【正文】 分支機構開設銀行賬戶，必須在公司指定的具備網(wǎng)上銀行功能的銀行，并經(jīng)總經(jīng)理及總會計師批準后開立 ,并于開戶后一個星期內(nèi)報公司財務 部備案，確保公司總部對該銀行賬戶的現(xiàn)金流量狀態(tài)時時監(jiān)控。 第十四條、銀行賬戶的管理 概念： 銀行賬戶：本章所指的銀行賬戶是指公司及所屬各單位在金融機構開立的貨幣資金結算賬戶。 ● 出納員在支付現(xiàn)金后，需在發(fā)票、支付單等支付憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記，現(xiàn)金支付時要及時取得對方的發(fā)票或收據(jù)；出納員如需收取現(xiàn)金后，需在收款單上加蓋章“現(xiàn)金收訖”字樣的戳記。 現(xiàn)金支付用途： ● 支付公司零星和小額運費用及個人費用報銷等，以 1000 元為上限，超過上限時，原則上應 以支票支付。 每月結帳時以當 月月末最后一日的中間價調(diào)整外幣結算的債權債務，差額計入?yún)R兌損益。 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案須經(jīng)過財務部經(jīng)理批準，財務部要對查閱、復制、摘錄情況進行登記記錄。 電腦建立的會計檔案應定期（逐月）備份和打印，在每個會計年度結束后一個月內(nèi)須打印出書面帳簿裝訂留存。外來原始憑證必須字跡清楚 ，大小寫金額正確，有效合法。 第九條、會計憑證和會計帳簿的規(guī)定 原始憑證包括自制原始憑證和外來原始憑證。 第六條、會計年度采用公歷制，自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止；會計核算期間以月度進行，每個月度結帳為當月的最后一日。財務人員必須具備會計專業(yè)從業(yè)資格證書，大專以上會計類或財務管理類學歷，熟悉國家相關法律、制度，熟悉本行業(yè)業(yè)務管理有關知識。 第一章 會計機構和會計人員的管理 第一條、公司設立財務部，負責全公司會計核算，成本控制，綜合統(tǒng)計，稅收管理，資 金管理，債權債務管理，全面預算管理。兩個月后沒有新的任務減半發(fā)放工資（即工資的 50%），減半后工資不足 1000 元，按 1000 元標準發(fā)放，電話費停發(fā)。曠工扣除雙倍當月日平均工資。在工作時間內(nèi)請假，要執(zhí)行請假制度。獎勵工資按項目每年發(fā)放一次。 員工的工資構成：基礎工資 +提成工資 +獎勵工資。 （六）勞資管理： 根據(jù)國家《勞動合同法規(guī)定》參照自治區(qū)的有關規(guī)定，并結合公司的具體情況制定本辦法： 公司全員采取聘任制上崗工作。 對項目部的獎勵：對于各項目部從項目利潤中提出 3%的獎勵基金，一次性獎勵給項目部成員，獎金的發(fā)放，由項目經(jīng)理提出分配方案（項目經(jīng)理占 40%），經(jīng)公司審批同意后，由項目經(jīng)理進行發(fā)放。以出差住宿標準辦法執(zhí)行，出差人員完成出差任務報銷時，應填寫差旅費報銷單據(jù)，附住宿發(fā)票，由財務審核，部門負責人簽字后，再由主管領導簽字后方可報銷。在外地施工的項目部工作人員，在外施工期間每人每天補貼生活費 40元 /天，在本市施工期間每人每天補貼生活費 20 元 /天，工程完工驗收后不再 給予生活補貼，包括司機和采購，扣除休假天數(shù)。無獎勵從項目經(jīng)理工資中扣除。 工程完工后，由項目部會同有關部門自驗，自驗合格后，項目部以書面形式提出驗收申請報告，并做好驗收資料，組織工程驗收。（由工程部對該項目做出工料分析） 經(jīng)公司審核通過后，下達開工令。否則不予報銷。主要是資產(chǎn)負債和應收、應付。 （三） 核算辦法 從項目部組織項目施工開始，進行單獨設帳，進行成本歸集。 二、 組織管理職能 （一） 生產(chǎn)管理 公司對生產(chǎn)組織管理，采取工程項目管理的原則，以工程項目為單位進行組織管理。 目 錄 一、 公司管理辦法??????????????????? 1 二、 會計核算管理辦法????????????????? 6 三、 項目施工管理細則????????????????? 24 四、 項目工程經(jīng)濟責任書???????????????? 26 五、 項目經(jīng)理崗位職責????????????????? 27 六、 技術員崗位職責?????????????????? 28 七、 施工員崗位職責?????????????????? 29 八、 安全質(zhì)量監(jiān)督員崗位職責?????????????? 30 九、 預算員崗位職責?????????????????? 31 十、 資料員崗位職責?????????????????? 32 十一、 倉庫保管員崗位職責及工作流程??????????? 33 十二、 材料采購員崗位職責及工作流程??????????? 35 十三、 項目部自檢報驗資料???????????????? 37 十四、 項目部向甲方報驗資料??????????????? 41 十五、 分包工程合同??????????????????? 43 十六、 裝飾工程勞務分包合同??????????????? 47 公司管理辦法 為了公司發(fā)展的需要，結合公司現(xiàn)有的管理（職能）辦法，擬制定本辦法。項目部由項目經(jīng)理負責，配備相關人員，組織項目部由公司統(tǒng)一領導。到該項目工程完工交付驗收后結束，由財務部門進行核算、分析、總結，提出財務分析報告。 報銷制度：公司財務報銷實行主管一支筆簽字報銷辦法，報銷審批程序，對于有項目生產(chǎn)性支出由項目經(jīng)理審批后，財務進行審核，由主管副總經(jīng)理簽字后再由總經(jīng)理簽字。 項目部勞務工費發(fā)放辦法：勞務工工資的發(fā)放嚴格按照施工任務書的施工內(nèi)容及單位計價，每月由承包人和施工員申報已完工程量，經(jīng)預算員審查后，項目經(jīng)理審批簽字，報公司財務部門審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，按所簽訂勞務合同具體規(guī)定進行發(fā)放，每月一次。公司相關職能部門根據(jù)公司審核通過后的有效文件，做好自己的本職工作，積極配合項目部的工作，確保施工質(zhì)量、工期的正常進行。工程交驗后，結算工程賬務。財務部門對提取的業(yè)務費進行單獨設賬管理，并進行考核。 住宿標準：住宿費實行實報實銷的辦法，其標準為當?shù)亟?jīng)濟型商務酒店的標準間價格，進行報銷，出具正式住宿發(fā)票。 （五）獎懲方法： 為調(diào)動全體工作人員的工作積極性，開展全員勞動 競賽，促進企業(yè)健康向上發(fā)展，對于為企業(yè)做出貢獻的職工，給予精神和物質(zhì)獎勵，特制定本辦法。 項目部沒有按規(guī)定完成任務，并造成嚴重的損失浪費，使項目沒有達到預期目標者，項目部不予提取獎勵基金。 聘用試用期為 13 個月。 工資的發(fā)放 員工工資的發(fā)放執(zhí)行每月發(fā)放一次基礎工資，發(fā)放時間在每月的25 日。以此類推。由本人填寫請假條，交由主管領導批準，方可執(zhí)行。（項目部出勤另定） 休假制度 公司員工在工作期間加班，支付加班費，一天（按 7 小時） 40元 /天，半天（ 小時） 20 元 /半天，也可實行補休。 對于國家規(guī)定的法定假日，公司按法定假日執(zhí)行。 第二條、下列單位公司可以考慮按《會計法》規(guī)定，獨立設置會計機構，全面履行財務管理和會計核算的義務： 公司屬聯(lián)營單位 公司屬天津地區(qū)以外的 500 萬元以上的大型工程項目。其中會計機構負責人還必須具備會計師以上專業(yè)技術職稱，從事財務會計專業(yè)工作 5 年 以上。 第七條、會計核算以人民幣為記帳本位幣。 自制原始憑證指：工資表、借款單、報銷單等。 記帳憑證要按月編號和裝訂。 第十條、會計檔案保管 凡是公司和項目的會計憑證、會計帳簿和有關備查帳簿、會計報表及其他有保存價值的資料，均應編制目錄歸檔。 會計憑證、會計帳簿和會計報表保管和會計報表保管期為 15 年，其他會計檔案按國家規(guī)定辦理。 第三章 流動資產(chǎn)管理制度 第十二條、流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、應收和預付款項等。 ● 員工經(jīng)常性用款實行定額備用金制度。 現(xiàn)金 的盤點 ● 出納人員應逐日將現(xiàn)金帳面余額與實際庫存進行核對，確保現(xiàn)金帳實相符。 銀行賬戶管理的基本原則 公司銀行賬戶管理應符合國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定。 開設銀行賬戶時申請部門應填報開戶原因，公司禁止濫開無實際用途的銀行賬戶，原則上每一分支機構在同一地區(qū)只能開立一個外部銀行賬戶。 銀行將蓋有銀行營業(yè)部專用章的開戶卡片與開戶申請書各一份退還公司 ，開戶完畢。 公司銀行預留印鑒的管理 銀行預留財務專用章由公司各級財務機構的出納員負責保管使用。 公司所屬機構的銀行賬戶撤銷后，其印章必須在撤銷帳戶后的 7 天內(nèi)，將印鑒移交給公司綜合辦公室。 開具支票時應根據(jù)對方發(fā)票正確填寫收款單位名稱，不得開具空頭支票。 按公司規(guī)定，如需要應報公司相關領導審核、簽字。 銀行對賬 出納員負責每天將手工銀行日記賬與會計電算化軟件賬戶內(nèi)的銀行存款余額進行核對，并隨時與銀行核對，確保銀行存款不出現(xiàn) “ 透支 ” 。 銀行賬戶資料的保管責任人為公司出納人員。 出納人員應定期或不定期地輪崗。一般情況下，其資金回收的責任人為發(fā)生此筆債權經(jīng)濟業(yè)務的經(jīng)辦人員，但對工程資金回收的第一責任人確定為該工程項目的項目經(jīng)理。 第十八條、原材料及低值易耗品管理規(guī)定 施工過程中使用的原材料，包括主要材料、其他材料、機械配件，周轉(zhuǎn)材料等。 低值易耗品是指使用年限較短，或價值較低，不作固定資產(chǎn)管理的各種用具物品。 第十九條、 其他流動資產(chǎn)按國家有關管理制度規(guī)定管理。 固定資產(chǎn)購置應采用比價方式，大型設備采用招標方式。提前報廢的固定資產(chǎn)，其凈損失計入企業(yè)營業(yè)外支出，沖減利潤，不得補提折舊。 第二十三條、固定資產(chǎn)使用管理 財務部應對固定資產(chǎn)進行分類核算，建立固定資產(chǎn)使用、折舊臺帳，及時記錄固定資產(chǎn)的分布和變動情況，按月提取折舊和計算成本。 24． 4 公司必須據(jù)實計列業(yè)務成本和費用。 24． 6 成本費用開支范圍： 稅法規(guī)定允許列支工程直接成本，間接成本。 其他允許列支的項目。 ? 各種贊助支出。 第二十六條、財務部于收到工程款支付審批表并確認其填寫資料準確、有效及完整后，依據(jù)分包合同對每項擬支付的款項做如下審核無誤方可放款： 對審批表中的數(shù)字進行復核 ,并將上期支付累計數(shù)加本期審批表發(fā)生數(shù)與有關結算資料進行對照核實 ,以確保本期申報支付數(shù)正確無誤 。 公司物資采購部門提交的應付的經(jīng)批準的材料采購計劃和公司與供貨商簽定的供貨合同（批量采購）是否內(nèi)容相符并經(jīng)項目和部門主管批核； 材料采購付款發(fā)票及附件（包括驗收單）中的各項內(nèi)容是否已填寫清楚、正確； 與供貨商往來款進行核對，核實應付額、已付 額（含定金）、節(jié)欠額及退貨應扣減額，以確保當期申報支付數(shù)正確無誤； 第二十九條、任何分包單位（人）和合作經(jīng)營單位不得以項目經(jīng)理部名義對外簽訂物資采購合同。 第三十二條、財務報告分月度、季度、中期、年度報告。需在季度結束后 4 日內(nèi)報出； 中期報告 包括財務情況說明、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、工程成本表、間接費用表、拖欠工程款、已結轉(zhuǎn)工程成本表。 第三十四條、會計報表附注主要包括以下內(nèi)容： 不符合基本會計假設的說明； 會計政策的說明，包括資產(chǎn)計價政策、收入確認、折舊和攤銷、壞帳損失的計提和處理； 會計政策和會計估計變更的說明； 或有和承諾事項的說明； 資產(chǎn)負債表日后事項的說明； 資產(chǎn)負債表上應收、應付、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、借款、應交稅金等重要事項的說明；