市場營銷第2章資本業(yè)務(wù)-wenkub
2023-01-30 17:42:57 本頁面
【正文】 ? 風(fēng)險資產(chǎn) = 表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn) +表外風(fēng)險資產(chǎn) 表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn) =表內(nèi)相應(yīng)項目資產(chǎn)額 x相應(yīng)風(fēng)險權(quán)數(shù) 表外風(fēng)險資產(chǎn) = 表外資產(chǎn) x信用轉(zhuǎn)換系數(shù) x 表內(nèi)相應(yīng)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù) 巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)容 風(fēng)險權(quán)數(shù)系統(tǒng) ? 表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù) – 0%、 20%、 50%、 100% – 將表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)根據(jù)其業(yè)務(wù)類別分為四級： 0、 20%、 50%、 100%。 30 資本與銀行倒閉的風(fēng)險 資本充足只是相對于銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風(fēng)險。同時行權(quán)期也有所不同，可分離轉(zhuǎn)債一般為歐式權(quán)證，只有到期日才可行權(quán)，而不可分離轉(zhuǎn)債一般在債券上市 6個月后投資者隨時可以行使轉(zhuǎn)股權(quán)利。 ? 第三，可分離債 票面利率低于市場利率 ，出現(xiàn)折價發(fā)行。其實質(zhì)就是一種債權(quán)加權(quán)證的投資組合。長期次級債務(wù)不具備上述特征，因而無法為商業(yè)銀行在虧損或出現(xiàn)流動性危機(jī)時的持續(xù)營運(yùn)提供支持； – 可計入附屬資本的比例，長期次級債務(wù)的上限僅為一級資本的 50%，而混合資本債券可達(dá)到一級資本的 100%，但所有附屬資本之和不能超過一級資本的 100%。 11 銀行面臨的主要風(fēng)險（三） 流動性風(fēng)險： 商業(yè)銀行掌握得可以用于即期支付的流動性資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。 利率風(fēng)險：利率的變化使銀行在籌集或運(yùn)用資金時可能遭受的損失。決定自 2023年始實施。預(yù)期損失是銀行貸款組合在一年中可能遭受的平均損失，應(yīng)以貸款利息收入來支付，在資產(chǎn)帳戶上以一般準(zhǔn)備金來表現(xiàn) 各種銀行資本金概念之間的關(guān)系 ? 法定資本與會計資本的關(guān)系 – 法定銀行資本的設(shè)計主要是保護(hù)存款人的利益。第二章 商業(yè)銀行的資本管理 ? 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)和作用 ? 第二節(jié) 資本的構(gòu)成 ? 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 ? 第四節(jié) 資本的籌集與管理 3 第二章 商業(yè)銀行的資本管理 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 一、銀行資本的含義 銀行資本是一個比較復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)概念，也是不斷發(fā)展和深化理解的過程。因此，法定銀行資本的定義比會計銀行資本的定義廣泛，即滿足一定條件的銀行債務(wù)可以成為法定資本的一部分。 第二章 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險 銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險包括： 9 信用風(fēng)險：借款人或者交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。 10 銀行面臨的主要風(fēng)險（二） 匯率風(fēng)險： 匯率的變動使銀行持有的資產(chǎn)或者負(fù)債的實際價值發(fā)生變動可能給銀行帶來的損失。 結(jié)論： 保持一定規(guī)模的銀行資本是規(guī)避風(fēng)險的策略之一 銀行資本的多種功能 功能一 ： 13 銀行資本的多種功能 功能二： 14 資本的多種功能 功能三 ： 15 銀行資本的多種功能 功能四： 16 銀行資本的多種功能 功能五 ： 17 銀行資本的多種功能 關(guān)鍵功能： 18 第二節(jié) 銀行資本的構(gòu)成 19 巴塞爾協(xié)議對資本的規(guī)定 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 (2023)對我國商業(yè)銀行資本的規(guī)定： 核心資本 ? 股本 –已發(fā)行并完全繳足的普通股 –永久性非累積優(yōu)先股 ? 公開儲備 –留存收益、其它收益（如股本發(fā)行溢價）等轉(zhuǎn)化而來，在銀行資產(chǎn)負(fù)債表中公開標(biāo)明 附屬資本 ? 未公開儲備 ? 資產(chǎn)重估儲備 – 對證券資產(chǎn)的增值應(yīng)打 55%的折扣，以反映其潛在的波動性、稅收費用等 ? 普通準(zhǔn)備金或普通貸款損失準(zhǔn)備金、 – 被限制在風(fēng)險資產(chǎn)的 % ? 混合資本工具 – 如累積優(yōu)先股 ? 資本性債券 – 次級債 長期從屬債務(wù) ? 又稱后期償付債務(wù)，次級長期債務(wù)、 – 債務(wù)人破產(chǎn)清算時，對資產(chǎn)的要求權(quán)比較靠后的債務(wù)，只有在有更高的要求權(quán)的其它債務(wù)獲得清償后才予以支付的債務(wù) – 作為銀行資本時，在最后的 5年期里，每年對這部分資本進(jìn)行 20%的累積折扣，反映其作為資本來源的價值縮減情況 資本性金融債券 ? 次級債 – 又稱后期償付債務(wù)，次級長期債務(wù)、 ? 固定期限不低于 5年；不能用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營損失；債務(wù)人破產(chǎn)清算時，對資產(chǎn)的要求權(quán)比較靠后的債務(wù)，只有在有更高的要求權(quán)的其它債務(wù)獲得清償后才予以支付的債務(wù)。 ? 可轉(zhuǎn)換債：在一定條件下可轉(zhuǎn)換成公司股票的債券。發(fā)行之后債券不再具有轉(zhuǎn)股功能，而作為純企業(yè)債與發(fā)行的權(quán)證分別交易。由于權(quán)證的價值較高，相應(yīng)的企業(yè)在不影響融資前提下有意愿降低融資成本。 ? 銀行計算資本充足率時，應(yīng)從資本中扣除以下項目： (一 )商譽(yù)； (二 )商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資； (三 )商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。 案例： 比較 A、 B兩個銀行資產(chǎn)負(fù)債情況： 結(jié)論 ? A、 B銀行資產(chǎn)規(guī)模相同， A的資本數(shù)量低于 B銀行 ? 但從資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)來看， A銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動性強(qiáng)，負(fù)債穩(wěn)定 ? B銀行資產(chǎn)流動性弱，負(fù)債穩(wěn)定性差 ? 所以，相比而言， A銀行的穩(wěn)定性更高。 ? 表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn) =? 表內(nèi)資產(chǎn)額 ? 風(fēng)險權(quán)數(shù) ? 表外風(fēng)險資產(chǎn) = ? 表外資產(chǎn) ? 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) ? 表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù) 第二
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