x合金公司-財務(wù)內(nèi)部控制制度-wenkub
2023-06-02 12:17:11 本頁面
【正文】 辦理銷戶手續(xù)。按專用發(fā)票或普通發(fā)票分別登記備查?。翰⒆⒚髻徣霑r間、數(shù)量、編號、領(lǐng)用時間、數(shù)量、編號、接收人、領(lǐng)用人簽字。 （四） 票據(jù)、有價證券及有關(guān)印鑒的管理： 各種空白支票、銀行匯款單、進 賬單、銀行收費清單等均由出納人員保管。不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。 （三）銀行存款的管理： 出納人員負責(zé)辦理銀行一切支付業(yè)務(wù)。 現(xiàn)金短缺： （１） 屬于責(zé)任人原因 則由責(zé)任人賠償。不得將收入的現(xiàn)金直接支付坐支現(xiàn)金。 （二）現(xiàn)金的管理： 現(xiàn)金由出納人員保管，必須做到日清月結(jié)保證賬實相符。對不符合要求的單據(jù)于以退回。 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德、忠于職守、廉潔奉公、遵紀(jì)守法、客觀公正、不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 1 頁 共 14 頁 制度名稱 考勤、休假和勞動紀(jì)律管理制度 制度文件編號 本制度共 11 頁 編寫部門： 制度審核人： 簽署： 生效日期： 發(fā)放部門： xx 有限責(zé)任公司 財務(wù)內(nèi)部控制制度 一、貨幣資金控制制度 公司貨幣資金收付業(yè)務(wù)必須由財務(wù)部專人辦理，其他部門和人員不得辦理。 （一）辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)的程序： 資金支付申請： 根據(jù)計劃安排，有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)填寫付款申請書或備用金借據(jù)，寫明款項的用途、金額、支付方式，申請人簽字。復(fù)核無誤后，填寫記賬憑證 ,加蓋私章、經(jīng)復(fù)核、會計主 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 2 頁 共 14 頁 管簽章。 公司存現(xiàn)金限額為 5000 元，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及 時存入銀行。 不得以白條抵庫。 （２） 屬于無法查明原因的，應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)后，進入當(dāng)期損益。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 3 頁 共 14 頁 必須嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，加強銀行賬的 管理。 月末與銀行對賬單對賬，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。在備查薄上登記：并注明購入時間、編號、數(shù)量；領(lǐng)用時間、編號、數(shù)量、領(lǐng)用人簽字。做好發(fā)票的收、發(fā)、存管理工作； 銀行預(yù)留印鑒共兩枚：一枚財務(wù)經(jīng)理保管，一枚出納人員保管；財務(wù) 科章，財務(wù)專用章：財務(wù)經(jīng)理保管；發(fā)票專用章：銷售崗位保管；財務(wù)人員私章由各自保管。 B、 調(diào)動或退職人員：主管會計將調(diào)令或退職申請書復(fù)印件到公積金管 理中心辦理銷戶手續(xù)?；驗槎酱侔l(fā)票的催收，將一些會員費等記入備用金賬目的為應(yīng)當(dāng)加強對該賬目的清理。 C、業(yè)務(wù)員可恰當(dāng)借備用金周轉(zhuǎn)。并銀行同期貸款利率計算一并扣除。中途轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)由財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)審 查，由出納人員負責(zé)具體辦理。 每年至少與銀行對賬一次 ,確保貸款余額的正確。 原始憑證不得涂改、金額大小寫相符，書寫不規(guī)范的原始 不接受。 付貨款的要填寫付款申請書，并按規(guī)定的內(nèi)容填寫齊全。 （二）報賬人原始憑證的處理 ： 若是出差的要填寫出差報銷清單，將車、船、飛機票、住宿費發(fā)票等貼在報銷清單反面； 若是購買實物的發(fā)票、發(fā)貨的運單、郵資費等必須二人以上簽字。在制單人處簽章。 D、 支付手續(xù) 出納人員接到已審核無誤的記賬憑證，在支付現(xiàn)金 或銀行存款時，在出納處簽字或蓋章，要求報銷人在收付款處簽字或蓋章。 （三） 賬薄的查閱管理 ： 財務(wù)檔案的查閱，僅限財務(wù)部的會計人員（審計人員除外）； 查閱財務(wù)資料時，查閱人或部門提出申請，注明查閱原因、時間、內(nèi)容、查閱人簽字，并經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理或主管財務(wù)副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)
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