永恩鞋業(yè)集團(tuán)零售經(jīng)銷部財務(wù)管理制度-wenkub
2023-06-01 21:48:00 本頁面
【正文】 財務(wù)人員工作說明書 調(diào)撥入庫作業(yè)辦法 調(diào)撥出庫作業(yè)辦法 批發(fā)銷售作業(yè)辦法 批發(fā)退貨作業(yè)辦法 贈送作業(yè)辦法 1聯(lián)銷補貨作業(yè)辦法 1聯(lián)銷退貨作業(yè)辦法 1聯(lián)銷互調(diào)作業(yè)辦法 1聯(lián)銷結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)辦法（含核價） 1盤點作業(yè)辦法 1費用報銷及支出作業(yè)辦法 1對帳作業(yè)辦法 1預(yù)算、決算管理辦法 1薪資核算發(fā)放辦法 營業(yè)員服裝管理方法 2財務(wù)各崗位人員任職資格 2經(jīng)銷部異常狀況報備辦法 2帳本的設(shè)立、憑證的保管 2電腦系統(tǒng)的作業(yè)辦法 2 經(jīng)銷財務(wù)管理辦法 第一條 為了確保經(jīng)銷部財務(wù)管理的規(guī)范，使經(jīng)銷部財務(wù)管理有所依循，特制訂本辦法。 三 經(jīng)銷部主計的行政兼管主管為經(jīng)銷部區(qū)經(jīng)理。包括員工薪資、月度財務(wù)報表、月度預(yù)算、月度決算。 （五）協(xié)調(diào)經(jīng)銷部當(dāng)?shù)氐墓ど?、稅?wù)銀行的關(guān)系。 （四） 參與庫存商品的盤點、核對。 （四） 客戶貨款回收及時性監(jiān)督。 （二） 協(xié)助主計工作。 （三） 現(xiàn)金、銀行相關(guān)憑證的編制電腦錄入。 （三） 加盟客戶的進(jìn)貨方式 分為期貨、現(xiàn)貨。 （六） 內(nèi)購鞋的銷售價格統(tǒng)一根據(jù)內(nèi)購制度規(guī)定的原 始 C類零售價 6 折（或供應(yīng)價 8折）購買。 （十） 加盟客戶需要增值稅發(fā)標(biāo)或普通發(fā)票的，加明代表必須在月底 25日前通知財務(wù)開發(fā)票不允許出現(xiàn)隔月開票，更一律不允許代客戶開其他客戶或商場的發(fā) 票。 （四） 財務(wù)審核退貨產(chǎn)品價格的依據(jù)是該客戶退貨形體在經(jīng)銷部的最低一次進(jìn)貨為準(zhǔn)。 （二） 一般的關(guān)系戶零星贈送由區(qū)經(jīng)理審批后可先執(zhí)行贈送后補審批手續(xù)。 （六） 贈送單據(jù)需有主計、區(qū)經(jīng)理簽字有效。 第十一條 聯(lián)銷補貨作業(yè)辦法 一、 流程 二、作業(yè)辦法 （一） 采購部門根據(jù)鋪貨計劃或店鋪補貨申請開具電腦補貨單，另碼補貨必須在電腦單據(jù)上手工注明具體尺碼。 （五） 采購部門回單后每周 二次（周一上午交上周四到上周日的單據(jù)，周四上午交本周一到本周三的單據(jù)）將已填回單的單據(jù)交財務(wù)總帳會計入帳。 （四） 采購部專員根據(jù)物流部或客服部提供的簽字退貨明細(xì)或手工驗收單開具電腦退貨單據(jù)，并當(dāng)時進(jìn)行電腦回單作業(yè)， 客戶聯(lián)交物流部在下次發(fā)貨隨貨運送到店鋪。 （三） 采購部在接收到調(diào)出店鋪的調(diào)貨傳真 當(dāng)天開具電腦單據(jù)，調(diào)出方退貨單，調(diào)入方銷售單，并回單，將電腦單據(jù)和店鋪傳真件交財務(wù)入帳。 （二） 營運助理登記業(yè)績后將聯(lián)銷店鋪的銷售日報交財務(wù)助理拍入電腦結(jié)轉(zhuǎn)銷售。 （六） 結(jié)轉(zhuǎn)銷售拍入電腦后，應(yīng)收應(yīng)付會計應(yīng)及時列印電腦 AR118零售價格勘誤表對價格進(jìn)行審 核，并將異常情況向主計匯報。 （四） 財務(wù)的電腦結(jié)轉(zhuǎn)及發(fā)票的開具必須在合同約定的結(jié)款時間以內(nèi)，否則引起的推遲結(jié)款或無法結(jié)款主計負(fù)財務(wù)責(zé)任。 復(fù)盤：由主計負(fù)責(zé)，倉庫人員配合分公司財務(wù)人員及分公司其他人員根據(jù)電腦庫存進(jìn)行復(fù)盤（全盤）并簽字確認(rèn)。 抽盤：由主計負(fù)責(zé)，安排財務(wù)人員或分公司內(nèi)勤人員進(jìn)行抽盤，每月抽 盤店數(shù)不得少于總店數(shù)的 1∕ 3，負(fù)責(zé)抽盤的人員根據(jù)從公司帶去的電腦庫存進(jìn)行全 8 盤，并抽盤不少于 20 個型體的鞋盒型號與實物核對。 盤虧：按原始零售價賠款 注：專賣店連續(xù)三個月盤差（盤盈或盤虧），店長撤換。 （四） 抽盤人員發(fā)現(xiàn)復(fù)盤有誤，復(fù)盤人員當(dāng)月無獎金并根據(jù)情況給予適當(dāng)處分。 （九） 除按上列盤點差異處理方式處理外，其他任何差異方式的處理都需經(jīng) A02 審批后方可執(zhí)行，分公司財務(wù)不可私自掛帳。 （四） 凡有授權(quán)職務(wù)代理人簽字的付款單據(jù)必須在一周內(nèi)由出納負(fù)責(zé)補齊簽字手續(xù)。 （八） 費用開支全部必須有正式的發(fā)票。 交際費：凡屬招待客戶（公司員工除外）、職能部門所發(fā)生的餐費、宿費、送禮等與銷售有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費用。（該費用項目的審批權(quán)限無論金額大小一律由總公司審批） 薪資：凡屬公司員工基本資、全勤獎 、副食補貼、午餐費、車貼洗理、加給、加班費等費用。 辦公費：凡屬購入文具、紙張、筆墨、影印、印刷、電腦耗材、傳真機使用、訂購書報、雜志刊物、報表印制等費用。（該費用的車輛、電腦、店鋪維修、其他設(shè)備修理費用由于專業(yè)性強，區(qū)經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)的開支可報請 總公司相關(guān)專業(yè)部門協(xié)助審核）。（該費用支付必須有總公司審批） 10 1展銷費：凡屬公司開訂貨會所發(fā)生的招待、租賃、交通、住宿、膳雜、電話、傳真、影印、印刷、水電、郵遞、樣品等費用。（該費用開支的運輸公司短途運費需嚴(yán)格執(zhí)行物流部的經(jīng)銷部運輸外包作業(yè)辦法要求運輸公司提供可抵扣的正規(guī)運輸發(fā)票，公司間的調(diào)撥運費支付為避免重復(fù)付款，需有總公司物流部的付款通知方可付款） 1樣品費：凡屬因公司業(yè)務(wù)開發(fā)需要購置的種類樣鞋、材料等費用。 低值易耗品：不能作為固定資產(chǎn)核算的價值在 20xx 元以下的各種物品。 第十七條 對帳作業(yè)辦法（批發(fā)、聯(lián)銷） 一 、流程 （一）銀行余額對帳 （二）批發(fā)銷售余額對帳 （三）聯(lián)銷銷售余額對帳 二、作業(yè)辦法 （一） 每月出納必須在收到銀行提供的月底銀行余額單后 2 天內(nèi)編制銀行余額調(diào)節(jié)表（附銀行余額對帳單 總公司財務(wù)審核 主計審核 出納編制調(diào)節(jié)表 會計打印對帳單 區(qū)經(jīng)理審核 加盟代表對帳 主計審核 會計打印對帳單 SV對帳 主計審核 區(qū)經(jīng)理審核 11 件）交主計審核后，傳真總公司財務(wù)審核，并由出納歸檔備查。 （二） 對于沒有及時簽回的對帳單，主計處報備區(qū)經(jīng)理外，還應(yīng)按照經(jīng)銷部異常事件處理方式報備總公司。 （四） 經(jīng)銷部的每月決算由主計負(fù)責(zé)，每月 28 日前完成并經(jīng)區(qū)經(jīng)理簽字確認(rèn)后報總公司。 （二） 預(yù)算內(nèi)的支出凡超出經(jīng)銷部區(qū)經(jīng)理審批權(quán)限的仍需報總公司審批后方可執(zhí)行。 （三） 營業(yè)人員的薪資、獎金表統(tǒng)一由經(jīng)銷部人力資源專員負(fù)責(zé)編制，主計、區(qū)經(jīng)理審核?！? （七） 各薪資獎金的發(fā)放應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行保密及直發(fā)的方式，不得代領(lǐng)（正式授權(quán)除外）。 （四） 各崗位獎金鐵調(diào)整除按規(guī)定范圍內(nèi)調(diào) 整外，還需在調(diào)整后報總公司審批，總公司審批后不得再進(jìn)行調(diào)整。 零售店薪資 經(jīng)銷部發(fā)放 總經(jīng)理 總公司財務(wù) 區(qū)經(jīng)理審核 經(jīng)銷部薪資 主計審核 人力資源部復(fù)核 營業(yè)員交納 會計入帳 出納收款 13 （三） 收取營業(yè)人員的服裝費不論現(xiàn)金或工資扣款均必須出具財務(wù)正式收據(jù)。 （二） 對于原始收據(jù)丟失的離職人員，可由本人書面申請退款。 三、應(yīng)收應(yīng)付會計 （一） 中專以上學(xué)歷； （二） 2 年以上財務(wù)工作經(jīng)驗； （三） 具備會計人員上崗資格證書； （四） 熟練電腦 WINDOWS、 OFFICE 軟件操作。 （二） 事件類異常指與科目沒有直接關(guān)系的異常情況和突發(fā)事件。 （五） 經(jīng)銷部異常報備由主計上報總公司財務(wù)經(jīng)理抄送經(jīng)銷部區(qū)經(jīng)理（區(qū)經(jīng)理不簽意見主
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