【正文】 子子 公公 司司 報報 審審 的的 招招 標標 文文 件件 和和 合合 同同 文文 本本 內內 容容 不不 完完 善善 的的 ， 對對 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 、 分分 管管 副副 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 、 部部 門門 負負 責責 人人 、 經(jīng)經(jīng) 辦辦人人 分分 別別 處處 100500元元 罰罰 款款 。 被被 審審 計計 單單 位位 財財 務務 人人 員員 工工 作作 馬馬 虎虎 ， 造造 成成 會會 計計 資資 料料 嚴嚴 重重 錯錯 誤誤 ， 每每 次次 給給 責責 任任 人人 分分 別別 處處 50100元元 罰罰 款款 。 第第 二二 十十 五五 條條 管管 理理 審審 計計 部部 分分 （（ 一一 ）） 獎獎 勵勵 經(jīng)經(jīng) 審審 計計 檢檢 查查 ， 對對 在在 規(guī)規(guī) 定定 期期 限限 內內 ， 建建 立立 和和 完完 善善 了了 相相 關關 管管 理理 制制 度度 的的 單單 位位 ， 經(jīng)經(jīng) 制制 度度 建建 設設 領領 導導 小小 組組 評評 定定 后后 ， 對對 單單 位位給給 予予 20xx5000元元 獎獎 勵勵 。 被被 審審 計計 單單 位位 責責 任任 人人 拒拒 絕絕 在在 審審 計計 要要 求求 的的 相相 關關 資資 料料 上上 簽簽 字字 的的 ， 給給 責責 任任 人人 分分 別別 處處 50200元元 罰罰 款款 。 C、 主主 要要 設設 備備 試試 運運 行行 記記 錄錄 和和 專專 業(yè)業(yè) 部部 門門 、 監(jiān)監(jiān) 理理 工工 程程 師師 的的 檢檢 測測 記記 錄錄 。 項 目 造 價 時 限 特 殊 項目 350 萬 6 個工作日 5100 萬 9 個工作日 100 萬以上 23 個工作 日 一 般 項目 10100 萬 27 個工作日 100500 萬 32 個工作日 500 以上 50 個工作日 裝修裝飾工程 5100 萬 23 個工作日 100500 萬 27 個工作日 500 以上 45 個工作日 零星（維修）工程 310 萬 6 個工作日 1050 萬 9 個工作日 50 萬以上 13 個工作日 設 備 510 萬 7 個工作日 1020 萬 9 個工作日 20 萬以上 11 個工作日 審審 計計 工工 作作 結結 束束 后后 ， 審審 計計 人人 員員 與與 被被 審審 計計 單單 位位 對對 審審 ， 相相 關關 責責 任任 人人 簽簽 字字 確確 認認 。 （（ 六六 ）） 審審 計計 差差 額額 計計 算算 ：： 按按 審審 計計 部部 審審 后后 變變 更更 預預 算算 額額 低低 于于 子子 公公 司司 變變 更更 預預 算算 額額 的的 部部 分分 計計 算算 。 （（ 三三 ）） 審審 計計 權權 限限 對對 合合 同同 執(zhí)執(zhí) 行行 情情 況況 進進 行行 審審 計計 的的 權權 限限 與與 事事 前前 審審 計計 相相 同同 ， 權權 限限 以以 外外 的的 進進 行行 抽抽 查查 。 ( 六六 ) 程程 序序 項項 目目 的的 招招 標標 ：： 招招 標標 領領 導導 小小 組組 （（ 或或 合合 約約 部部 ）） 將將 招招 標標 文文 件件 報報 審審 計計 部部 →→ 審審 計計 部部 審審 核核 招招 標標 文文 件件 后后 ， 向向 招招 標標 領領 導導 小小 組組 （（ 或或 合合 約約 部部 ）） 做做 出出 回回 復復 →→ 在在 無無異異 議議 的的 情情 況況 下下 ， 招招 標標 領領 導導 小小 組組 （（ 或或 合合 約約 部部 ）） 才才 能能 向向 被被 選選 定定 參參 加加 投投 標標 的的 單單 位位 發(fā)發(fā) 出出 投投 標標 邀邀 請請 函函 →→ 招招 標標 領領 導導 小小 組組 （（ 或或 合合 約約 部部 ）） 將將 投投 標標 評評 審審 結結 果果 報報審審 計計 中中 心心 審審 核核 →→ 審審 計計 中中 心心 與與 招招 標標 領領 導導 小小 組組 （（ 或或 合合 約約 部部 ）） 對對 審審 →→ 招招 標標 領領 導導 小小 組組 （（ 或或 合合 約約 部部 ）） 組組 織織 、 審審 計計 中中 心心 監(jiān)監(jiān) 督督 開開 標標 定定 標標 。 被被 審審 計計 單單 位位 送送 審審 時時 ， 應應 附附 上上 《《 送送 審審 單單 》》 （（ 見見 附附 表表 33）） 。 對對 投投 (議議 )標標 入入 圍圍 單單 位位 的的 資資 格格 進進 行行 抽抽 查查 。 第第 四四 章章 工工 程程 審審 計計 第第 十十 七七 條條 工工 程程 審審 計計 概概 述述 工工 程程 審審 計計 是是 通通 過過 對對 形形 成成 工工 程程 造造 價價 (包包 括括 新新 建建 工工 程程 和和 技技 改改 工工 程程 )的的 投投 資資 過過 程程 進進 行行 審審 核核 ， 確確 定定 工工 程程 預預 算算 和和 竣竣 工工 決決 (結結 )算算 的的 編編 制制 是是 否否 真真實實 、 公公 允允 地地 反反 映映 了了 工工 程程 造造 價價 的的 實實 際際 情情 況況 ， 并并 根根 據(jù)據(jù) 審審 計計 結結 果果 發(fā)發(fā) 表表 意意 見見 。 第第 十十 五五 條條 財財 務務 審審 計計 工工 作作 內內 容容 （（ 一一 ）） 對對 年年 度度 財財 務務 計計 劃劃 、 年年 終終 決決 算算 、 年年 度度 經(jīng)經(jīng) 營營 目目 標標 考考 核核 指指 標標 進進 行行 審審 核核 。 （（ 二二 ）） 有有 權權 查查 閱閱 被被 審審 計計 單單 位位 的的 相相 關關 的的 文文 件件 和和 資資 料料 。 （（ 二二 ）） 協(xié)協(xié) 助助 集集 團團 各各 職職 能能 部部 門門 建建 立立 和和 完完 善善 管管 理理 制制 度度 并并 監(jiān)監(jiān) 督督 執(zhí)執(zhí) 行行 。 （（ 八八 ）） 在在 限限 期期 整整 改改 期期 限限 內內 ， 依依 據(jù)據(jù) 《《 限限 期期 整整 改改 通通 知知 單單 》》 的的 整整 改改 內內 容容 對對 被被 審審 計計 單單 位位 或或 個個 人人 進進 行行 復復 審審 ， 將將 整整 改改 情情 況況 以以 書書 面面 的的 形形 式式 向向董董 事事 長長 提提 交交 復復 審審 報報 告告 。 按按 類類 別別 可可 分分 為為 ：： 管管 理理 審審 計計 、 財財 務務 審審 計計 、 工工 程程 審審 計計 。 （（ 三三 ）） 負負 責責 對對 被被 審審 計計 單單 位位 或或 審審 計計 項項 目目 做做 出出 公公 允允 、 合合 理理 的的 評評 價價 和和 結結 論論 ， 向向 集集 團團 董董 事事 長長 報報 告告 審審 計計 結結 果果 ， 為為 集集 團團 的的 經(jīng)經(jīng) 營營 決決 策策 提提 供供 資資料料 。 第第 二二 條條 審審 計計 原原 則則 （（ 一一 ）） 針針 對對 性性 原原 則則 ：： 針針 對對 審審 計計 目目 標標 確確 定定 審審 計計 對對 象象 和和 范范 圍圍 ， 針針 對對 不不 同同 對對 象象 和和 范范 圍圍 采采 用用 適適 當當 的的 程程 序序 和和 方方 法法 進進 行行 審審 查查 的的 原原 則則 。 （（ 六六 ）） 保保 密密 性性 原原 則則 ：： 審審 計計 資資 料料 是是 公公 司司 的的 重重 要要 經(jīng)經(jīng) 濟濟 情情 報報 資資 料料 ， 涉涉 及及 公公 司司 的的 安安 全全 、 生生 存存 和和 發(fā)發(fā) 展展 ， 審審 計計 人人 員員 必必 須須 嚴嚴 格格 遵遵 守守 審審 計計 紀紀 律律 ，不不 得得 隨隨 意意 泄泄 漏漏 ， 注注 重重 審審 計計 資資 料料 的的 保保 密密 。 （（ 二二 ）） 人人 員員 配配 備備 集集 團團 總總 部部 根根 據(jù)據(jù) 其其 經(jīng)經(jīng) 營營 范范 圍圍 所所 涉涉 及及 的的 不不 同同 專專 業(yè)業(yè) 情情 況況 配配 備備 ：： 財財 務務 審審 計計 、 工工 程程 審審 計計 、 設設 備備 材材 料料 采采 購購 審審 計計 、 法法 務務 專專 員員 等等 。 （（ 五五 ）） 審審 計計 項項 目目 完完 成成 后后 ， 向向 集集 團團 董董 事事 長長 報報 告告 審審 計計 結結 果果 、 提提 出出 審審 計計 建建 議議 。 （（ 四四 ）） 對對 管管 理理 中中 存存 在在 的的 問問 題題 ， 有有 權權 督督 促促 被被 審審 計計 單單 位位 及及 時時 整整 改改 。 （（ 四四 ）） 監(jiān)監(jiān) 督督 ：： 一一 是是 監(jiān)監(jiān) 督督 管管 理理 制制 度度 執(zhí)執(zhí) 行行 到到 位位 ， 二二 是是 監(jiān)監(jiān) 督督 審審 計計 決決 定定 執(zhí)執(zhí) 行行 到到 位位 。 （（ 七七 ）） 經(jīng)經(jīng) 集集 團團 董董 事事 長長 批批 準準 同同 意意 的的 審審 計計 決決 定定 ， 如如 被被 審審 計計 單單 位位 和和 個個 人人 拒拒 不不 執(zhí)執(zhí) 行行 的的 ， 有有 強強 制制 執(zhí)執(zhí) 行行 權權 。 （（ 六六 ）） 查查 處處 損損 害害 公公 司司 利利 益益 和和 嚴嚴 重重 違違 反反 財財 務務 制制 度度 的的 行行 為為 。 第第 十十 九九 條條 工工 程程 項項 目目 的的 事事 前前 審審 計計 （（ 一一 ）） 審審 計計 范范 圍圍 全全 程程 監(jiān)監(jiān) 督督 審審 計計 權權 限限 范范 圍圍 內內 項項 目目 的的 招招 （（ 議議 ）） 標標 ， 對對 審審 計計 權權 限限 范范 圍圍 外外 的的 其其 他他 工工 程程 項項 目目 招招 （（ 議議 ）） 標標 的的 標標 底底 和和 結結 果果 進進 行行 抽抽 查查 ；； 對對 審審 計計權權 限限 范范 圍圍 內內 工工 程程 合合 同同 簽簽 訂訂 的的 審審 核核 ， 對對 審審 計計 權權 限限 范范 圍圍 外外 工工 程程 項項 目目 的的 合合 同同 進進 行行 抽抽 查查 。③設備：發(fā)電機組、高低壓變配電設備、電梯、空調、中央空調、鍋爐 、水泵等。 招招 標標 小小 組組 （（ 或或 子子 公公 司司 合合 約約 部部 ）） 在在 編編 制制 完完 招招 標標 文文 件件 的的 次次 日日 交交 審審 計計 中中 心心進進 行行 審審 核核 ， 審審 計計 中中 心心 在在 七七 個個 工工 作作