【正文】 部部 門門 初初 擬擬 合合 同同 →→ 子子 公公 司司 分分 管管 副副 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 簽簽 署署 意意 見見 →→ 子子 公公 司司 相相 關(guān)關(guān) 部部 門門 會會 簽簽 →→ 子子 公公 司司 合合 約約 部部 簽簽 署署 意意 見見 →→ 子子 公公 司司 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 審審 批批→→ 集集 團(tuán)團(tuán) 審審 計(jì)計(jì) 中中 心心 審審 核核 簽簽 署署 意意 見見 →→ 參參 與與 合合 同同 審審 批批 過過 程程 的的 全全 體體 人人 員員 在在 《《 合合 同同 簽簽 訂訂 責(zé)責(zé) 任任 單單 》》 簽簽 字字 。 招招 標(biāo)標(biāo) 小小 組組 （（ 或或 子子 公公 司司 合合 約約 部部 ）） 在在 編編 制制 完完 招招 標(biāo)標(biāo) 文文 件件 的的 次次 日日 交交 審審 計(jì)計(jì) 中中 心心進(jìn)進(jìn) 行行 審審 核核 ， 審審 計(jì)計(jì) 中中 心心 在在 七七 個(gè)個(gè) 工工 作作 日日 內(nèi)內(nèi) 向向 招招 標(biāo)標(biāo) 小小 組組 （（ 或或 子子 公公 司司 合合 約約 部部 ）） 組組 長長 做做 出出 回回 復(fù)復(fù) 。 送送 審審 資資 料料 要要 求求 齊齊 備備 。③設(shè)備：發(fā)電機(jī)組、高低壓變配電設(shè)備、電梯、空調(diào)、中央空調(diào)、鍋爐 、水泵等。 審審 查查 工工 程程 設(shè)設(shè) 計(jì)計(jì) 階階 段段 的的 造造 價(jià)價(jià) 分分 析析 。 第第 十十 九九 條條 工工 程程 項(xiàng)項(xiàng) 目目 的的 事事 前前 審審 計(jì)計(jì) （（ 一一 ）） 審審 計(jì)計(jì) 范范 圍圍 全全 程程 監(jiān)監(jiān) 督督 審審 計(jì)計(jì) 權(quán)權(quán) 限限 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) 項(xiàng)項(xiàng) 目目 的的 招招 （（ 議議 ）） 標(biāo)標(biāo) ， 對對 審審 計(jì)計(jì) 權(quán)權(quán) 限限 范范 圍圍 外外 的的 其其 他他 工工 程程 項(xiàng)項(xiàng) 目目 招招 （（ 議議 ）） 標(biāo)標(biāo) 的的 標(biāo)標(biāo) 底底 和和 結(jié)結(jié) 果果 進(jìn)進(jìn) 行行 抽抽 查查 ；； 對對 審審 計(jì)計(jì)權(quán)權(quán) 限限 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) 工工 程程 合合 同同 簽簽 訂訂 的的 審審 核核 ， 對對 審審 計(jì)計(jì) 權(quán)權(quán) 限限 范范 圍圍 外外 工工 程程 項(xiàng)項(xiàng) 目目 的的 合合 同同 進(jìn)進(jìn) 行行 抽抽 查查 。 第第 十十 八八 條條 工工 程程 審審 計(jì)計(jì) 權(quán)權(quán) 限限 （（ 一一 ）） 有有 權(quán)權(quán) 參參 加加 涉涉 及及 被被 審審 計(jì)計(jì) 項(xiàng)項(xiàng) 目目 的的 相相 關(guān)關(guān) 會會 議議 。 （（ 六六 ）） 查查 處處 損損 害害 公公 司司 利利 益益 和和 嚴(yán)嚴(yán) 重重 違違 反反 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 制制 度度 的的 行行 為為 。 （（ 二二 ）） 對對 被被 審審 計(jì)計(jì) 單單 位位 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 制制 度度 制制 定定 、 執(zhí)執(zhí) 行行 情情 況況 進(jìn)進(jìn) 行行 評評 審審 。 （（ 七七 ）） 經(jīng)經(jīng) 集集 團(tuán)團(tuán) 董董 事事 長長 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 同同 意意 的的 審審 計(jì)計(jì) 決決 定定 ， 如如 被被 審審 計(jì)計(jì) 單單 位位 和和 個(gè)個(gè) 人人 拒拒 不不 執(zhí)執(zhí) 行行 的的 ， 有有 強(qiáng)強(qiáng) 制制 執(zhí)執(zhí) 行行 權(quán)權(quán) 。 （（ 三三 ）） 有有 權(quán)權(quán) 參參 加加 相相 關(guān)關(guān) 的的 會會 議議 。 （（ 四四 ）） 監(jiān)監(jiān) 督督 ：： 一一 是是 監(jiān)監(jiān) 督督 管管 理理 制制 度度 執(zhí)執(zhí) 行行 到到 位位 ， 二二 是是 監(jiān)監(jiān) 督督 審審 計(jì)計(jì) 決決 定定 執(zhí)執(zhí) 行行 到到 位位 。 （（ 三三 ）） 協(xié)協(xié) 助助 下下 屬屬 子子 公公 司司 在在 集集 團(tuán)團(tuán) 管管 理理 制制 度度 的的 基基 礎(chǔ)礎(chǔ) 上上 ， 建建 立立 和和 完完 善善 本本 單單 位位 的的 內(nèi)內(nèi) 部部 管管 理理 制制 度度 并并 監(jiān)監(jiān) 督督 執(zhí)執(zhí) 行行 。 （（ 四四 ）） 對對 管管 理理 中中 存存 在在 的的 問問 題題 ， 有有 權(quán)權(quán) 督督 促促 被被 審審 計(jì)計(jì) 單單 位位 及及 時(shí)時(shí) 整整 改改 。 第第 二二 章章 管管 理理 審審 計(jì)計(jì) 第第 八八 條條 管管 理理 審審 計(jì)計(jì) 目目 的的 促促 進(jìn)進(jìn) 集集 團(tuán)團(tuán) 各各 職職 能能 部部 門門 及及 各各 子子 公公 司司 建建 立立 健健 全全 內(nèi)內(nèi) 部部 管管 理理 及及 監(jiān)監(jiān) 控控 制制 度度 并并 嚴(yán)嚴(yán) 格格 遵遵 照照 執(zhí)執(zhí) 行行 ， 完完 善善 集集 團(tuán)團(tuán) 內(nèi)內(nèi) 部部 的的 經(jīng)經(jīng) 營營 管管 理理 ， 循循 序序 漸漸 進(jìn)進(jìn) 的的 推推 動動公公 司司 規(guī)規(guī) 范范 化化 管管 理理 進(jìn)進(jìn) 程程 。 （（ 五五 ）） 審審 計(jì)計(jì) 項(xiàng)項(xiàng) 目目 完完 成成 后后 ， 向向 集集 團(tuán)團(tuán) 董董 事事 長長 報(bào)報(bào) 告告 審審 計(jì)計(jì) 結(jié)結(jié) 果果 、 提提 出出 審審 計(jì)計(jì) 建建 議議 。 第第 七七 條條 審審 計(jì)計(jì) 工工 作作 程程 序序 （（ 一一 ）） 根根 據(jù)據(jù) 集集 團(tuán)團(tuán) 年年 度度 工工 作作 目目 標(biāo)標(biāo) 制制 定定 年年 度度 審審 計(jì)計(jì) 工工 作作 計(jì)計(jì) 劃劃 ,報(bào)報(bào) 集集 團(tuán)團(tuán) 董董 事事 會會 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 。 （（ 二二 ）） 人人 員員 配配 備備 集集 團(tuán)團(tuán) 總總 部部 根根 據(jù)據(jù) 其其 經(jīng)經(jīng) 營營 范范 圍圍 所所 涉涉 及及 的的 不不 同同 專專 業(yè)業(yè) 情情 況況 配配 備備 ：： 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 審審 計(jì)計(jì) 、 工工 程程 審審 計(jì)計(jì) 、 設(shè)設(shè) 備備 材材 料料 采采 購購 審審 計(jì)計(jì) 、 法法 務(wù)務(wù) 專專 員員 等等 。 第第 四四 條條 審審 計(jì)計(jì) 權(quán)權(quán) 限限 （（ 一一 ）） 在在 集集 團(tuán)團(tuán) 董董 事事 長長 的的 領(lǐng)領(lǐng) 導(dǎo)導(dǎo) 下下 ， 獨(dú)獨(dú) 立立 行行 使使 對對 全全 集集 團(tuán)團(tuán) 內(nèi)內(nèi) 部部 經(jīng)經(jīng) 營營 管管 理理 工工 作作 的的 監(jiān)監(jiān) 督督 權(quán)權(quán) ， 不不 受受 其其 他他 部部 門門 和和 個(gè)個(gè) 人人 的的 干干 預(yù)預(yù) 。 （（ 六六 ）） 保保 密密 性性 原原 則則 ：： 審審 計(jì)計(jì) 資資 料料 是是 公公 司司 的的 重重 要要 經(jīng)經(jīng) 濟(jì)濟(jì) 情情 報(bào)報(bào) 資資 料料 ， 涉涉 及及 公公 司司 的的 安安 全全 、 生生 存存 和和 發(fā)發(fā) 展展 ， 審審 計(jì)計(jì) 人人 員員 必必 須須 嚴(yán)嚴(yán) 格格 遵遵 守守 審審 計(jì)計(jì) 紀(jì)紀(jì) 律律 ，不不 得得 隨隨 意意 泄泄 漏漏 ， 注注 重重 審審 計(jì)計(jì) 資資 料料 的的 保保 密密 。 （（ 二二 ）） 獨(dú)獨(dú) 立立 性性 原原 則則 ：： 在在 行行 使使 審審 計(jì)計(jì) 監(jiān)監(jiān) 督督 時(shí)時(shí) 不不 受受 其其 它它 任任 何何 干干 涉涉 、 干干 擾擾 和和 侵侵 犯犯 ， 堅(jiān)堅(jiān) 持持 客客 觀觀 、 公公 正正 ， 不不 得得 徇徇 私私 、 舞舞 弊弊 ， 保保 持持 獨(dú)獨(dú) 立立 行行 使使審審 計(jì)計(jì) 監(jiān)監(jiān) 督督 職職 能能 的的 原原 則則 。 第第 二二 條條 審審 計(jì)計(jì) 原原 則則 （（ 一一 ）） 針針 對對 性性 原原 則則 ：： 針針 對對 審審 計(jì)計(jì) 目目 標(biāo)標(biāo) 確確 定定 審審 計(jì)計(jì) 對對 象象 和和 范范 圍圍 ， 針針 對對 不不 同同 對對 象象 和和 范范 圍圍 采采 用用 適適 當(dāng)當(dāng) 的的 程程 序序 和和 方方 法法 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 查查 的的 原原 則則 。 （（ 五五 ）） 穩(wěn)穩(wěn) 健健 性性 原原 則則 ：： 在在 審審 計(jì)計(jì) 過過 程程 中中 對對 審審 計(jì)計(jì) 結(jié)結(jié) 果果 做做 出出 評評 價(jià)價(jià) 時(shí)時(shí) ， 必必 須須 采采 取取 穩(wěn)穩(wěn) 健健 的的 原原 則則 ， 充充 分分 考考 慮慮 審審 計(jì)計(jì) 證證 據(jù)據(jù) 是是 否否 真真 實(shí)實(shí) 和和 完完 整整 ， 是是 否否有有 利利 于于 公公 司司 的的 發(fā)發(fā) 展展 及及 公公 司司 利利 益益 最最 大大 化化 。 （（ 三三 ）） 負(fù)負(fù) 責(zé)責(zé) 對對 被被 審審 計(jì)計(jì) 單單 位位 或或 審審 計(jì)計(jì) 項(xiàng)項(xiàng) 目目 做做 出出 公公 允允 、 合合 理理 的的 評評 價(jià)價(jià) 和和 結(jié)結(jié) 論論 ， 向向 集集 團(tuán)團(tuán) 董董 事事 長長 報(bào)報(bào) 告告 審審 計(jì)計(jì) 結(jié)結(jié) 果果 ， 為為 集集 團(tuán)團(tuán) 的的 經(jīng)經(jīng) 營營 決決 策策 提提 供供 資資料料 。 全全 集集 團(tuán)團(tuán) 審審 計(jì)計(jì) 工工 作作 由由 審審 計(jì)計(jì) 中中 心心 實(shí)實(shí) 行行 垂垂 直直 管管 理理 。 按按 類類 別別 可可 分分 為為 ：： 管管 理理 審審 計(jì)計(jì) 、 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 審審 計(jì)計(jì) 、 工工 程程 審審 計(jì)計(jì) 。 （（ 四四 ）） 在在 集集 團(tuán)團(tuán) 董董 事事 長長 審審 批批 同同 意意 下下 實(shí)實(shí) 施施 審審 計(jì)計(jì) 。 （（ 八八 ）） 在在 限限 期期 整整 改改 期期 限限 內(nèi)內(nèi) ， 依依 據(jù)據(jù) 《《 限限 期期 整整 改改 通通 知知 單單 》》 的的 整整 改改 內(nèi)內(nèi) 容容 對對 被被 審審 計(jì)計(jì) 單單 位位 或或 個(gè)個(gè) 人人 進(jìn)進(jìn) 行行 復(fù)復(fù) 審審 ， 將將 整整 改改 情情 況況 以以 書書 面面 的的 形形 式式 向向董董 事事 長長 提提 交交 復(fù)復(fù) 審審 報(bào)報(bào) 告告 。 （（ 三三 ）） 有有 權(quán)權(quán) 向向 被被 審審 計(jì)計(jì) 單單 位位 或或 相相 關(guān)關(guān) 人人 員員 進(jìn)進(jìn) 行行 調(diào)調(diào) 查查 并并 索索 取取 證證 明明 材材 料料 。 （（ 二二 ）） 協(xié)協(xié) 助助 集集 團(tuán)團(tuán) 各各 職職 能能 部部 門門 建建 立立 和和 完完 善善 管管 理理 制制 度度 并并 監(jiān)監(jiān) 督督 執(zhí)執(zhí) 行行 。 （（ 三三 ）） 落落 實(shí)實(shí) ：： 落落 實(shí)實(shí) 問問 題題 整整 改改 及及 管管 理理 工工 作作 改改 進(jìn)進(jìn) 情情 況況 ， 對對 拒拒 不不 整整 改改 的的 單單 位位 和和 個(gè)個(gè) 人人 ， 審審 計(jì)計(jì) 中中 心心 及及 時(shí)時(shí) 向向 集集 團(tuán)團(tuán) 董董 事事 長長 匯匯 報(bào)報(bào) 并并 提提 出出 處處 罰罰 建建議議 ， 報(bào)報(bào) 經(jīng)經(jīng) 董董 事事 長長 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 后后 做做 出出 審審 計(jì)計(jì) 決決 定定 。 （（ 二二 ）） 有有 權(quán)權(quán) 查查 閱閱 被被 審審 計(jì)計(jì) 單單 位位 的的 相相 關(guān)關(guān) 的的 文文 件件 和和 資資 料料 。 （（ 六六 ）） 對對 阻阻 撓撓 、 拒拒 絕絕 和和 破破 壞壞 內(nèi)內(nèi) 部部 審審 計(jì)計(jì) 工工 作作 的的 ， 必必 要要 時(shí)時(shí) ， 經(jīng)經(jīng) 集集 團(tuán)團(tuán) 董董 事事 長長 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) ， 可可 采采 取取 封封 存存 賬賬 冊冊 等等 臨臨 時(shí)時(shí) 措措 施施 ， 并并 提提 出出 追追 究究 相相 關(guān)關(guān) 人人 員員 責(zé)責(zé) 任任 的的 建建 議議 。 第第 十十 五五 條條 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 審審 計(jì)計(jì) 工工 作作 內(nèi)內(nèi) 容容 （（ 一一 ）） 對對 年年 度度 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 計(jì)計(jì) 劃劃 、 年年 終終 決決 算算 、 年年 度度 經(jīng)經(jīng) 營營 目目 標(biāo)標(biāo) 考考 核核 指指 標(biāo)標(biāo) 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 核核 。 （（ 五五 ）） 對對 經(jīng)經(jīng) 濟(jì)濟(jì) 責(zé)責(zé) 任任 人人 的的 離離 任任 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 計(jì)計(jì) 。 第第 四四 章章