【正文】 寶貴的財富。人員的素質(zhì)要達到以下要求： 一、要有高度的敬業(yè)精神和責任感 總務行政工作是非常煩瑣、非常具體 的事務性工作，必須真抓實干。要嚴格要求，以身作則，不能近水樓臺先得月，一定要廉潔奉公，潔身自好，嚴以律已。 ４ 五、要有實事求是的態(tài)度和創(chuàng)業(yè)精神 實事求是是搞好總務行政管理工作的重要原則，無論想問題、訂計劃、做工作必須做到一切從實際出發(fā)，反映情況要真實可靠，統(tǒng)計數(shù)字要嚴密精確，編制計劃要符合實際，總結(jié)經(jīng)驗要尊重事實，反對說假話、大話、空話、報 喜不報憂、弄虛作假、欺上瞞下。 （二）監(jiān)督檢查全公司總務行政管理的各項規(guī)定、標準、制度、辦法等管理法規(guī)執(zhí)行情況。 （六）指導、規(guī)范全公司工服、購物袋、事務用家具、印刷品及各類紙張的訂購、委托加工等日常管理工作。 主要職責是： （一）貫徹執(zhí)行總公司有關(guān)總務行政管理的規(guī)定、標準、制度、辦法，結(jié)合本公司的實際情況，制訂具體的實施細則，監(jiān)督、指導各門 店搞好總務行政管理工作。 ５ （五）負責本公司總務行政專業(yè)報表匯總，按時向總公司資產(chǎn)管理部報表。其基本職能是：按 照總公司和地區(qū)公司的具體要求，落實、實施本店的總務行政管理工作。 （四）負責本店員工的生活管理。 ６ 第五節(jié) 總務行政系統(tǒng)管理圖 人事行政部 管 理 部 營運本部 營 運 部 企 劃 部 資產(chǎn)管理部 表示直線職權(quán)： 表示間接職權(quán)： 總 公 司 門 店 地區(qū)公司 安全保衛(wèi)部 （總務行政部分） ７ 第二章 固定資產(chǎn)管理 第一節(jié) 固定資產(chǎn)管理的基本概念 一、固定資產(chǎn)的定義 固定資產(chǎn)，是相對于流動資產(chǎn)而言的，是長期資產(chǎn)的一種，主要是指企業(yè)為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要，所擁有的使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的固定資產(chǎn)、器具、工具等，以及單位價值在規(guī)定的金額以上的勞動資料。固定資產(chǎn)可以按經(jīng)濟用途分類，也可以按使用情況等進行分類。這種分類，可以核算和監(jiān)督固定資產(chǎn)的利用程序，促使企業(yè)有效地提高固定資產(chǎn)的利用率；同時，還可據(jù)以計算折舊。是指正在使用的直接服務于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的各種固定資產(chǎn)，如生產(chǎn)經(jīng)營用的房屋、建筑物、機器、固定資產(chǎn)、器具、工具等。 。 。以后征用的土地，都不計價入賬，不能作為固定資產(chǎn)處理。融資租入的固定資產(chǎn)，在租賃期滿 后，所有權(quán)一般轉(zhuǎn)歸承租企業(yè)，所以，在租賃期內(nèi)，承租企業(yè)應視同本企業(yè)固定資產(chǎn)進行核算、管理。各項固定資產(chǎn)、工具、用具等固定資產(chǎn)項目都應加以編號并在固定資產(chǎn)實物標明其號 碼。 三、固定資產(chǎn)的計價 各種固定資產(chǎn)，應根據(jù)規(guī)定按照其來源確定其原價。 （ 1）當評估值小于原價時： 固定資產(chǎn)原價 =投出單位的帳面原價 固定資產(chǎn)凈值 =評估確認的價值 （ 2）當評估價值大于原價時： 固定資產(chǎn)原價 =評估確認的價值 。 。對于企業(yè)已經(jīng)入帳的固定資產(chǎn)，除發(fā)生下列情況外，不能任意變動： ①根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)重新估價；②增加補充固定資產(chǎn)或改良裝置；③將固定資產(chǎn)一部分拆除；④根據(jù)實際價值調(diào)整原來的暫估價值；⑤發(fā)現(xiàn)原記固定資產(chǎn)價值有錯誤。 固定資產(chǎn)折舊與原價、凈值的關(guān)系如下： 固定資產(chǎn)折舊 =固定資產(chǎn)原價 固定資產(chǎn)凈值 固定資 產(chǎn)凈值 =固定資產(chǎn)原價 固定資產(chǎn)折舊 固定資產(chǎn)原價 =固定資產(chǎn)凈值 +固定資產(chǎn)折舊 （二）固定資產(chǎn)折舊的范圍 按照制度規(guī)定，企業(yè)下列固定資產(chǎn)須計提折舊： ①房屋建筑物；②在用的機器固定資產(chǎn)、儀器儀表、運輸車輛、工具器具；③季節(jié)性停用和修理停用的固定資產(chǎn)；④以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)；⑤以融資方式租入的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)租賃有經(jīng)營性租賃和融資性租賃兩種形式。租賃條件一般是租賃期限超過固定資產(chǎn)折舊年限的一半或者更長的時間，租金總額相當于收回全部投資加一定的利息和手續(xù)費。 第二節(jié) 固定資產(chǎn)管理規(guī)范化 固定資產(chǎn)管理包括購置、驗收、建檔編號、使用、維修、停用、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、報廢、出售、出租、清盤等許多工作，具體管理要求公司已作為《固定資產(chǎn)管理制度》下發(fā)（后附）。如購置不謹慎、缺乏規(guī)劃決策、隨意盲目購置，就會給公司的經(jīng)濟效益帶來巨大的損失和日后的使用、維修帶來困難，甚至形成閑置，成為固定資產(chǎn)管理過程中一個用之無利，棄之可惜的包袱。近幾年，因驗收不及時或根本沒有驗收的情形時有發(fā)生，給固定資產(chǎn)的管理帶來混亂。編號方法詳見《北京華聯(lián)固定資產(chǎn)分類代碼》。一卡一帳的填寫均由資產(chǎn)管理部門人員負責。因此，必須認真進行記錄和保存。資產(chǎn)管理人員不但要管好固定資產(chǎn) 的帳卡，還必須了解和熟悉固定資產(chǎn)特性、安裝或使用地點、使用年限、折舊金額計算等實際情況。 使用技術(shù)資料檔案內(nèi)容 （ 1）說明書； （ 2）安裝工程設計圖和施工圖（包括動力固定資產(chǎn)和管道施工圖）； （ 3）給排水系統(tǒng)、供配電線路、蒸汽、熱水、壓縮空氣、消防報警系統(tǒng)原理圖和安裝分布圖； （ 4）修理工具、備品備件和易損件清單和有關(guān)圖紙資料； （ 5）使用運行操作規(guī)程； （ 6）零件明細表及組裝圖； （ 7）特殊零件加工圖。 固定資產(chǎn)的調(diào)動必須保留資產(chǎn)的完整，按固定資產(chǎn)卡片和臺帳來檢查和清點零部件、附件和專用工具。調(diào)撥時，拆卸費用原則上由調(diào)出單位承擔，包裝、運輸及裝卸費由調(diào) 入單位承擔。閑置和封存時，必須切斷電源，放凈內(nèi)部流體，清點附件工具；必須注意防潮、防銹、防塵，定期搞好清潔和保養(yǎng)工作，不準露天放置，不準將其零部件、附件和工具等移作他用，否則要追究責任。部門之間的協(xié)調(diào)關(guān)系和經(jīng)營的整體運行都受到很大影響。 實行固定資產(chǎn)管理經(jīng)濟責任制有利于強化責權(quán)利三個要素的相互配合、相互制約的作用，明確和落實固定資產(chǎn)的使用、維修和管理的責任。 總經(jīng)理是公司固定資產(chǎn)決策和管理 的主要責任人，承擔整個公司的固定資產(chǎn)占用和決策管理的總體責任；營運本部負責主管公司的固定資產(chǎn)全面工作，應承擔固定資產(chǎn)管理的決策和全部綜合技術(shù)經(jīng)濟指標，以及直接領導固定資產(chǎn)主管部門的主要業(yè)務指導的責任，由下而上保證公司固定資產(chǎn)經(jīng)濟責任制的落實。 （ 二）服務。部門向部門提供規(guī)定的服務，以便為各部門完成包干指標創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境。 １５ 三、公司固定資產(chǎn)經(jīng)濟責任制基礎工作 （一） 清查數(shù)量，核定資金，在建立公司固定資產(chǎn)經(jīng)濟責任制之前，要對公司各部門使用的固定資產(chǎn)進行全面清查，查清數(shù)量、購置原值、安裝費用、折舊提取、使用年限和技術(shù)性能狀況等，逐一核實分類、登記，健全帳卡制度，同時核實部門已占用的固定資產(chǎn)資金額，為建立指標體系詳細資料。 要根據(jù)各部門應占用的固定資產(chǎn)數(shù)量情況核定管理和維修的專職、兼職人員編制。聽取職工意見的過程不但是制度從不完善走向完善的過程，同時也是讓職工學習掌握制度內(nèi)容的過程，制度修訂的參與必將為制度的執(zhí)行落實打下重要的基礎。 （一）責任承包合同主要內(nèi)容： （ 1）合同各方：上一級為合同甲方；下一級為合同乙方；協(xié)助部門為合同丙方。 ④乙方權(quán)利。 １７ 第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理考核指標系統(tǒng)及其管理 一、公司固定資產(chǎn)管理考核指標系統(tǒng) （一）考核指標系統(tǒng)的構(gòu)成 公司固定資產(chǎn)管理考核指標系統(tǒng)是用以從不同側(cè)面評價和考核公司固定資產(chǎn)系統(tǒng)運行效果的具有一定內(nèi)在聯(lián)系的指標群。計劃完成指標是評價固定資產(chǎn)維修計劃執(zhí)行情況，從量的角度反映維修部門工作狀況指標。 圖中計劃完成指標，維修質(zhì)量指標，成本費用指標從數(shù)量（工作效率）和兩種工作質(zhì)量的不同角度評價 和考核固定資產(chǎn)管理維修工作，它們組成了狀態(tài)指標的基礎。因此，在考核固定資產(chǎn)產(chǎn)出指標的同時，還要考核固定資產(chǎn)的狀態(tài)指標。 固定資產(chǎn)利稅率 = 100％ １９ 附件一 固定資產(chǎn)管理制度（試行） 第一條 總則 1． 1 為加強固定資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮公司固定資產(chǎn)的效能，制定本制度。 1． 3 固定資產(chǎn)的分類 公司固定資產(chǎn)分以下七類 土地、房屋及構(gòu)筑物。 交通運輸工具。 1． 4 組織及管理體系 公司固定資產(chǎn)實行三級管理，建立總公司、大區(qū) (地區(qū) )公司、門店層層管理體系。建立固定資產(chǎn)總帳、明細帳和使用單位財產(chǎn)帳，做到帳帳相符。 1． 5． 3 技術(shù)部門。做到卡物相符，保證本部門固定資產(chǎn)的真實性和完整性。 2． 2 各單位要嚴格按審批計劃組織實施固定資產(chǎn)的購置工作。財務部門按審批結(jié)果撥付款項。 3． 2 作為購置的房地產(chǎn)，以購置時的結(jié)算價格作為原價（暫時未結(jié)清的按合同價格作為原價）。依據(jù)決算金額確定房產(chǎn)價值。購置經(jīng)辦部門、資產(chǎn)管理部門及技術(shù)部門在《固定資產(chǎn)驗收單》上簽字，憑《固定資產(chǎn)驗收單》和正式發(fā)票到財務部門報帳。 第五條 固定資產(chǎn)的編號、建帳、建卡 5． 1 經(jīng)驗收合格投入使用的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部按《北京華聯(lián)固定資產(chǎn)分類代碼》編號，并將編號牌（標簽）釘（貼）在固定資產(chǎn)實物上。 第六條 固定資產(chǎn)的檔案資料管理 6． 1 資產(chǎn)管理人員要對固定資產(chǎn)資料妥善保管，防止損壞，入檔資料要求紙張整潔，內(nèi)容完整，字跡清楚，不得用鉛筆、圓珠筆填寫入檔資料。 ２２ 7． 2 固定資產(chǎn)維修審批權(quán)限 :開支在 2020 元（含）以下由門店自行維修，開支在 2020元以上、 5000 元（含）以下由地區(qū)公司審批。停用后由資產(chǎn)管理部門 和使用部門分別在《固定資產(chǎn)卡片》上做相應記錄。 9． 2 公司所屬各單位之間固定資產(chǎn)的調(diào)撥，要填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）單》一式四份，調(diào)入部門、調(diào)出部門、財務部門、資產(chǎn)管理部門各留存一份，做為相關(guān)部門 入帳和銷帳的憑證，并在《固定資產(chǎn)卡片》上做相應變更記錄。各部門按審批意見辦理，財務部門、資產(chǎn)管理部門要核銷帳 卡。 第十二條 固定資產(chǎn)的報表管理 ２３ 12． 1每月 25 日前各單位要根據(jù)購置、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、售出等情況 上報《固定資產(chǎn)增減月報表》、《固定資產(chǎn)閑置報告表》。 13． 2 固定資產(chǎn)管理工作考評的主要經(jīng)濟指標。使用部門固定資產(chǎn)負責人員名單要報本單位財務部門、資產(chǎn)管理部門和人事部門備案，如有變動應及時通知。 ２４ 25 附件二 26 填報單位:__ ___ ___ ___ ___ 共___ _頁填報日期:__ ___ ___ ___ ___ 第___ _頁管理部門 財務部門 主管領導簽名： 簽名： 簽名：審批日期:__ ___ ___ 年___ ___ 月___ ___ 日注:本表一式三聯(lián),第一聯(lián)審批留存, 第二聯(lián)審批批復,第三聯(lián)填報單位留存單位主管領導: 財務部門: 管理部門:附件二 固 定 資 產(chǎn) 購 置 計 劃 表（_ ___ __年 度 ___ ___ 季度）序號名 稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量預估單價(元)預估金額(元)說 明審批意見金 額 小 計: 27 填報單位:__ ___ ___ ___ ___填報日期:__ ___ ___ ___ ___實 盤原值 已提折舊 凈值 原值 重置估價 估計凈值 原值 已提折舊 購置、自建房屋2 、 裝修、改造工程二 商用設備三 專用設備四 電器及通訊設備五 交通運輸設備六 辦公設備、家具用具七 其它主管領導： 財務部門： 管理部門： 制表：一合 計附件三 固定資產(chǎn)盤點匯總表 項目分類類 別財務帳面 盤 盈 盤 虧 29 附件四填報部門:__ ___ ___ ___ ___填報日期:__ ___ ___ ___ ___ No.產(chǎn)地品牌數(shù) 量預計維修費情況說明審核意見技術(shù)部門審核意見管理部門審核意見財務部門審批意見主管領導固定資產(chǎn)維修（停用）申報表第一聯(lián)管理部門留存 第二聯(lián)財務部門留存 第三聯(lián)填報部門留存編 號名 稱規(guī)格型號簽字: 年 月 日簽字: 年 月 日簽字: 年 月 日簽字: 年