【正文】 管管 理理 制制 度度 的的 執(zhí)執(zhí) 行行 情情 況況 進進 行行 檢檢 查查 。 （（ 三三 ）） 落落 實實 ：： 落落 實實 問問 題題 整整 改改 及及 管管 理理 工工 作作 改改 進進 情情 況況 ， 對對 拒拒 不不 整整 改改 的的 單單 位位 和和 個個 人人 ， 審審 計計 中中 心心 及及 時時 向向 集集 團團 董董 事事 長長 匯匯 報報 并并 提提 出出 處處 罰罰 建建議議 ， 報報 經(jīng)經(jīng) 董董 事事 長長 批批 準準 后后 做做 出出 審審 計計 決決 定定 。 第第 三三 章章 財財 務(wù)務(wù) 審審 計計 第第 十十 二二 條條 財財 務(wù)務(wù) 審審 計計 目目 的的 規(guī)規(guī) 范范 財財 務(wù)務(wù) 管管 理理 工工 作作 ， 規(guī)規(guī) 避避 經(jīng)經(jīng) 濟濟 風(fēng)風(fēng) 險險 ， 維維 護護 企企 業(yè)業(yè) 經(jīng)經(jīng) 濟濟 利利 益益 。 （（ 二二 ）） 有有 權(quán)權(quán) 查查 閱閱 被被 審審 計計 單單 位位 的的 相相 關(guān)關(guān) 的的 文文 件件 和和 資資 料料 。 （（ 四四 ）） 對對 審審 計計 中中 發(fā)發(fā) 現(xiàn)現(xiàn) 的的 問問 題題 ， 有有 權(quán)權(quán) 向向 被被 審審 計計 單單 位位 或或 相相 關(guān)關(guān) 人人 員員 進進 行行 調(diào)調(diào) 查查 并并 索索 取取 證證 明明 材材 料料 。 （（ 六六 ）） 對對 阻阻 撓撓 、 拒拒 絕絕 和和 破破 壞壞 內(nèi)內(nèi) 部部 審審 計計 工工 作作 的的 ， 必必 要要 時時 ， 經(jīng)經(jīng) 集集 團團 董董 事事 長長 批批 準準 ， 可可 采采 取取 封封 存存 賬賬 冊冊 等等 臨臨 時時 措措 施施 ， 并并 提提 出出 追追 究究 相相 關(guān)關(guān) 人人 員員 責(zé)責(zé) 任任 的的 建建 議議 。 （（ 八八 ）） 有有 權(quán)權(quán) 對對 嚴嚴 重重 違違 反反 財財 務(wù)務(wù) 制制 度度 和和 造造 成成 重重 大大 經(jīng)經(jīng) 濟濟 損損 失失 的的 人人 員員 ， 提提 出出 開開 除除 和和 移移 交交 司司 法法 機機 關(guān)關(guān) 的的 建建 議議 。 第第 十十 五五 條條 財財 務(wù)務(wù) 審審 計計 工工 作作 內(nèi)內(nèi) 容容 （（ 一一 ）） 對對 年年 度度 財財 務(wù)務(wù) 計計 劃劃 、 年年 終終 決決 算算 、 年年 度度 經(jīng)經(jīng) 營營 目目 標(biāo)標(biāo) 考考 核核 指指 標(biāo)標(biāo) 進進 行行 審審 核核 。 （（ 三三 ）） 對對 被被 審審 計計 單單 位位 財財 務(wù)務(wù) 、 經(jīng)經(jīng) 營營 信信 息息 的的 真真 實實 、 完完 整整 性性 進進 行行 審審 計計 。 （（ 五五 ）） 對對 經(jīng)經(jīng) 濟濟 責(zé)責(zé) 任任 人人 的的 離離 任任 進進 行行 審審 計計 。 （（ 七七 ）） 對對 被被 審審 計計 單單 位位 資資 產(chǎn)產(chǎn) 的的 安安 全全 性性 、 完完 整整 性性 進進 行行 審審 計計 。 第第 四四 章章 工工 程程 審審 計計 第第 十十 七七 條條 工工 程程 審審 計計 概概 述述 工工 程程 審審 計計 是是 通通 過過 對對 形形 成成 工工 程程 造造 價價 (包包 括括 新新 建建 工工 程程 和和 技技 改改 工工 程程 )的的 投投 資資 過過 程程 進進 行行 審審 核核 ， 確確 定定 工工 程程 預(yù)預(yù) 算算 和和 竣竣 工工 決決 (結(jié)結(jié) )算算 的的 編編 制制 是是 否否 真真實實 、 公公 允允 地地 反反 映映 了了 工工 程程 造造 價價 的的 實實 際際 情情 況況 ， 并并 根根 據(jù)據(jù) 審審 計計 結(jié)結(jié) 果果 發(fā)發(fā) 表表 意意 見見 。 （（ 二二 ）） 有有 權(quán)權(quán) 要要 求求 被被 審審 計計 單單 位位 提提 供供 與與 項項 目目 相相 關(guān)關(guān) 的的 所所 有有 文文 件件 和和 資資 料料 。 （（ 四四 ）） 對對 拒拒 不不 整整 改改 的的 被被 審審 計計 單單 位位 和和 個個 人人 ， 行行 使使 處處 罰罰 建建 議議 。 (二二 ) 審審 計計 內(nèi)內(nèi) 容容 審審 查查 設(shè)設(shè) 計計 施施 工工 圖圖 的的 合合 規(guī)規(guī) 性性 。 對對 投投 (議議 )標(biāo)標(biāo) 入入 圍圍 單單 位位 的的 資資 格格 進進 行行 抽抽 查查 。 經(jīng)經(jīng) 濟濟 合合 同同 （（ 協(xié)協(xié) 議議 ）） 文文 本本 的的 審審 核核 。②一般項目：土木工程、土石方工程、室內(nèi)外一般性粉刷、智能化辦公、消防安裝、鋼結(jié)構(gòu)制造、高低壓變配電、水電安裝、通風(fēng)采暖、園林綠化、附屬工程。 ④零星（維修）工程：小型土木建筑工程、安裝工程、維修維護工程、材料采購。 被被 審審 計計 單單 位位 送送 審審 時時 ， 應(yīng)應(yīng) 附附 上上 《《 送送 審審 單單 》》 （（ 見見 附附 表表 33）） 。 招招 標(biāo)標(biāo) 文文 件件 標(biāo)標(biāo) 底底 資資 料料 A、 工工 程程 類類 : 設(shè)設(shè) 計計 施施 工工 圖圖 及及 說說 明明 、 圖圖 紙紙 會會 審審 記記 錄錄 、 技技 術(shù)術(shù) 交交 底底 、 施施 工工 圖圖 預(yù)預(yù) 算算 資資 料料 、 工工 程程 量量 計計 算算 式式 、 鋼鋼 筋筋 下下 料料 表表 、 材材 料料 分分 析析 資資 料料 、相相 關(guān)關(guān) 事事 項項 的的 說說 明明 。 3 、 中中 標(biāo)標(biāo) 單單 位位 投投 標(biāo)標(biāo) 報報 價價 資資 料料 4 、 子子 公公 司司 編編 制制 標(biāo)標(biāo) 底底 及及 審審 計計 中中 心心 審審 核核 的的 時時 限限 子子 公公 司司 和和 審審 計計 中中 心心 應(yīng)應(yīng) 在在 下下 列列 時時 限限 內(nèi)內(nèi) 審審 核核 標(biāo)標(biāo) 底底 項項 目目 50萬萬 以以 下下 50萬萬 200萬萬 200萬萬 500萬萬 500萬萬 1000萬萬 1000萬萬 以以 上上 特特 殊殊 項項 目目 3個個 工工 作作 日日 5個個 工工 作作 日日 7個個 工工 作作 日日 9個個 工工 作作 日日 12個個 工工 作作 日日 一一 般般 項項 目目 3個個 工工 作作 日日 5個個 工工 作作 日日 7個個 工工 作作 日日 12個個 工工 作作 日日 設(shè)設(shè) 備備 2個個 工工 作作 日日 3個個 工工 作作 日日 4個個 工工 作作 日日 7個個 工工 作作 日日 9個個 工工 作作 日日 裝裝 修修 裝裝 飾飾 工工 程程 3個個 工工 作作 日日 5個個 工工 作作 日日 7個個 工工 作作 日日 9個個 工工 作作 日日 12個個 工工 作作 日日 零零 星星 （（ 維維 修修 ）） 工工 程程 3個個 工工 作作 日日 5個個 工工 作作 日日 7個個 工工 作作 日日 9個個 工工 作作 日日 12個個 工工 作作 日日 業(yè)業(yè) 技技 術(shù)術(shù) 或或 科科 技技 含含 量量 較較 高高 的的 項項 目目 由由 專專 家家 評評 審審 ， 審審 計計 中中 心心 只只 審審 核核 招招 標(biāo)標(biāo) 文文 件件 。 C、 子子 公公 司司 與與 審審 計計 中中 心心 通通 過過 對對 審審 ， 無無 法法 達達 成成 共共 識識 的的 ， 由由 集集 團團 董董 事事 長長 指指 定定 的的 外外 部部 審審 計計 機機 構(gòu)構(gòu) 仲仲 裁裁 。 ( 六六 ) 程程 序序 項項 目目 的的 招招 標(biāo)標(biāo) ：： 招招 標(biāo)標(biāo) 領(lǐng)領(lǐng) 導(dǎo)導(dǎo) 小小 組組 （（ 或或 合合 約約 部部 ）） 將將 招招 標(biāo)標(biāo) 文文 件件 報報 審審 計計 部部 →→ 審審 計計 部部 審審 核核 招招 標(biāo)標(biāo) 文文 件件 后后 ， 向向 招招 標(biāo)標(biāo) 領(lǐng)領(lǐng) 導(dǎo)導(dǎo) 小小 組組 （（ 或或 合合 約約 部部 ）） 做做 出出 回回 復(fù)復(fù) →→ 在在 無無異異 議議 的的 情情 況況 下下 ， 招招 標(biāo)標(biāo) 領(lǐng)領(lǐng) 導(dǎo)導(dǎo) 小小 組組 （（ 或或 合合 約約 部部 ）） 才才 能能 向向 被被 選選 定定 參參 加加 投投 標(biāo)標(biāo) 的的 單單 位位 發(fā)發(fā) 出出 投投 標(biāo)標(biāo) 邀邀 請請 函函 →→ 招招 標(biāo)標(biāo) 領(lǐng)領(lǐng) 導(dǎo)導(dǎo) 小小 組組 （（ 或或 合合 約約 部部 ）） 將將 投投 標(biāo)標(biāo) 評評 審審 結(jié)結(jié) 果果 報報審審 計計 中中 心心 審審 核核 →→ 審審 計計 中中 心心 與與 招招 標(biāo)標(biāo) 領(lǐng)領(lǐng) 導(dǎo)導(dǎo) 小小 組組 （（ 或或 合合 約約 部部 ）） 對對 審審 →→ 招招 標(biāo)標(biāo) 領(lǐng)領(lǐng) 導(dǎo)導(dǎo) 小小 組組 （（ 或或 合合 約約 部部 ）） 組組 織織 、 審審 計計 中中 心心 監(jiān)監(jiān) 督督 開開 標(biāo)標(biāo) 定定 標(biāo)標(biāo) 。 審審 計計 差差 額額 計計 算算 ：： 審審 計計 的的 標(biāo)標(biāo) 底底 額額 高高 于于 子子 公公 司司 標(biāo)標(biāo) 底底 和和 合合 同同 金金 額額 的的 不不 計計 差差 額額 ， 審審 計計 的的 標(biāo)標(biāo) 底底 額額 低低 于于 子子 公公 司司 標(biāo)標(biāo) 底底 和和 合合 同同 金金 額額 的的 ， 按按 兩兩 項項 中中 差差 額額 最最 大大 的的部部 分分 計計 算算 ， 審審 計計 的的 標(biāo)標(biāo) 底底 額額 低低 于于 子子 公公 司司 高高 于于 合合 同同 金金 額額 的的 ， 按按 審審 計計 標(biāo)標(biāo) 底底 與與 子子 公公 司司 標(biāo)標(biāo) 底底 之之 差差 計計 算算 差差 額額 。 （（ 二二 ）） 審審 計計 內(nèi)內(nèi) 容容 對對 工工 程程 項項 目目 合合 同同 執(zhí)執(zhí) 行行 情情 況況 進進 行行 跟跟 蹤蹤 審審 計計 ：： 抽抽 查查 包包 工工 包包 料料 工工 程程 是是 否否 有有 偷偷 工工 減減 料料 、 降降 低低 設(shè)設(shè) 備備 材材 料料 質(zhì)質(zhì) 量量 標(biāo)標(biāo) 準準 的的 行行 為為 ；； 抽抽 查查 隱隱 蔽蔽 工工 程程 是是 否否 按按 國國 家家 規(guī)規(guī)定定 和和 公公 司司 制制 度度 及及 時時 進進 行行 了了 檢檢 查查 、 驗驗 收收 、 簽簽 證證 。 對對 設(shè)設(shè) 計計 （（ 設(shè)設(shè) 備備 ）） 變變 更更 及及 實實 施施 的的 過過 程程 進進 行行 審審 計計 ：： 檢檢 查查 設(shè)設(shè) 計計 （（ 設(shè)設(shè) 備備 ）） 變變 更更 的的 審審 批批 程程 序序 、 造造 價價 預(yù)預(yù) 算算 、 實實 施施 情情 況況 。 （（ 三三 ）） 審審 計計 權(quán)權(quán) 限限 對對 合合 同同 執(zhí)執(zhí) 行行 情情 況況 進進 行行 審審 計計 的的 權(quán)權(quán) 限限 與與 事事 前前 審審 計計 相相 同同 ， 權(quán)權(quán) 限限 以以 外外 的的 進進 行行 抽抽 查查 。 工工 程程 進進 度度 款款 支支 付付 必必 須須 填填 制制 《《 工工 程程 進進 度度 款款 支支 付付 審審 批批 表表 》》 （（ 見見 附附 表表 36）） ， 各各 有有 關(guān)關(guān) 責(zé)責(zé) 任任 人人 必必 須須 按按 表表 上上 要