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2024-08-07 12:17本頁(yè)面
【正文】 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 4 頁(yè) 共 14 頁(yè) 1~6 月份的增加金額。 A、 對(duì)離、退休職工：由主管會(huì)計(jì)根據(jù)由市勞動(dòng)局企業(yè)減員名單，到住房公積金管理中心辦理銷戶手續(xù)。 C、 每年末與公積金管理中心進(jìn)行對(duì)賬。借款人將已審批的借款申請(qǐng)書，交主管備用金科目崗位的會(huì)計(jì)，辦理借款手續(xù)。 B、會(huì)計(jì)人員收到已審批的借款申請(qǐng)書，填寫記賬憑證。交出納人員支付借 款。其他人員因公借的差旅費(fèi)，回來后，在十天內(nèi)盡快報(bào)賬，盡可能減少資金占用，加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)。對(duì)長(zhǎng)期借款不還的職工，先通知本人然后再在其工資中按月扣除一定金額。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 5 頁(yè) 共 14 頁(yè) 二、 銀行融資的管理 銀行借款、轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)的前期資料由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審查，報(bào)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理及董事會(huì)審批。將辦理好的借款借據(jù)等單據(jù)交給主管會(huì)計(jì)。主管會(huì)計(jì)收到單據(jù)應(yīng)： 及時(shí)填寫記賬憑證，及時(shí)登賬。 每月月底將下一個(gè)月到期的貸款的金額、時(shí)間、所屬銀行的情況 ,告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納人員。若不相符 ,應(yīng)及時(shí)查明原因、分清責(zé)任、及時(shí)處理。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 6 頁(yè) 共 14 頁(yè) 三、 報(bào)賬控制程序 財(cái)務(wù)部的報(bào)賬按下列程序進(jìn)行： （一）原始憑證的取得： 原始憑證的內(nèi)容必須具備：套印稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票或 套印財(cái)政監(jiān)制章的收款收據(jù)，填制憑證的日期、填制人簽名、經(jīng)辦人簽名；經(jīng)辦業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額；填制單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。 原始憑證遺失： （１）車、船、飛機(jī)票遺失本人寫申請(qǐng)，同行人證明，并報(bào)主管副總經(jīng)理簽字。 借備用金要填寫借申請(qǐng)書，并按規(guī)定的內(nèi)容填寫齊全。 探親的職工必須附相關(guān)部門出具的探親假假條及銷假證明。 收款收據(jù)、白條不能作為報(bào)銷憑證。即經(jīng)手人、部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理簽字。） 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 7 頁(yè) 共 14 頁(yè) （三）原始憑證的簽字審核 A、應(yīng)由主管副總經(jīng)理簽字審批 B、應(yīng)由主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字（主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差由總經(jīng)理簽 字，總經(jīng)理出差由主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽字） 主管會(huì)計(jì)接受報(bào)銷人已按上述程序辦好審批手續(xù)的原始憑證，應(yīng)對(duì)這些憑證進(jìn)行復(fù)核： a、 手續(xù)是否齊備，單據(jù)是否符合要求； b、 金額是否正確，大小寫是否一致； C、 按合計(jì)金額小于 1000 元，分別確定是現(xiàn)金或銀行支付。 d、 原始憑證按記賬憑證大小相同樣式裝訂。對(duì)不正確的要求主管會(huì)計(jì)重填記賬憑證。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 8 頁(yè) 共 14 頁(yè) 四
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