【正文】 。 第第 三三 條條 審審 計(jì)計(jì) 職職 責(zé)責(zé) （（ 一一 ）） 負(fù)負(fù) 責(zé)責(zé) 督督 促促 和和 協(xié)協(xié) 助助 集集 團(tuán)團(tuán) 各各 職職 能能 部部 門門 及及 子子 公公 司司 建建 立立 健健 全全 相相 關(guān)關(guān) 的的 內(nèi)內(nèi) 部部 管管 理理 制制 度度 并并 監(jiān)監(jiān) 督督 其其 執(zhí)執(zhí) 行行 。 （（ 三三 ）） 客客 觀觀 公公 正正 性性 原原 則則 ：： 根根 據(jù)據(jù) 查查 證證 的的 經(jīng)經(jīng) 濟(jì)濟(jì) 事事 實(shí)實(shí) 做做 出出 符符 合合 客客 觀觀 實(shí)實(shí) 際際 和和 公公 正正 的的 結(jié)結(jié) 論論 的的 原原 則則 。 20xx年年 度度 審審 計(jì)計(jì) 制制 度度 目目 錄錄 審審 計(jì)計(jì) 部部 管管 理理 結(jié)結(jié) 構(gòu)構(gòu) 審審 計(jì)計(jì) 制制 度度 第第 一一 章章 總總 則則 第第 一一 條條 審審 計(jì)計(jì) 目目 的的 充充 分分 發(fā)發(fā) 揮揮 審審 計(jì)計(jì) 監(jiān)監(jiān) 督督 職職 能能 ， 維維 護(hù)護(hù) 公公 司司 正正 常常 經(jīng)經(jīng) 營營 秩秩 序序 ， 保保 護(hù)護(hù) 公公 司司 財(cái)財(cái) 產(chǎn)產(chǎn) 的的 安安 全全 和和 完完 整整 ， 保保 障障 公公 司司 健健 康康 發(fā)發(fā) 展展 ， 提提 高高 公公 司司的的 經(jīng)經(jīng) 濟(jì)濟(jì) 效效 益益 。 （（ 四四 ）） 一一 致致 性性 原原 則則 ：： 審審 計(jì)計(jì) 工工 作作 應(yīng)應(yīng) 用用 的的 資資 料料 、 數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 、 標(biāo)標(biāo) 準(zhǔn)準(zhǔn) 和和 原原 則則 前前 后后 一一 致致 的的 原原 則則 。 （（ 二二 ）） 負(fù)負(fù) 責(zé)責(zé) 對(duì)對(duì) 集集 團(tuán)團(tuán) 內(nèi)內(nèi) 部部 及及 子子 公公 司司 的的 經(jīng)經(jīng) 營營 活活 動(dòng)動(dòng) 全全 過過 程程 進(jìn)進(jìn) 行行 監(jiān)監(jiān) 督督 。 第第 五五 條條 審審 計(jì)計(jì) 組組 織織 機(jī)機(jī) 構(gòu)構(gòu) 設(shè)設(shè) 置置 及及 人人 員員 配配 備備 （（ 一一 ）） 組組 織織 機(jī)機(jī) 構(gòu)構(gòu) 設(shè)設(shè) 置置 集集 團(tuán)團(tuán) 總總 部部 設(shè)設(shè) 置置 審審 計(jì)計(jì) 中中 心心 ， 子子 公公 司司 不不 另另 設(shè)設(shè) 審審 計(jì)計(jì) 部部 門門 ， 但但 大大 中中 型型 建建 設(shè)設(shè) 項(xiàng)項(xiàng) 目目 實(shí)實(shí) 行行 委委 派派 工工 程程 審審 計(jì)計(jì) 專專 員員 。 第第 六六 條條 審審 計(jì)計(jì) 工工 作作 內(nèi)內(nèi) 容容 對(duì)對(duì) 集集 團(tuán)團(tuán) 內(nèi)內(nèi) 部部 經(jīng)經(jīng) 營營 工工 作作 所所 涉涉 及及 的的 人人 、 財(cái)財(cái) 、 物物 管管 理理 進(jìn)進(jìn) 行行 全全 面面 審審 計(jì)計(jì) 監(jiān)監(jiān) 督督 。 （（ 三三 ）） 針針 對(duì)對(duì) 具具 體體 審審 計(jì)計(jì) 事事 項(xiàng)項(xiàng) 制制 定定 審審 計(jì)計(jì) 方方 案案 。 （（ 七七 ）） 依依 據(jù)據(jù) 集集 團(tuán)團(tuán) 董董 事事 長長 做做 出出 的的 審審 計(jì)計(jì) 決決 定定 向向 被被 審審 計(jì)計(jì) 單單 位位 或或 個(gè)個(gè) 人人 出出 具具 《《 限限 期期 整整 改改 通通 知知 單單 》》 。 （（ 二二 ）） 有有 權(quán)權(quán) 要要 求求 被被 審審 計(jì)計(jì) 單單 位位 提提 供供 相相 關(guān)關(guān) 的的 文文 件件 、 資資 料料 。 第第 十十 條條 管管 理理 審審 計(jì)計(jì) 工工 作作 內(nèi)內(nèi) 容容 （（ 一一 ）） 對(duì)對(duì) 集集 團(tuán)團(tuán) 總總 部部 及及 各各 子子 公公 司司 進(jìn)進(jìn) 行行 全全 面面 審審 計(jì)計(jì) 。 （（ 二二 ）） 規(guī)規(guī) 范范 ：： 針針 對(duì)對(duì) 管管 理理 中中 存存 在在 的的 問問 題題 提提 出出 整整 改改 建建 議議 ， 督督 促促 并并 協(xié)協(xié) 助助 其其 制制 定定 和和 完完 善善 相相 關(guān)關(guān) 的的 管管 理理 制制 度度 。 第第 十十 三三 條條 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 審審 計(jì)計(jì) 權(quán)權(quán) 限限 （（ 一一 ）） 有有 權(quán)權(quán) 檢檢 查查 被被 審審 計(jì)計(jì) 單單 位位 的的 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 憑憑 證證 、 賬賬 簿簿 、 報(bào)報(bào) 表表 、 決決 算算 、 資資 金金 、 財(cái)財(cái) 產(chǎn)產(chǎn) 。 （（ 五五 ）） 有有 權(quán)權(quán) 提提 出出 制制 止止 、 糾糾 正正 和和 處處 理理 損損 害害 公公 司司 利利 益益 事事 項(xiàng)項(xiàng) 的的 意意 見見 。 第第 十十 四四 條條 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 審審 計(jì)計(jì) 職職 責(zé)責(zé) 檢檢 查查 和和 評(píng)評(píng) 價(jià)價(jià) 集集 團(tuán)團(tuán) 總總 部部 及及 各各 子子 公公 司司 的的 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 收收 支支 及及 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 管管 理理 的的 合合 法法 性性 、 正正 確確 性性 、 真真 實(shí)實(shí) 完完 整整 性性 和和 有有 效效 性性 。 （（ 四四 ）） 對(duì)對(duì) 各各 經(jīng)經(jīng) 營營 單單 位位 的的 目目 標(biāo)標(biāo) 完完 成成 情情 況況 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 計(jì)計(jì) 。 第第 十十 六六 條條 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 審審 計(jì)計(jì) 程程 序序 審審 計(jì)計(jì) 部部 出出 具具 審審 計(jì)計(jì) 通通 知知 書書 →→ 集集 團(tuán)團(tuán) 董董 事事 長長 審審 批批 同同 意意 后后 →→ 被被 審審 計(jì)計(jì) 單單 位位 按按 照照 審審 計(jì)計(jì) 通通 知知 書書 要要 求求 提提 供供 資資 料料 →→ 審審 計(jì)計(jì) 中中 心心 實(shí)實(shí) 施施 審審 計(jì)計(jì) 后后 出出 具具 審審 計(jì)計(jì) 報(bào)報(bào) 告告 →→ 集集 團(tuán)團(tuán) 董董 事事長長 審審 閱閱 做做 出出 審審 計(jì)計(jì) 決決 定定 →→ 審審 計(jì)計(jì) 部部 按按 董董 事事 長長 批批 示示 出出 具具 限限 期期 整整 改改 通通 知知 單單 →→ 審審 計(jì)計(jì) 中中 心心 監(jiān)監(jiān) 督督 其其 整整 改改 執(zhí)執(zhí) 行行 到到 位位 。 （（ 三三 ）） 有有 權(quán)權(quán) 對(duì)對(duì) 工工 程程 管管 理理 中中 存存 在在 的的 問問 題題 ， 及及 時(shí)時(shí) 要要 求求 被被 審審 計(jì)計(jì) 單單 位位 整整 改改 。 審審 查查 工工 程程 施施 工工 、 設(shè)設(shè) 備備 材材 料料 招招 標(biāo)標(biāo) 文文 件件 ［［ 工工 程程 (概概 預(yù)預(yù) 算算 )造造 價(jià)價(jià) 、 材材 料料 采采 購購 標(biāo)標(biāo) 底底 ］］ 的的 實(shí)實(shí) 質(zhì)質(zhì) 性性 。 ( 三三 ) 審審 計(jì)計(jì) 權(quán)權(quán) 限限 一一 般般 建建 設(shè)設(shè) 項(xiàng)項(xiàng) 目目 的的 審審 計(jì)計(jì) 權(quán)權(quán) 限限 ：： 項(xiàng)目 子公司總經(jīng)理 審計(jì)中心 特殊項(xiàng)目 5 萬（含）以下 5 萬以上子公司應(yīng)送審 一般項(xiàng)目 10 萬（含）以下 10 萬以上子公司應(yīng)送審 設(shè)備（單臺(tái)） 5 萬（含）以下 5 萬以上子公司應(yīng)送審 裝修裝飾工程 5 萬（含）以下 5 萬以上子公司應(yīng)送審 材料 5 萬（含）以下 /批次 5 萬以上子公司應(yīng)送審 零星（維修）工程 3 萬（含）以下 3 萬以上子公司應(yīng)送審 說明：①特殊項(xiàng)目：勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、特殊設(shè)備等 (需外聘專家的項(xiàng)目 )。 ( 四四 ) 招招 （（ 議議 ）） 標(biāo)標(biāo) 要要 求求 被被 審審 計(jì)計(jì) 單單 位位 應(yīng)應(yīng) 在在 每每 月月 26日日 前前 ,向向 審審 計(jì)計(jì) 中中 心心 報(bào)報(bào) 送送 下下 月月 擬擬 審審 項(xiàng)項(xiàng) 目目 ( 見見 附附 表表 31項(xiàng)項(xiàng) 目目 招招 標(biāo)標(biāo) 計(jì)計(jì) 劃劃 表表 、 附附 表表 32合合 同同 送送 審審 計(jì)計(jì) 劃劃表表 )。 B、 設(shè)設(shè) 備備 材材 料料 類類 ：： 根根 據(jù)據(jù) 施施 工工 圖圖 、 材材 料料 明明 細(xì)細(xì) 表表 以以 及及 采采 購購 要要 求求 而而 編編 制制 的的 設(shè)設(shè) 備備 材材 料料 采采 購購 清清 單單 ， 采采 購購 清清 單單 應(yīng)應(yīng) 注注 明明 ：： 品品 牌牌 、 規(guī)規(guī) 格格 、 型型 號(hào)號(hào) 、產(chǎn)產(chǎn) 地地 、 數(shù)數(shù) 量量 、 質(zhì)質(zhì) 量量 標(biāo)標(biāo) 準(zhǔn)準(zhǔn) 、 專專 利利 產(chǎn)產(chǎn) 品品 廠廠 家家 和和 設(shè)設(shè) 備備 材材 料料 的的 市市 場場 詢?cè)?價(jià)價(jià) 表表 。 5 、 允允 許許 誤誤 差差 率率 項(xiàng)項(xiàng) 目目 特特 殊殊 項(xiàng)項(xiàng) 目目 一一 般般 項(xiàng)項(xiàng) 目目 設(shè)設(shè) 備備 裝裝 修修 裝裝 飾飾 工工 程程 材材 料料 零零 星星 （（ 維維 修修 ）） 工工 程程 允允 許許 誤誤 差差 率率 6% 5% 5% 6% 4% 6% 合合 同同 送送 審審 必必 須須 附附 上上 《《 合合 同同 審審 核核 表表 》》 （（ 見見 附附 表表 34）） 屬屬 于于 審審 計(jì)計(jì) 中中 心心 權(quán)權(quán) 限限 審審 核核 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) 的的 合合 同同 ， 子子 公公 司司 必必 須須 在在 文文 本本 擬擬 訂訂 好好 的的 次次 日日 交交 審審 計(jì)計(jì) 中中 心心 ， 審審 計(jì)計(jì) 中中 心心 審審 核核 時(shí)時(shí) 間間 最最 多多 不不 能能 超超 過過 三三 個(gè)個(gè) 工工 作作 日日 。 第第 二二 十十 條條 工工 程程 項(xiàng)項(xiàng) 目目 的的 事事 中中 （（ 期期 間間 ）） 審審 計(jì)計(jì) （（ 一一 ）） 、 審審 計(jì)計(jì) 范范 圍圍 對(duì)對(duì) 工工 程程 項(xiàng)項(xiàng) 目目 的的 合合 同同 執(zhí)執(zhí) 行行 情情 況況 進(jìn)進(jìn) 行行 跟跟 蹤蹤 審審 計(jì)計(jì) ；； 對(duì)對(duì) 設(shè)設(shè) 備備 材材 料料 采采 購購 合合 同同 的的 履履 約約 進(jìn)進(jìn) 行行 監(jiān)監(jiān) 督督 ；； 對(duì)對(duì) 設(shè)設(shè) 計(jì)計(jì) （（ 設(shè)設(shè) 備備 ）） 變變 更更 及及 實(shí)實(shí) 施施 的的 過過 程程 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 計(jì)計(jì) ；； 不不 定定 期期 對(duì)對(duì) 施施 工工進(jìn)進(jìn) 度度 及及 進(jìn)進(jìn) 度度 款款 的的 支支 付付 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 計(jì)計(jì) 。 對(duì)對(duì) 施施 工工 進(jìn)進(jìn) 度度 及及 進(jìn)進(jìn) 度度 款款 的的 支支 付付 進(jìn)進(jìn) 行行 抽抽 查查 ：： 審審 核核 施施 工工 進(jìn)進(jìn) 度度 、 進(jìn)進(jìn) 度度 款款 支支 付付 是是 否否 按按 合合 同同 約約 定定 ， 進(jìn)進(jìn) 度度 款款 支支 付付 是是 否否 按按 規(guī)規(guī) 定定 的的 審審 批批 程程 序序 進(jìn)進(jìn) 行行 。 審審 計(jì)計(jì) 工工 作作 結(jié)結(jié) 束束 后后 ， 審審 計(jì)計(jì) 人人 員員 與與 審審 計(jì)計(jì) 事事 項(xiàng)項(xiàng) 直直 接接 責(zé)責(zé) 任任 人人 進(jìn)進(jìn) 行行 溝溝 通通 ， 并并 將將 初初 步步 審審 計(jì)計(jì) 結(jié)結(jié) 論論 向向 被被 審審 計(jì)計(jì) 單單 位位 主主 要要 負(fù)負(fù) 責(zé)責(zé) 人人 匯匯 報(bào)報(bào) ， 被被 審審 計(jì)計(jì) 單單 位位 相相 關(guān)關(guān) 責(zé)責(zé) 任任 人人 簽簽字字 確確 認(rèn)認(rèn) 。 設(shè)設(shè) 計(jì)計(jì) （（ 設(shè)設(shè) 備備 ）） 變變 更更 及及 實(shí)實(shí) 施施 過過 程程 審審 計(jì)計(jì) ：： 子子 公公 司司 工工 程程 部部 提提 出出 項(xiàng)項(xiàng) 目目 變變 更更 →→ 子子 公公 司司 合合 約約 部部 和和 審審 計(jì)計(jì) 中中 心心 進(jìn)進(jìn) 行行 現(xiàn)現(xiàn) 場場 確確 認(rèn)認(rèn) →→ 子子 公公 司司 合合 約約部部 編編 制制 變變 更更 預(yù)預(yù) 算算 →→ 審審 計(jì)計(jì) 中中 心心 對(duì)對(duì) 變變 更更 預(yù)預(yù) 算算 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 核核 后后 與與 子