x合金公司-財務內部控制制度-wenkub
2023-06-02 12:17:11 本頁面
【正文】 辦理銷戶手續(xù)。按專用發(fā)票或普通發(fā)票分別登記備查?。翰⒆⒚髻徣霑r間、數量、編號、領用時間、數量、編號、接收人、領用人簽字。 （四） 票據、有價證券及有關印鑒的管理： 各種空白支票、銀行匯款單、進 賬單、銀行收費清單等均由出納人員保管。不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據。 （三）銀行存款的管理： 出納人員負責辦理銀行一切支付業(yè)務。 現金短缺： （１） 屬于責任人原因 則由責任人賠償。不得將收入的現金直接支付坐支現金。 （二）現金的管理： 現金由出納人員保管，必須做到日清月結保證賬實相符。對不符合要求的單據于以退回。 辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德、忠于職守、廉潔奉公、遵紀守法、客觀公正、不斷提高會計業(yè)務素質和職業(yè)道德水平。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 1 頁 共 14 頁 制度名稱 考勤、休假和勞動紀律管理制度 制度文件編號 本制度共 11 頁 編寫部門： 制度審核人： 簽署： 生效日期： 發(fā)放部門： xx 有限責任公司 財務內部控制制度 一、貨幣資金控制制度 公司貨幣資金收付業(yè)務必須由財務部專人辦理，其他部門和人員不得辦理。 （一）辦理貨幣資金支付業(yè)務的程序： 資金支付申請： 根據計劃安排，有關部門或個人用款時，應當填寫付款申請書或備用金借據，寫明款項的用途、金額、支付方式，申請人簽字。復核無誤后，填寫記賬憑證 ,加蓋私章、經復核、會計主 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 2 頁 共 14 頁 管簽章。 公司存現金限額為 5000 元，超過庫存限額的現金應及 時存入銀行。 不得以白條抵庫。 （２） 屬于無法查明原因的，應經批準后，進入當期損益。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 3 頁 共 14 頁 必須嚴格遵守《支付結算辦法》的規(guī)定，加強銀行賬的 管理。 月末與銀行對賬單對賬，編制銀行余額調節(jié)表。在備查薄上登記：并注明購入時間、編號、數量；領用時間、編號、數量、領用人簽字。做好發(fā)票的收、發(fā)、存管理工作； 銀行預留印鑒共兩枚：一枚財務經理保管，一枚出納人員保管；財務 科章，財務專用章：財務經理保管；發(fā)票專用章：銷售崗位保管；財務人員私章由各自保管。 B、 調動或退職人員：主管會計將調令或退職申請書復印件到公積金管 理中心辦理銷戶手續(xù)。或為督促發(fā)票的催收，將一些會員費等記入備用金賬目的為應當加強對該賬目的清理。 C、業(yè)務員可恰當借備用金周轉。并銀行同期貸款利率計算一并扣除。中途轉貸業(yè)務由財務部經理負責審 查，由出納人員負責具體辦理。 每年至少與銀行對賬一次 ,確保貸款余額的正確。 原始憑證不得涂改、金額大小寫相符，書寫不規(guī)范的原始 不接受。 付貨款的要填寫付款申請書，并按規(guī)定的內容填寫齊全。 （二）報賬人原始憑證的處理 ： 若是出差的要填寫出差報銷清單，將車、船、飛機票、住宿費發(fā)票等貼在報銷清單反面； 若是購買實物的發(fā)票、發(fā)貨的運單、郵資費等必須二人以上簽字。在制單人處簽章。 D、 支付手續(xù) 出納人員接到已審核無誤的記賬憑證，在支付現金 或銀行存款時，在出納處簽字或蓋章，要求報銷人在收付款處簽字或蓋章。 （三） 賬薄的查閱管理 ： 財務檔案的查閱，僅限財務部的會計人員（審計人員除外）； 查閱財務資料時，查閱人或部門提出申請，注明查閱原因、時間、內容、查閱人簽字，并經財務部經理或主管財務副總經理簽字批準
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1