登記表》，并要求新員工提交 1 寸彩照 3張、體檢報告、身份證、學歷證明等證件原件或復(fù)印本，核查無誤后供管理部填寫《新員工入職資料檢查表》存檔。 臨時員工、兼職員工招聘錄用管理 1) 各部門或分公司如臨時有階段性或項目性工作確需雇傭臨時員工或兼職員工，必須填寫《新增員工申請表》，說明招聘理由、工作期限及待遇建議，報管理部，管理部簽署意見后報公司副總經(jīng)理及總經(jīng)理審批。臨時 /兼職員工工資參照公司薪資級別及市場情況而定，不享受公司提供的各項福利。自轉(zhuǎn)正之日起計算公司內(nèi)工齡。 4) 試用期期間享受公司的餐補、車補、學歷等福利補助。至于工作安排問題，則由該新員工的直屬上級負 責。 2) 審批后《轉(zhuǎn)正審批表》返回管理部備案，并由管理部及分公司管理部負責人在該員工試用期屆滿前將結(jié)果通知他，并與他進行面談，交待轉(zhuǎn)正后一切人力資源事宜。 提前或延期轉(zhuǎn)正的具體規(guī)定 1) 對各方面表現(xiàn)特別突出或業(yè)績上有重大貢獻的員工，經(jīng)部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理推薦，管理部附屬意見，報副總經(jīng)理及總經(jīng)理批準，可提前轉(zhuǎn)正，同時應(yīng)履行轉(zhuǎn)正手續(xù)并附加《