【正文】 過(guò)不斷調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的規(guī)模，結(jié)構(gòu)及利率，從而實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性，盈利性及安全性的最佳組合。 一 、擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模；161。 二是實(shí)現(xiàn)股東利益，穩(wěn)定核心資本；161。 指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要力求實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的目標(biāo)。 原因 ：161。 安全性原則161。 資產(chǎn)類流動(dòng)性指標(biāo)：現(xiàn)金資產(chǎn)比率、流動(dòng)性資產(chǎn)比率、貸款占總資產(chǎn)的比率等；161。 一是通過(guò)資產(chǎn)變現(xiàn)；161。 流動(dòng)性原則161。 規(guī)定，資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不得低于 8%。 貸款總規(guī)模以及對(duì)單個(gè)客戶貸款規(guī)模的資本實(shí)力要求等。 銀行資本是銀行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)和最初的投入（二）保護(hù)性功能 銀行資本補(bǔ)償虧損額的唯一來(lái)源，資本越大，銀行承受虧損的能力越強(qiáng)，越能有效地保護(hù)存款人和其他債權(quán)人利益。 （ 1）資本票據(jù)：是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付債券，期限為 7—15 年不等。 （ 1）只需將稅后利潤(rùn)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)帳上，即可使資本量增加；161。161。 在銀行不盈利或少盈利時(shí)，可動(dòng)用資本盈余發(fā)放股息。161。 銀行的盈余161。 特點(diǎn)：持股人的股息收益是事先固定的，持股人不擁有對(duì)銀行的表決權(quán)。 定義：指在收益和剩余財(cái)產(chǎn)的分配上優(yōu)先于普通股的股票。161。一、商業(yè)銀行的資本金（一）銀行資本的構(gòu)成銀行資本股本 資本盈余 留存盈余 一般準(zhǔn)備金 債務(wù)資本普通股和優(yōu)先股股票發(fā)行的溢價(jià)收入部分和銀行資產(chǎn)價(jià)值重估的增值部分以及捐贈(zèng)盈余公積和未分配利潤(rùn)損失準(zhǔn)備金 也稱附屬資本 原因銀行的資本構(gòu)成161。我國(guó)商業(yè)銀行制度創(chuàng)新的目標(biāo)：161。 沒(méi)有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，就不可能（也不應(yīng)該）真正地自主經(jīng)營(yíng)（否則就會(huì)出現(xiàn)“內(nèi)部人控制 ”問(wèn)題）161。 如果沒(méi)有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，則企業(yè)（包括商業(yè)銀行）就不可能成為真正的法人，不可能成為真正的市場(chǎng)主體。161。 金融百貨商店161。 五、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)161。 一、商業(yè)銀行的定義及性質(zhì)161。 一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則161。 六、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的定義及性質(zhì)161。 商業(yè)銀行是通過(guò)購(gòu)買或出售金融產(chǎn)品來(lái)創(chuàng)造利潤(rùn)，并實(shí)現(xiàn)銀行市場(chǎng)價(jià)值的最大化。 資本的含義：資本 = 資產(chǎn)總值 － 負(fù)債總額161。 因?yàn)槭袌?chǎng)活動(dòng)是財(cái)產(chǎn)性的活動(dòng)，市場(chǎng)交易是財(cái)產(chǎn)的交易或產(chǎn)權(quán)的交易，因此，只有擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，企業(yè)（包括商業(yè)銀行）才能取得市場(chǎng)主體的法律資格，才有資格享受民事權(quán)利，才有基礎(chǔ)承擔(dān)民事義務(wù)，能對(duì)自己的決策和行為后果負(fù)完全責(zé)任，才能在法律上稱為 “ 法人 ” 。 沒(méi)有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，也無(wú)法真正地自負(fù)盈虧 ，因而無(wú)法形成真正的自我激勵(lì)和自我約束機(jī)制 沒(méi)有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，也就無(wú)法獲得因合理承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而應(yīng)該得到的收益，因此，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)約束又必然走向缺乏激勵(lì) (以審貸分離制度為例）161。 通過(guò)產(chǎn)權(quán)改革以構(gòu)筑一個(gè)有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，以使商業(yè)銀行能充分利用自己所擁有的各種資源去更好地滿足客戶的各種（包括潛在的）金融服務(wù)需求，給客戶帶來(lái)最大的效用，并及時(shí)地應(yīng)付各種可以發(fā)生的變化，從而最大限度地獲得利潤(rùn)和降低風(fēng)險(xiǎn)。 股本：普通股與優(yōu)先股161。 性質(zhì)：是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的部分。161。161。 （ 1）資本盈余：商業(yè)銀行在發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行價(jià)格超過(guò)面值的部分，即發(fā)行溢價(jià)收入和銀行資產(chǎn)價(jià)值重估的增值部分以及捐贈(zèng)。 作用：161。銀行的盈余161。 分類：以前年度累計(jì)留存，本年度留存。 （ 2）由于不發(fā)行股票，銀行節(jié)省了發(fā)行股票的中間費(fèi)用，實(shí)際上增加了銀行的收益；161。161。（三）管理性功能161。《巴塞爾協(xié)議》關(guān)于銀行資本的規(guī)定 由資本金與總資產(chǎn)規(guī)模的比（數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)），到資本與總資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度的比（資產(chǎn)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)）。161。 流動(dòng)性原則指商業(yè)銀行保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，以便隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)、支付及合理的貸款需要。 二是通過(guò)負(fù)債途徑，或者以增資的方式、或者以吸收存款或借款的方式籌措資金。 負(fù)債類流動(dòng)性指標(biāo)：股權(quán)占總資產(chǎn)的比率、存款占總負(fù)債的比率、預(yù)期存款變動(dòng)率等；161。 指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，不僅要保證銀行自身資產(chǎn)的安全，而且要保證客戶資產(chǎn)的安全，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。 （ 1）銀行資本金比率較低；161。161。 三是保證銀行持續(xù)發(fā)展，提高服務(wù)質(zhì)量的內(nèi)在動(dòng)力。 二、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理化；161。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略161。 在服務(wù)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，金融創(chuàng)新手段、金融衍生產(chǎn)品交易方面提高競(jìng)爭(zhēng)力， 從而最大限度地創(chuàng)造或占領(lǐng)市場(chǎng)。 一、資產(chǎn)管理理論161。 認(rèn)為只有這樣才能實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性，安全性及盈利性的最佳組合。 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓論161。 貢獻(xiàn)：161。 該理論認(rèn)為商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是否能實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性、安全性及盈利性的最佳組合，關(guān)鍵看借款人的預(yù)期收入是否穩(wěn)定可靠，而不是看該資產(chǎn)的期限或性質(zhì)，這就提出了一個(gè)新的經(jīng)營(yíng)思路。 貢獻(xiàn)：161。161。商業(yè)銀行可以根據(jù)借款人的將來(lái)預(yù)期收入制訂其還款計(jì)劃，以保證銀行的流動(dòng)性及盈利性，并給借款人帶來(lái)效用。161。 貢獻(xiàn)：使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)思想由被動(dòng)等待客戶來(lái)存款，到主動(dòng)在金融市場(chǎng)上去籌資。 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論161。161。 一線準(zhǔn)備金和二線準(zhǔn)備金。 20世紀(jì) 50年代161。 優(yōu)點(diǎn)： 通過(guò)期限對(duì)稱原則來(lái)確定各種資金來(lái)源應(yīng)保持的流動(dòng)性的合理比重，從而減少銀行對(duì)現(xiàn)金資產(chǎn)和短期證券的持有，提高了銀行收益資產(chǎn)比重。 三、缺口管理理論161。 正缺口 =浮動(dòng)利率資產(chǎn) 浮動(dòng)利率負(fù)債161。 （ 1）保守或穩(wěn)健的策略：完全實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)與負(fù)債的利率對(duì)稱，即無(wú)缺口策略（浮動(dòng)利率資產(chǎn) =浮動(dòng)利率負(fù)債）161。161。 浮動(dòng)利率 浮動(dòng)利率161。 利率趨于下降： 浮動(dòng)利率資產(chǎn)小于浮動(dòng)利率負(fù)債有利中外商業(yè)銀行的比較161。 注重產(chǎn)品包裝161。 銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。 借款負(fù)債161。負(fù)債業(yè)務(wù) 力求以最小的成本最大限度地?cái)U(kuò)大負(fù)債規(guī)模161。 （一）不斷進(jìn)行存款賬戶的創(chuàng)新，即不斷創(chuàng)新出新的金融產(chǎn)品161。 （ 3）按人的生命周期細(xì)分市場(chǎng)。 （四）講信譽(yù)161。161。161。 一是不使用支票的支票帳戶，該支付命令可用于提款，背書后可轉(zhuǎn)讓；161。161。 1972年該州法院認(rèn)可了這一申請(qǐng)， 1973年美國(guó)國(guó)會(huì)批準(zhǔn)馬薩諸塞州和新罕布什爾州的全部?jī)?chǔ)蓄銀行、工商銀行、儲(chǔ)蓄與貸款協(xié)會(huì)以及一些合作銀行開(kāi)設(shè) NOW帳戶。 存戶可同時(shí)在開(kāi)戶銀行開(kāi)設(shè)兩個(gè)帳戶：即儲(chǔ)蓄帳戶和支票存款帳戶。161。 特點(diǎn)是期限較長(zhǎng)、存期穩(wěn)定，流動(dòng)性小。 傳統(tǒng)存單式定期存款（ 10萬(wàn)美元以下），存期確定、利率確定的定期存單。 可作為抵押品，但不可以轉(zhuǎn)讓。 10000 美元，不可轉(zhuǎn)讓。 儲(chǔ)蓄存款 161。 對(duì)每次存入沒(méi)有金額與固定日期限制；161。161。161。161。161。該帳戶可使用支票，但有嚴(yán)格限制，支票付款每月不可超過(guò) 3 次；161。 目的：161。 一是短期調(diào)節(jié)性貸款。 三是緊急貸款。 金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于調(diào)劑準(zhǔn)備金頭寸。 兩種形式：161。 一般利用通訊網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行，交易通過(guò)中央銀行借記和貸記雙方帳戶來(lái)完成。161。161。三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)及其管理161。中央銀行一般加以確定比率高低。 供二線流動(dòng)性