x合金公司-財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-wenkub
2023-06-02 12:17:11 本頁(yè)面
【正文】 辦理銷戶手續(xù)。按專用發(fā)票或普通發(fā)票分別登記備查?。翰⒆⒚髻?gòu)入時(shí)間、數(shù)量、編號(hào)、領(lǐng)用時(shí)間、數(shù)量、編號(hào)、接收人、領(lǐng)用人簽字。 （四） 票據(jù)、有價(jià)證券及有關(guān)印鑒的管理： 各種空白支票、銀行匯款單、進(jìn) 賬單、銀行收費(fèi)清單等均由出納人員保管。不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。 （三）銀行存款的管理： 出納人員負(fù)責(zé)辦理銀行一切支付業(yè)務(wù)。 現(xiàn)金短缺： （１） 屬于責(zé)任人原因 則由責(zé)任人賠償。不得將收入的現(xiàn)金直接支付坐支現(xiàn)金。 （二）現(xiàn)金的管理： 現(xiàn)金由出納人員保管，必須做到日清月結(jié)保證賬實(shí)相符。對(duì)不符合要求的單據(jù)于以退回。 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德、忠于職守、廉潔奉公、遵紀(jì)守法、客觀公正、不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 1 頁(yè) 共 14 頁(yè) 制度名稱 考勤、休假和勞動(dòng)紀(jì)律管理制度 制度文件編號(hào) 本制度共 11 頁(yè) 編寫部門： 制度審核人： 簽署： 生效日期： 發(fā)放部門： xx 有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度 一、貨幣資金控制制度 公司貨幣資金收付業(yè)務(wù)必須由財(cái)務(wù)部專人辦理，其他部門和人員不得辦理。 （一）辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)的程序： 資金支付申請(qǐng)： 根據(jù)計(jì)劃安排，有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫付款申請(qǐng)書或備用金借據(jù)，寫明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式，申請(qǐng)人簽字。復(fù)核無(wú)誤后，填寫記賬憑證 ,加蓋私章、經(jīng)復(fù)核、會(huì)計(jì)主 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 2 頁(yè) 共 14 頁(yè) 管簽章。 公司存現(xiàn)金限額為 5000 元，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及 時(shí)存入銀行。 不得以白條抵庫(kù)。 （２） 屬于無(wú)法查明原因的，應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)入當(dāng)期損益。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 3 頁(yè) 共 14 頁(yè) 必須嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬的 管理。 月末與銀行對(duì)賬單對(duì)賬，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。在備查薄上登記：并注明購(gòu)入時(shí)間、編號(hào)、數(shù)量；領(lǐng)用時(shí)間、編號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用人簽字。做好發(fā)票的收、發(fā)、存管理工作； 銀行預(yù)留印鑒共兩枚：一枚財(cái)務(wù)經(jīng)理保管，一枚出納人員保管；財(cái)務(wù) 科章，財(cái)務(wù)專用章：財(cái)務(wù)經(jīng)理保管；發(fā)票專用章：銷售崗位保管；財(cái)務(wù)人員私章由各自保管。 B、 調(diào)動(dòng)或退職人員：主管會(huì)計(jì)將調(diào)令或退職申請(qǐng)書復(fù)印件到公積金管 理中心辦理銷戶手續(xù)?；?yàn)槎酱侔l(fā)票的催收，將一些會(huì)員費(fèi)等記入備用金賬目的為應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)該賬目的清理。 C、業(yè)務(wù)員可恰當(dāng)借備用金周轉(zhuǎn)。并銀行同期貸款利率計(jì)算一并扣除。中途轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審 查，由出納人員負(fù)責(zé)具體辦理。 每年至少與銀行對(duì)賬一次 ,確保貸款余額的正確。 原始憑證不得涂改、金額大小寫相符，書寫不規(guī)范的原始 不接受。 付貨款的要填寫付款申請(qǐng)書，并按規(guī)定的內(nèi)容填寫齊全。 （二）報(bào)賬人原始憑證的處理 ： 若是出差的要填寫出差報(bào)銷清單，將車、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)發(fā)票等貼在報(bào)銷清單反面； 若是購(gòu)買實(shí)物的發(fā)票、發(fā)貨的運(yùn)單、郵資費(fèi)等必須二人以上簽字。在制單人處簽章。 D、 支付手續(xù) 出納人員接到已審核無(wú)誤的記賬憑證，在支付現(xiàn)金 或銀行存款時(shí)，在出納處簽字或蓋章，要求報(bào)銷人在收付款處簽字或蓋章。 （三） 賬薄的查閱管理 ： 財(cái)務(wù)檔案的查閱，僅限財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)人員（審計(jì)人員除外）； 查閱財(cái)務(wù)資料時(shí)，查閱人或部門提出申請(qǐng)，注明查閱原因、時(shí)間、內(nèi)容、查閱人簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1