【正文】 養(yǎng)老保險制度，她屬于半基金制。足國情，逐步統(tǒng)一養(yǎng)老金的監(jiān)管○參考書目：1《養(yǎng)老保險》中國人民大學(xué)出版社2000年出版○2《中國社會養(yǎng)老保險體制改革（中國改革與發(fā)展報告2006）○》中國經(jīng)濟(jì)改革研究基金會、中國經(jīng)濟(jì)體制改革研究會聯(lián)合專家組3張美中《企業(yè)年金：中國養(yǎng)老保險的第二支柱》○企業(yè)管理出版社2004年版4段家喜《養(yǎng)老保險中的政府行為》 社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社 2007年○5王斌《養(yǎng)老保險權(quán)益》中國法制出版社2006年○6李珍等《中國社會養(yǎng)老保險基金管理體制選擇》人民出版社2005年版 ○7中國保監(jiān)會《養(yǎng)老保險國別研究及對中國的啟示》中國財經(jīng)出版社 2007年 ○第二篇：我國基本養(yǎng)老保險制度存在問題及對策我國基本養(yǎng)老保險制度存在問題及對策綜述養(yǎng)老保險是世界各國社會保障的重要組成部分。比如，共同推動制定統(tǒng)一的企業(yè)年金監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范企業(yè)年金的運作流程和市場行為，共同推動養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠政策等。近日，中國保監(jiān)會下發(fā)了《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)管理辦法》，這是促進(jìn)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)健康發(fā)展，切實保護(hù)消費者利益的重要舉措。二是加強(qiáng)資金運用監(jiān)管，確保養(yǎng)老金的安全。（五）要加強(qiáng)監(jiān)管。與其他金融產(chǎn)品不同，養(yǎng)老金管理追求長期、穩(wěn)健的收益，因此人們購買的積極性會因自身的短視而受到很大影響。目前，養(yǎng)老保險公司已經(jīng)成為企業(yè)年金市場的領(lǐng)跑者和推動者，約占法人受托業(yè)務(wù)量的90%。養(yǎng)老金作為一種金融服務(wù)產(chǎn)品，與銀行理財、基金等金融產(chǎn)品相比，周期長，穩(wěn)健性要求高，有著獨特的風(fēng)險特征和經(jīng)營規(guī)律，需要較高的經(jīng)營管理水平。這樣可以切實解決“管辦不分”的制度風(fēng)險，保障資金的安全；可以減少機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置，降低政府自辦的成本；可以引入競爭機(jī)制，享受優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。應(yīng)適當(dāng)調(diào)整我國多支柱養(yǎng)老金體系的劃分范圍：第一支柱是政府經(jīng)辦的、強(qiáng)制實施的、財政兜底的現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金，即城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的社會統(tǒng)籌部分；第二支柱是政府強(qiáng)制實施的、基金積累制個人賬戶養(yǎng)老金，即城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的個人賬戶部分；第三支柱為政府鼓勵的、單位和個人自愿購買的養(yǎng)老金，包括團(tuán)體養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人養(yǎng)老年金等。盡管世界各國普遍建立了多支柱的養(yǎng)老金體系，但是國情的差異也使得各國養(yǎng)老金體系的劃分有所不同。二是我國現(xiàn)有養(yǎng)老保險的規(guī)范性文件沒有提到“立法”這個層面上，僅僅是在規(guī)章制度上體現(xiàn)，力度不足，基層養(yǎng)老保險的執(zhí)行力度和操作效率大打折扣。推動我國養(yǎng)老金體系發(fā)展，必須立足國情、尊重客觀規(guī)律、借鑒國際經(jīng)驗，積極探索科學(xué)合理的養(yǎng)老金發(fā)展路徑。（三）我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老的第三支柱主要包括自愿的個人儲蓄和個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險，一般屬于個人行為，通常不列在社會養(yǎng)老保險計算范圍內(nèi)。3。（一）第一支柱是社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險。第二階段：新型城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度的初步構(gòu)建（1993—2000），試圖解決代際間的公平問題。二是養(yǎng)老保險費用來源，一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負(fù)擔(dān)，并實現(xiàn)廣泛的社會互濟(jì)。第一篇：我國養(yǎng)老保險制度存在的問題及對策我國養(yǎng)老保險制度存在的問題及其對策班級：學(xué)號：姓名：楊俊寫作提綱：一、概述二、我國養(yǎng)老保險制度現(xiàn)狀三、我國養(yǎng)老保險制度存在的問題及其對策內(nèi)容摘要：我國養(yǎng)老保險制度自50年代初期建立以來，經(jīng)歷了近40多年的實踐，對保障離退休人員的基本生活，穩(wěn)定社會，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了重要作用，本文對我國養(yǎng)老保險存在的幾個問題進(jìn)行了探討。三是養(yǎng)老保險具有社會性，影響很大，享受人多且時間較長，費用支出龐大，因此，必須設(shè)置專門機(jī)構(gòu)，實行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。第三階段：新型城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度改革的方向與目標(biāo)（2000年以后），初步確立了多支柱養(yǎng)老體系。從20世紀(jì)80年代開始，我國政府在進(jìn)行試點和總結(jié)實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，建立了社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險。（二）第二支柱是近年來逐步明確的企業(yè)年金基金○早在1991年，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》（國發(fā)[1991]33號）文件和《關(guān)于建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度的意見》（勞部發(fā)[1995]464號）文件，要建立多層次的社會養(yǎng)老保險體系，補(bǔ)充養(yǎng)老保險是其中的一個層次。以上三個支柱在理論上將一個養(yǎng)老保險制度應(yīng)有的再分配功能、儲蓄功能與保險功能有機(jī)地結(jié)合在一個共同的養(yǎng)老保險制度之中。筆者結(jié)合近幾年的實踐工作，及在單位辦理養(yǎng)老保險的過程中，對現(xiàn)有養(yǎng)老保險制度存在的一些問題進(jìn)行了深刻地思考，筆者認(rèn)為我國現(xiàn)有養(yǎng)老保險制度存在以下幾點問題。三是養(yǎng)老保險基金的監(jiān)管存在漏洞，在個人賬戶上僅能體現(xiàn)個人繳存記錄，對于統(tǒng)籌部分現(xiàn)階段透明度仍不高，有可能成為貪污腐敗的暖房。一方面，我國人口眾多，尤其是農(nóng)村人口數(shù)量巨大。4。通過政府購買服務(wù)的方式，可以實現(xiàn)社會保險運營的成本更低、效率更高、服務(wù)更好、專業(yè)更強(qiáng)。近年來，中國保監(jiān)會一直致力于探索養(yǎng)老金市場的專業(yè)化發(fā)展。今后，隨著各項政策規(guī)章的不斷完善，專業(yè)養(yǎng)老保險公司的服務(wù)領(lǐng)域?qū)⒂訉拸V，未來發(fā)展空間也會越來越大。設(shè)計合理的稅收制度能夠促進(jìn)潛在養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實購買力，是撬動養(yǎng)老金發(fā)展最有效的杠桿。養(yǎng)老金發(fā)展的經(jīng)驗表明，監(jiān)管是促進(jìn)發(fā)展的最有力手段和根本保證。商業(yè)養(yǎng)老金和長期壽險產(chǎn)品有著類似的特性，都有較長的繳費期、經(jīng)營管理期和風(fēng)險管理期，6。四是加強(qiáng)協(xié)同監(jiān)管。此外，養(yǎng)老金是家庭和個人收入在生命周期中的再分配，是一個典型的金融服務(wù)，因此從長遠(yuǎn)和穩(wěn)健的角度看，養(yǎng)老金監(jiān)管應(yīng)逐步納入金融監(jiān)管的統(tǒng)一框架。具體是指國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。在取得成就的同時，我多養(yǎng)老保險制度在運行中也不可避免的出現(xiàn)了一些比較嚴(yán)重的問題，本文試圖分析這些問題，并針對這些問題提出一些相應(yīng)的解決對策。從社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合在實際運行中的結(jié)果來看，由于體制轉(zhuǎn)軌期間，既要為退休熱暈啊支付養(yǎng)老金繳費，又要為個人賬戶繳費，存在著“雙重負(fù)擔(dān)”，其結(jié)果是要么企業(yè)繳費率大幅上升，要么個人賬戶的資金為退休人員和即將退休人員的養(yǎng)老融資，致使再分配擠壓儲蓄功能，從而造成資金積累不足，個人賬戶“空殼化”。一方面非國有經(jīng)濟(jì)尚未建立職工養(yǎng)老保險,政府?dāng)U大養(yǎng)老保險覆蓋面的政策收效甚微。對于我國而言,完全依賴國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移來滿足養(yǎng)老保險改革的轉(zhuǎn)制成本是不恰當(dāng)?shù)摹Ｆ浯?，推行社會養(yǎng)老保險制度。我國當(dāng)前雖名為半基金制，但實為現(xiàn)收現(xiàn)付制。實行個人賬戶與社會統(tǒng)籌想分離，由社會統(tǒng)籌和征服各分擔(dān)一部分。養(yǎng)老金發(fā)展的經(jīng)驗表明，監(jiān)管是促進(jìn)發(fā)展的最有力手段和根本保證。三是建立完善的信息披露制度，進(jìn)一步增強(qiáng)透明度，增強(qiáng)市場和社會對養(yǎng)老金經(jīng)營和管理的約束力，讓被保險人和養(yǎng)老金持有人享有充分的知情權(quán)和選擇權(quán)。結(jié)語目前我國養(yǎng)老保險制度存在的問題既含有歷史遺留下的包袱，又是現(xiàn)行統(tǒng)賬結(jié)合制度設(shè)計的缺陷造成的，其改革思路也在以上進(jìn)行了具體闡述。然而，由于制度設(shè)計和實踐操作層面等諸多原因，我國養(yǎng)老保險制度還很不完善，迫切需要在許多方面加以改進(jìn)和完善。1995年3月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》，提出養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的制度，由各地試點。社會統(tǒng)籌也有利于統(tǒng)一管理、統(tǒng)一發(fā)放、提高效率、促進(jìn)公平。機(jī)關(guān)公務(wù)員及全額財政撥款的事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險仍實行由國家財政統(tǒng)包。在空賬運行的情況下，這部分負(fù)債不得不繼續(xù)依靠現(xiàn)收現(xiàn)付進(jìn)行融資。高替代率除了違背公平原則和制約了國家的競爭力外，還有其他危害：（1）提前退休膨脹，有的職工甚至4o歲就退休，這使得本應(yīng)是為社會創(chuàng)造財富和加強(qiáng)積累的壯年階段提前進(jìn)人了積累的消費階段，這不僅減少了當(dāng)期財政繳費資源，也加重了未來財政的壓力；（2）企業(yè)無力足額繳納養(yǎng)老保險基金，又面臨加大繳費率的局面。結(jié)合我國的實際情況，針對我國社會養(yǎng)老保險在實踐中出現(xiàn)的一些問題，查找出現(xiàn)問題的原因，借鑒國外的一些經(jīng)過實踐而逐漸成熟的經(jīng)驗，淺談我國養(yǎng)老保險制度的完善。個人賬戶部分采取積累模式,體現(xiàn)個人責(zé)任,全部由個人繳費形成。城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險的繳費標(biāo)準(zhǔn)為當(dāng)?shù)厣显趰徛毠て骄べY的20%,其中8%記入個人賬戶。統(tǒng)籌層次不高,難以發(fā)揮社會保險的互濟(jì)和調(diào)劑功能,不利于提高管理水平,在一定程度上影響了勞動力的合理流動。社會統(tǒng)籌表現(xiàn)為養(yǎng)老保險基金的現(xiàn)收現(xiàn)付，主要是使養(yǎng)老基金成為活動基金，加強(qiáng)現(xiàn)金的流通，它正常運行的最重要前提條件是長期相對穩(wěn)定的人口結(jié)構(gòu)和表現(xiàn)為退休人口占生產(chǎn)性人口比重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)比率；以現(xiàn)收現(xiàn)付為特征的養(yǎng)老保險基金的社會統(tǒng)籌，更多強(qiáng)調(diào)的是短期尤其是內(nèi)的財政收支平衡；強(qiáng)化社會養(yǎng)老保險制度的收入再分配，較好地體現(xiàn)市場經(jīng)濟(jì)所要求的社會公平。個人帳戶投保人的待遇水平是由個人預(yù)繳?？顐涓督鸬亩嗌贈Q定的，最終取決于勞動者投保期間的長短、繳費的多少和投資回報率的高低。社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合在現(xiàn)階段究其實質(zhì)是現(xiàn)收現(xiàn)付的社會統(tǒng)籌模式與完全積累的規(guī)定繳費模式的綜合，它是通過國家立法，采取強(qiáng)制性手段，統(tǒng)一籌集社會養(yǎng)老保險基金，建立或選擇專門的機(jī)構(gòu)對基金統(tǒng)一管理。而大數(shù)額的人口進(jìn)入養(yǎng)老金領(lǐng)取者的行列，這無疑會給社會養(yǎng)老保險基金的籌集帶來巨大的壓力。現(xiàn)收現(xiàn)付模式向積累模式的轉(zhuǎn)換過程中，存在著一代人必須養(yǎng)活兩代人的難題，即當(dāng)代勞動者在為自己積累資金、充實自己的“個人帳戶”之外，還必須繳納足夠的基金養(yǎng)活上一代人。不僅如此，一方面企業(yè)經(jīng)營困難，另一方面又需要被迫不斷地提高繳費率去應(yīng)付日益增長的養(yǎng)老金支付壓力，不僅社會養(yǎng)老保險基金入不敷出，由此也導(dǎo)致收入分配的巨大差距，乃至進(jìn)一步拉大地區(qū)之間社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平。但在實際工作中，有關(guān)支持的手段、力度、范圍和財政基金的來源卻沒有明確的規(guī)定，所以此種支持很難到位。國家公務(wù)員可以不向該養(yǎng)老金制度繳納任何的費用而在養(yǎng)老保險上都作為視同繳費，退休后都能享受到非常豐厚的養(yǎng)老金。就個人帳戶上的資金積累而言，按照統(tǒng)一制度的要求，個人繳費要逐步增加到8％，條件允許和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)被要求加快增加提取的速度。工資差距越大，最后獲得的養(yǎng)老金收入的差別也就越大。由于必須用社會統(tǒng)籌的基金去償還舊制度對上一代人的欠債，難以在代際內(nèi)部進(jìn)行收入的再分配，這就造成了當(dāng)代人個人帳戶的“空帳”。在新舊模式轉(zhuǎn)軌、同時又面臨人口老齡化的情況下，工作中的一代所承受的繳費壓力和在收入再分配中的犧牲是不難想象的。西歐和北歐的一些國家實行這一模式的社會保障制度。(3)國家保障型。由于蘇聯(lián)的解體、東歐國家政治經(jīng)濟(jì)體制的變化，以及中國等社會主義國家市場經(jīng)濟(jì)體制的改革，該模式正處在劇烈的變革之中。上述各種養(yǎng)老保險模式的運作都面臨著新的問題和挑戰(zhàn)，比如人口結(jié)構(gòu)的變化及人口老齡化的加快，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度減慢和通貨膨脹加劇。在此簡述較為典型的英國、美國、新加坡養(yǎng)老保險制度改革的主要趨勢：“福利型”養(yǎng)老保險制度改革的主要趨勢。上述措施對養(yǎng)老保障的沖擊也是較大的。(4)規(guī)范養(yǎng)老保險在內(nèi)的社會保障管理體制，打擊和防止福利欺詐。第一階段是養(yǎng)老保險制度的建立階段(1935～1939年)，國家以頒布《社會保障法》的形式建立了養(yǎng)老保險項目，實行“籌資對應(yīng)主義”即給付與籌資對應(yīng)。(2)迄今仍未建立一般通用的以全體老齡者為對象的老齡年金制度。(2)養(yǎng)老保障私營化。(4)彈性退休制度將取代強(qiáng)制退休制度，勞動者在70歲以前，仍有權(quán)繼續(xù)就業(yè)。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：(1)該制度只具有強(qiáng)制儲蓄性質(zhì)，缺乏互助、互濟(jì)、分擔(dān)風(fēng)險的功能，社會化程度低。新加坡公積金的繳費率隨著社會保障功能的擴(kuò)展和工資水平的提高而不斷攀升。對此，新加坡政府正在制定面向ZI世紀(jì)的社會保障制度改革方案，如：擴(kuò)大養(yǎng)