【正文】 司本年度資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額xxxxxxxx元，負(fù)債總額xxxxxxxxxxx元，所有者權(quán)益總額 xxxxxxxxx元，利潤總額為xxxxxxxxxxxx元。（三）地 址：（四）法人代表：（五）注冊資本：（六）企業(yè)類型：（七）經(jīng)營范圍：（八）其 他：貴公司為增值稅一般納稅人/增值稅小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅征收方式是查賬征收/核定征收。貴公司對所提供的資料真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對這些資料進(jìn)行審查核實(shí)并發(fā)表審查意見。我們的審查是根據(jù)我國現(xiàn)行稅收、財(cái)政和會計(jì)法規(guī)以及**市國家稅務(wù)局、**市地方稅務(wù)局關(guān)于做好年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作的有關(guān)規(guī)定，并按照**市國家稅務(wù)局《關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報(bào)告工作有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》、《**地區(qū)稅務(wù)師事務(wù)所代理企業(yè)所得稅匯算清繳和注銷稅務(wù)登記操作及監(jiān)管程序》的要求進(jìn)行的。 二、會計(jì)報(bào)表及企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的概況（一）會計(jì)報(bào)表的概況貴公司編報(bào)的本年度資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額xxxxxxxx元，負(fù)債總額xxxxxxxxxxx元，所有者權(quán)益總額 xxxxxxxxx元。（二）企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的概況 貴公司編報(bào)的本年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的納稅調(diào)整前所得額為xxxxxxxxxxxx元，納稅調(diào)整增加額為xxxxxxxxxxxx元，納稅調(diào)整減少額為xxxxxxxxxxxx元，應(yīng)納稅所得額為xxxxxxxxxxxx元。（二）納稅調(diào)整增加額的審查核定貴公司本年度調(diào)增納稅所得〔不包括第（七四）項(xiàng)“應(yīng)納稅所得額的審核”下的公益救濟(jì)性捐贈支出和計(jì)劃生育獎?wù){(diào)整納稅所得〕xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxxxxx元，其中：1. 工資薪金的納稅調(diào)整貴公司本年度實(shí)行工效掛鉤辦法（包括工資薪金支出與營業(yè)收入或應(yīng)納稅所得額掛鉤辦法），全年實(shí)際計(jì)提掛鉤工資xxxxxxxx元，根據(jù)規(guī)定全年可計(jì)提掛鉤工資xxxxxxx元，本年度實(shí)發(fā)工資xxxxxxx元,其中：動用1998年前的工資結(jié)余xxxxxxx元/動用工資儲備xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整可稅前扣除工資薪金增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxxxxx元。（3）本年度貴公司允許稅前扣除的工資總額xxxxxxxxx元，按xx%計(jì)算可計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)xxxxxx元，實(shí)際計(jì)提教育經(jīng)費(fèi)xxxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整可稅前扣除教育經(jīng)費(fèi)增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxxxxx元。6. 贊助支出的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實(shí)際列支贊助支出xxxxxxx元，按稅法規(guī)定不可稅前扣除，核定本年度應(yīng)調(diào)增贊助支出該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（4） 貴公司本年度稅前實(shí)際攤銷待攤費(fèi)用xxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除的待攤費(fèi)用xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整可稅前扣除待攤費(fèi)用增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)整增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。12. 長期投資減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實(shí)際計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備xxxxxxx元（長期投資跌價(jià)準(zhǔn)備賬戶期末余額xxxxxxx元－長期投資跌價(jià)準(zhǔn)備賬戶期初余額xxxxxxx元），按稅法規(guī)定不可稅前扣除，核定本年度應(yīng)調(diào)增長期投資減值準(zhǔn)備該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（4）股權(quán)投資損失的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實(shí)際列支的股權(quán)投資損失xxxxxxx元，本年度從被投資企業(yè)取得的投資收益和投資轉(zhuǎn)讓所得xxxxxxx元，按稅法規(guī)定可扣除股權(quán)投資損失xxxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整可扣除股權(quán)投資損失后增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。(8)委托貸款減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實(shí)際計(jì)提委托貸款減值準(zhǔn)備xxxxxxx元（委托貸款減值準(zhǔn)備賬戶期末余額xxxxxxx元－委托貸款減值準(zhǔn)備賬戶期初余額xxxxxxx元），按稅法規(guī)定不可稅前扣除，核定本年度應(yīng)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得額xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。貴公司本年度稅前實(shí)際計(jì)提計(jì)劃生育獎xxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除計(jì)劃生育獎（核定貴公司本年度調(diào)整捐贈支出后的應(yīng)納稅所得額為xxxxxxxxx元2‰），核定本年度調(diào)整可稅前扣除計(jì)劃生育獎增加/減少納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)整增加/減少納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。五、應(yīng)繳所得稅的審查核定貴公司本年度實(shí)際應(yīng)繳所得稅xxxxxx 元（核定貴公司本年度實(shí)際應(yīng)納稅所得額xxxxxxxx 適用所得稅率xx % ）, 貴公司本年度自報(bào)應(yīng)繳所得稅xxxxxxxxx 元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。八、其它應(yīng)披露的事項(xiàng)（一） 國稅機(jī)關(guān)征管企業(yè)列支個人通信費(fèi)貴公司屬國稅機(jī)關(guān)征管企業(yè)，本年度貴公司據(jù)實(shí)列支xxx個通信費(fèi)，總金額為xxxxxx元，其中：xxx職級xxx人,列支xxxxxxy元；xxx職級xxx人,列支xxxxxxy元；xxx職級xxx人,列支xxxxxxy元。預(yù)計(jì)的存貨跌價(jià)損失計(jì)入當(dāng)期損益。年度終了，按照個別投資項(xiàng)目賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)價(jià)，對可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計(jì)算，并按固定資產(chǎn)個別/類別的原價(jià)、預(yù)計(jì)使用年限及估計(jì)殘值（原價(jià)的 %）制定個別/類別固定資產(chǎn)年折舊率。年度終了，對在建工程進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，則按減值金額計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。9. 長期待攤費(fèi)用的攤銷大修理支出在大修期內(nèi)平均攤銷；租入固定資產(chǎn)改良支出在租賃期和預(yù)計(jì)使用年限兩者孰短的期限內(nèi)平均攤銷。 11. 利潤分配繳納所得稅后的利潤按下列順序分配：彌補(bǔ)虧損；提取xx％的法定盈余公積金；提取xx％的法定公益金；提取xx％任意盈余公積金；支付股利。2. 事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位不使用本格式，可由中介機(jī)構(gòu)參照本格式自定。33 / 33。4. 國稅經(jīng)管的納稅人年度納稅申報(bào)(主表及附表)以企業(yè)蓋章的年度納稅申報(bào)表為有效的申報(bào)依據(jù)。1. 應(yīng)收賬款賬 齡上年度期末余額本年度期末余額金額比例（%）壞賬準(zhǔn)備金額比例（%）壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1—2年2—3年3—4年5年以上合 計(jì)合 計(jì)其中應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款：單位名稱內(nèi)容 金額應(yīng)收賬款余額前五名大額如下：欠款單位欠款金額欠款原因欠款時間2. 其它應(yīng)收款賬 齡上年度期末余額本年度期末余額金 額比例（%）壞賬準(zhǔn)備金 額比例（%）壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1—2年2—3年3—4年