【正文】 分支機構(gòu)開設(shè)銀行賬戶，必須在公司指定的具備網(wǎng)上銀行功能的銀行，并經(jīng)總經(jīng)理及總會計師批準后開立 ,并于開戶后一個星期內(nèi)報公司財務(wù) 部備案，確保公司總部對該銀行賬戶的現(xiàn)金流量狀態(tài)時時監(jiān)控。 第十四條、銀行賬戶的管理 概念： 銀行賬戶：本章所指的銀行賬戶是指公司及所屬各單位在金融機構(gòu)開立的貨幣資金結(jié)算賬戶。 ● 出納員在支付現(xiàn)金后，需在發(fā)票、支付單等支付憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記，現(xiàn)金支付時要及時取得對方的發(fā)票或收據(jù)；出納員如需收取現(xiàn)金后，需在收款單上加蓋章“現(xiàn)金收訖”字樣的戳記。 現(xiàn)金支付用途： ● 支付公司零星和小額運費用及個人費用報銷等，以 1000 元為上限，超過上限時，原則上應(yīng) 以支票支付。 每月結(jié)帳時以當(dāng) 月月末最后一日的中間價調(diào)整外幣結(jié)算的債權(quán)債務(wù)，差額計入?yún)R兌損益。 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案須經(jīng)過財務(wù)部經(jīng)理批準，財務(wù)部要對查閱、復(fù)制、摘錄情況進行登記記錄。 電腦建立的會計檔案應(yīng)定期（逐月）備份和打印，在每個會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)須打印出書面帳簿裝訂留存。外來原始憑證必須字跡清楚 ，大小寫金額正確，有效合法。 第九條、會計憑證和會計帳簿的規(guī)定 原始憑證包括自制原始憑證和外來原始憑證。 第六條、會計年度采用公歷制，自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止；會計核算期間以月度進行，每個月度結(jié)帳為當(dāng)月的最后一日。財務(wù)人員必須具備會計專業(yè)從業(yè)資格證書，大專以上會計類或財務(wù)管理類學(xué)歷，熟悉國家相關(guān)法律、制度，熟悉本行業(yè)業(yè)務(wù)管理有關(guān)知識。 第一章 會計機構(gòu)和會計人員的管理 第一條、公司設(shè)立財務(wù)部，負責(zé)全公司會計核算，成本控制，綜合統(tǒng)計，稅收管理，資 金管理，債權(quán)債務(wù)管理，全面預(yù)算管理。兩個月后沒有新的任務(wù)減半發(fā)放工資（即工資的 50%），減半后工資不足 1000 元，按 1000 元標(biāo)準發(fā)放，電話費停發(fā)。曠工扣除雙倍當(dāng)月日平均工資。在工作時間內(nèi)請假，要執(zhí)行請假制度。獎勵工資按項目每年發(fā)放一次。 員工的工資構(gòu)成：基礎(chǔ)工資 +提成工資 +獎勵工資。 （六）勞資管理： 根據(jù)國家《勞動合同法規(guī)定》參照自治區(qū)的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司的具體情況制定本辦法： 公司全員采取聘任制上崗工作。 對項目部的獎勵：對于各項目部從項目利潤中提出 3%的獎勵基金，一次性獎勵給項目部成員，獎金的發(fā)放，由項目經(jīng)理提出分配方案（項目經(jīng)理占 40%），經(jīng)公司審批同意后，由項目經(jīng)理進行發(fā)放。以出差住宿標(biāo)準辦法執(zhí)行，出差人員完成出差任務(wù)報銷時，應(yīng)填寫差旅費報銷單據(jù)，附住宿發(fā)票，由財務(wù)審核，部門負責(zé)人簽字后，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。在外地施工的項目部工作人員，在外施工期間每人每天補貼生活費 40元 /天，在本市施工期間每人每天補貼生活費 20 元 /天，工程完工驗收后不再 給予生活補貼，包括司機和采購，扣除休假天數(shù)。無獎勵從項目經(jīng)理工資中扣除。 工程完工后，由項目部會同有關(guān)部門自驗，自驗合格后，項目部以書面形式提出驗收申請報告，并做好驗收資料，組織工程驗收。（由工程部對該項目做出工料分析） 經(jīng)公司審核通過后，下達開工令。否則不予報銷。主要是資產(chǎn)負債和應(yīng)收、應(yīng)付。 （三） 核算辦法 從項目部組織項目施工開始，進行單獨設(shè)帳，進行成本歸集。 二、 組織管理職能 （一） 生產(chǎn)管理 公司對生產(chǎn)組織管理，采取工程項目管理的原則，以工程項目為單位進行組織管理。 目 錄 一、 公司管理辦法??????????????????? 1 二、 會計核算管理辦法????????????????? 6 三、 項目施工管理細則????????????????? 24 四、 項目工程經(jīng)濟責(zé)任書???????????????? 26 五、 項目經(jīng)理崗位職責(zé)????????????????? 27 六、 技術(shù)員崗位職責(zé)?????????????????? 28 七、 施工員崗位職責(zé)?????????????????? 29 八、 安全質(zhì)量監(jiān)督員崗位職責(zé)?????????????? 30 九、 預(yù)算員崗位職責(zé)?????????????????? 31 十、 資料員崗位職責(zé)?????????????????? 32 十一、 倉庫保管員崗位職責(zé)及工作流程??????????? 33 十二、 材料采購員崗位職責(zé)及工作流程??????????? 35 十三、 項目部自檢報驗資料???????????????? 37 十四、 項目部向甲方報驗資料??????????????? 41 十五、 分包工程合同??????????????????? 43 十六、 裝飾工程勞務(wù)分包合同??????????????? 47 公司管理辦法 為了公司發(fā)展的需要，結(jié)合公司現(xiàn)有的管理（職能）辦法，擬制定本辦法。項目部由項目經(jīng)理負責(zé)，配備相關(guān)人員，組織項目部由公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。到該項目工程完工交付驗收后結(jié)束，由財務(wù)部門進行核算、分析、總結(jié)，提出財務(wù)分析報告。 報銷制度：公司財務(wù)報銷實行主管一支筆簽字報銷辦法，報銷審批程序，對于有項目生產(chǎn)性支出由項目經(jīng)理審批后，財務(wù)進行審核，由主管副總經(jīng)理簽字后再由總經(jīng)理簽字。 項目部勞務(wù)工費發(fā)放辦法：勞務(wù)工工資的發(fā)放嚴格按照施工任務(wù)書的施工內(nèi)容及單位計價，每月由承包人和施工員申報已完工程量，經(jīng)預(yù)算員審查后，項目經(jīng)理審批簽字，報公司財務(wù)部門審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，按所簽訂勞務(wù)合同具體規(guī)定進行發(fā)放，每月一次。公司相關(guān)職能部門根據(jù)公司審核通過后的有效文件，做好自己的本職工作，積極配合項目部的工作，確保施工質(zhì)量、工期的正常進行。工程交驗后，結(jié)算工程賬務(wù)。財務(wù)部門對提取的業(yè)務(wù)費進行單獨設(shè)賬管理，并進行考核。 住宿標(biāo)準：住宿費實行實報實銷的辦法，其標(biāo)準為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟型商務(wù)酒店的標(biāo)準間價格，進行報銷，出具正式住宿發(fā)票。 （五）獎懲方法： 為調(diào)動全體工作人員的工作積極性，開展全員勞動 競賽，促進企業(yè)健康向上發(fā)展，對于為企業(yè)做出貢獻的職工，給予精神和物質(zhì)獎勵，特制定本辦法。 項目部沒有按規(guī)定完成任務(wù)，并造成嚴重的損失浪費，使項目沒有達到預(yù)期目標(biāo)者，項目部不予提取獎勵基金。 聘用試用期為 13 個月。 工資的發(fā)放 員工工資的發(fā)放執(zhí)行每月發(fā)放一次基礎(chǔ)工資，發(fā)放時間在每月的25 日。以此類推。由本人填寫請假條，交由主管領(lǐng)導(dǎo)批準，方可執(zhí)行。（項目部出勤另定） 休假制度 公司員工在工作期間加班，支付加班費，一天（按 7 小時） 40元 /天，半天（ 小時） 20 元 /半天，也可實行補休。 對于國家規(guī)定的法定假日，公司按法定假日執(zhí)行。 第二條、下列單位公司可以考慮按《會計法》規(guī)定，獨立設(shè)置會計機構(gòu)，全面履行財務(wù)管理和會計核算的義務(wù)： 公司屬聯(lián)營單位 公司屬天津地區(qū)以外的 500 萬元以上的大型工程項目。其中會計機構(gòu)負責(zé)人還必須具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職稱，從事財務(wù)會計專業(yè)工作 5 年 以上。 第七條、會計核算以人民幣為記帳本位幣。 自制原始憑證指：工資表、借款單、報銷單等。 記帳憑證要按月編號和裝訂。 第十條、會計檔案保管 凡是公司和項目的會計憑證、會計帳簿和有關(guān)備查帳簿、會計報表及其他有保存價值的資料，均應(yīng)編制目錄歸檔。 會計憑證、會計帳簿和會計報表保管和會計報表保管期為 15 年，其他會計檔案按國家規(guī)定辦理。 第三章 流動資產(chǎn)管理制度 第十二條、流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、應(yīng)收和預(yù)付款項等。 ● 員工經(jīng)常性用款實行定額備用金制度。 現(xiàn)金 的盤點 ● 出納人員應(yīng)逐日將現(xiàn)金帳面余額與實際庫存進行核對，確保現(xiàn)金帳實相符。 銀行賬戶管理的基本原則 公司銀行賬戶管理應(yīng)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。 開設(shè)銀行賬戶時申請部門應(yīng)填報開戶原因，公司禁止濫開無實際用途的銀行賬戶，原則上每一分支機構(gòu)在同一地區(qū)只能開立一個外部銀行賬戶。 銀行將蓋有銀行營業(yè)部專用章的開戶卡片與開戶申請書各一份退還公司 ，開戶完畢。 公司銀行預(yù)留印鑒的管理 銀行預(yù)留財務(wù)專用章由公司各級財務(wù)機構(gòu)的出納員負責(zé)保管使用。 公司所屬機構(gòu)的銀行賬戶撤銷后，其印章必須在撤銷帳戶后的 7 天內(nèi)，將印鑒移交給公司綜合辦公室。 開具支票時應(yīng)根據(jù)對方發(fā)票正確填寫收款單位名稱，不得開具空頭支票。 按公司規(guī)定，如需要應(yīng)報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字。 銀行對賬 出納員負責(zé)每天將手工銀行日記賬與會計電算化軟件賬戶內(nèi)的銀行存款余額進行核對，并隨時與銀行核對，確保銀行存款不出現(xiàn) “ 透支 ” 。 銀行賬戶資料的保管責(zé)任人為公司出納人員。 出納人員應(yīng)定期或不定期地輪崗。一般情況下，其資金回收的責(zé)任人為發(fā)生此筆債權(quán)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員，但對工程資金回收的第一責(zé)任人確定為該工程項目的項目經(jīng)理。 第十八條、原材料及低值易耗品管理規(guī)定 施工過程中使用的原材料，包括主要材料、其他材料、機械配件，周轉(zhuǎn)材料等。 低值易耗品是指使用年限較短，或價值較低，不作固定資產(chǎn)管理的各種用具物品。 第十九條、 其他流動資產(chǎn)按國家有關(guān)管理制度規(guī)定管理。 固定資產(chǎn)購置應(yīng)采用比價方式，大型設(shè)備采用招標(biāo)方式。提前報廢的固定資產(chǎn)，其凈損失計入企業(yè)營業(yè)外支出，沖減利潤，不得補提折舊。 第二十三條、固定資產(chǎn)使用管理 財務(wù)部應(yīng)對固定資產(chǎn)進行分類核算，建立固定資產(chǎn)使用、折舊臺帳，及時記錄固定資產(chǎn)的分布和變動情況，按月提取折舊和計算成本。 24． 4 公司必須據(jù)實計列業(yè)務(wù)成本和費用。 24． 6 成本費用開支范圍： 稅法規(guī)定允許列支工程直接成本，間接成本。 其他允許列支的項目。 ? 各種贊助支出。 第二十六條、財務(wù)部于收到工程款支付審批表并確認其填寫資料準確、有效及完整后，依據(jù)分包合同對每項擬支付的款項做如下審核無誤方可放款： 對審批表中的數(shù)字進行復(fù)核 ,并將上期支付累計數(shù)加本期審批表發(fā)生數(shù)與有關(guān)結(jié)算資料進行對照核實 ,以確保本期申報支付數(shù)正確無誤 。 公司物資采購部門提交的應(yīng)付的經(jīng)批準的材料采購計劃和公司與供貨商簽定的供貨合同（批量采購）是否內(nèi)容相符并經(jīng)項目和部門主管批核； 材料采購付款發(fā)票及附件（包括驗收單）中的各項內(nèi)容是否已填寫清楚、正確； 與供貨商往來款進行核對，核實應(yīng)付額、已付 額（含定金）、節(jié)欠額及退貨應(yīng)扣減額，以確保當(dāng)期申報支付數(shù)正確無誤； 第二十九條、任何分包單位（人）和合作經(jīng)營單位不得以項目經(jīng)理部名義對外簽訂物資采購合同。 第三十二條、財務(wù)報告分月度、季度、中期、年度報告。需在季度結(jié)束后 4 日內(nèi)報出； 中期報告 包括財務(wù)情況說明、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、工程成本表、間接費用表、拖欠工程款、已結(jié)轉(zhuǎn)工程成本表。 第三十四條、會計報表附注主要包括以下內(nèi)容： 不符合基本會計假設(shè)的說明； 會計政策的說明，包括資產(chǎn)計價政策、收入確認、折舊和攤銷、壞帳損失的計提和處理； 會計政策和會計估計變更的說明； 或有和承諾事項的說明； 資產(chǎn)負債表日后事項的說明； 資產(chǎn)負債表上應(yīng)收、應(yīng)付、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、借款、應(yīng)交稅金等重要事項的說明；