【正文】 財(cái)務(wù)人員工作說(shuō)明書(shū) 調(diào)撥入庫(kù)作業(yè)辦法 調(diào)撥出庫(kù)作業(yè)辦法 批發(fā)銷(xiāo)售作業(yè)辦法 批發(fā)退貨作業(yè)辦法 贈(zèng)送作業(yè)辦法 1聯(lián)銷(xiāo)補(bǔ)貨作業(yè)辦法 1聯(lián)銷(xiāo)退貨作業(yè)辦法 1聯(lián)銷(xiāo)互調(diào)作業(yè)辦法 1聯(lián)銷(xiāo)結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)辦法（含核價(jià)） 1盤(pán)點(diǎn)作業(yè)辦法 1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及支出作業(yè)辦法 1對(duì)帳作業(yè)辦法 1預(yù)算、決算管理辦法 1薪資核算發(fā)放辦法 營(yíng)業(yè)員服裝管理方法 2財(cái)務(wù)各崗位人員任職資格 2經(jīng)銷(xiāo)部異常狀況報(bào)備辦法 2帳本的設(shè)立、憑證的保管 2電腦系統(tǒng)的作業(yè)辦法 2 經(jīng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)管理辦法 第一條 為了確保經(jīng)銷(xiāo)部財(cái)務(wù)管理的規(guī)范，使經(jīng)銷(xiāo)部財(cái)務(wù)管理有所依循，特制訂本辦法。 三 經(jīng)銷(xiāo)部主計(jì)的行政兼管主管為經(jīng)銷(xiāo)部區(qū)經(jīng)理。包括員工薪資、月度財(cái)務(wù)報(bào)表、月度預(yù)算、月度決算。 （五）協(xié)調(diào)經(jīng)銷(xiāo)部當(dāng)?shù)氐墓ど?、稅?wù)銀行的關(guān)系。 （四） 參與庫(kù)存商品的盤(pán)點(diǎn)、核對(duì)。 （四） 客戶(hù)貨款回收及時(shí)性監(jiān)督。 （二） 協(xié)助主計(jì)工作。 （三） 現(xiàn)金、銀行相關(guān)憑證的編制電腦錄入。 （三） 加盟客戶(hù)的進(jìn)貨方式 分為期貨、現(xiàn)貨。 （六） 內(nèi)購(gòu)鞋的銷(xiāo)售價(jià)格統(tǒng)一根據(jù)內(nèi)購(gòu)制度規(guī)定的原 始 C類(lèi)零售價(jià) 6 折（或供應(yīng)價(jià) 8折）購(gòu)買(mǎi)。 （十） 加盟客戶(hù)需要增值稅發(fā)標(biāo)或普通發(fā)票的，加明代表必須在月底 25日前通知財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)票不允許出現(xiàn)隔月開(kāi)票，更一律不允許代客戶(hù)開(kāi)其他客戶(hù)或商場(chǎng)的發(fā) 票。 （四） 財(cái)務(wù)審核退貨產(chǎn)品價(jià)格的依據(jù)是該客戶(hù)退貨形體在經(jīng)銷(xiāo)部的最低一次進(jìn)貨為準(zhǔn)。 （二） 一般的關(guān)系戶(hù)零星贈(zèng)送由區(qū)經(jīng)理審批后可先執(zhí)行贈(zèng)送后補(bǔ)審批手續(xù)。 （六） 贈(zèng)送單據(jù)需有主計(jì)、區(qū)經(jīng)理簽字有效。 第十一條 聯(lián)銷(xiāo)補(bǔ)貨作業(yè)辦法 一、 流程 二、作業(yè)辦法 （一） 采購(gòu)部門(mén)根據(jù)鋪貨計(jì)劃或店鋪補(bǔ)貨申請(qǐng)開(kāi)具電腦補(bǔ)貨單，另碼補(bǔ)貨必須在電腦單據(jù)上手工注明具體尺碼。 （五） 采購(gòu)部門(mén)回單后每周 二次（周一上午交上周四到上周日的單據(jù)，周四上午交本周一到本周三的單據(jù)）將已填回單的單據(jù)交財(cái)務(wù)總帳會(huì)計(jì)入帳。 （四） 采購(gòu)部專(zhuān)員根據(jù)物流部或客服部提供的簽字退貨明細(xì)或手工驗(yàn)收單開(kāi)具電腦退貨單據(jù)，并當(dāng)時(shí)進(jìn)行電腦回單作業(yè)， 客戶(hù)聯(lián)交物流部在下次發(fā)貨隨貨運(yùn)送到店鋪。 （三） 采購(gòu)部在接收到調(diào)出店鋪的調(diào)貨傳真 當(dāng)天開(kāi)具電腦單據(jù)，調(diào)出方退貨單，調(diào)入方銷(xiāo)售單，并回單，將電腦單據(jù)和店鋪傳真件交財(cái)務(wù)入帳。 （二） 營(yíng)運(yùn)助理登記業(yè)績(jī)后將聯(lián)銷(xiāo)店鋪的銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)交財(cái)務(wù)助理拍入電腦結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售。 （六） 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售拍入電腦后，應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)列印電腦 AR118零售價(jià)格勘誤表對(duì)價(jià)格進(jìn)行審 核，并將異常情況向主計(jì)匯報(bào)。 （四） 財(cái)務(wù)的電腦結(jié)轉(zhuǎn)及發(fā)票的開(kāi)具必須在合同約定的結(jié)款時(shí)間以?xún)?nèi)，否則引起的推遲結(jié)款或無(wú)法結(jié)款主計(jì)負(fù)財(cái)務(wù)責(zé)任。 復(fù)盤(pán)：由主計(jì)負(fù)責(zé)，倉(cāng)庫(kù)人員配合分公司財(cái)務(wù)人員及分公司其他人員根據(jù)電腦庫(kù)存進(jìn)行復(fù)盤(pán)（全盤(pán)）并簽字確認(rèn)。 抽盤(pán)：由主計(jì)負(fù)責(zé)，安排財(cái)務(wù)人員或分公司內(nèi)勤人員進(jìn)行抽盤(pán)，每月抽 盤(pán)店數(shù)不得少于總店數(shù)的 1∕ 3，負(fù)責(zé)抽盤(pán)的人員根據(jù)從公司帶去的電腦庫(kù)存進(jìn)行全 8 盤(pán)，并抽盤(pán)不少于 20 個(gè)型體的鞋盒型號(hào)與實(shí)物核對(duì)。 盤(pán)虧：按原始零售價(jià)賠款 注：專(zhuān)賣(mài)店連續(xù)三個(gè)月盤(pán)差（盤(pán)盈或盤(pán)虧），店長(zhǎng)撤換。 （四） 抽盤(pán)人員發(fā)現(xiàn)復(fù)盤(pán)有誤，復(fù)盤(pán)人員當(dāng)月無(wú)獎(jiǎng)金并根據(jù)情況給予適當(dāng)處分。 （九） 除按上列盤(pán)點(diǎn)差異處理方式處理外，其他任何差異方式的處理都需經(jīng) A02 審批后方可執(zhí)行，分公司財(cái)務(wù)不可私自掛帳。 （四） 凡有授權(quán)職務(wù)代理人簽字的付款單據(jù)必須在一周內(nèi)由出納負(fù)責(zé)補(bǔ)齊簽字手續(xù)。 （八） 費(fèi)用開(kāi)支全部必須有正式的發(fā)票。 交際費(fèi)：凡屬招待客戶(hù)（公司員工除外）、職能部門(mén)所發(fā)生的餐費(fèi)、宿費(fèi)、送禮等與銷(xiāo)售有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用。（該費(fèi)用項(xiàng)目的審批權(quán)限無(wú)論金額大小一律由總公司審批） 薪資：凡屬公司員工基本資、全勤獎(jiǎng) 、副食補(bǔ)貼、午餐費(fèi)、車(chē)貼洗理、加給、加班費(fèi)等費(fèi)用。 辦公費(fèi)：凡屬購(gòu)入文具、紙張、筆墨、影印、印刷、電腦耗材、傳真機(jī)使用、訂購(gòu)書(shū)報(bào)、雜志刊物、報(bào)表印制等費(fèi)用。（該費(fèi)用的車(chē)輛、電腦、店鋪維修、其他設(shè)備修理費(fèi)用由于專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)，區(qū)經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)的開(kāi)支可報(bào)請(qǐng) 總公司相關(guān)專(zhuān)業(yè)部門(mén)協(xié)助審核）。（該費(fèi)用支付必須有總公司審批） 10 1展銷(xiāo)費(fèi)：凡屬公司開(kāi)訂貨會(huì)所發(fā)生的招待、租賃、交通、住宿、膳雜、電話、傳真、影印、印刷、水電、郵遞、樣品等費(fèi)用。（該費(fèi)用開(kāi)支的運(yùn)輸公司短途運(yùn)費(fèi)需嚴(yán)格執(zhí)行物流部的經(jīng)銷(xiāo)部運(yùn)輸外包作業(yè)辦法要求運(yùn)輸公司提供可抵扣的正規(guī)運(yùn)輸發(fā)票，公司間的調(diào)撥運(yùn)費(fèi)支付為避免重復(fù)付款，需有總公司物流部的付款通知方可付款） 1樣品費(fèi)：凡屬因公司業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)需要購(gòu)置的種類(lèi)樣鞋、材料等費(fèi)用。 低值易耗品：不能作為固定資產(chǎn)核算的價(jià)值在 20xx 元以下的各種物品。 第十七條 對(duì)帳作業(yè)辦法（批發(fā)、聯(lián)銷(xiāo)） 一 、流程 （一）銀行余額對(duì)帳 （二）批發(fā)銷(xiāo)售余額對(duì)帳 （三）聯(lián)銷(xiāo)銷(xiāo)售余額對(duì)帳 二、作業(yè)辦法 （一） 每月出納必須在收到銀行提供的月底銀行余額單后 2 天內(nèi)編制銀行余額調(diào)節(jié)表（附銀行余額對(duì)帳單 總公司財(cái)務(wù)審核 主計(jì)審核 出納編制調(diào)節(jié)表 會(huì)計(jì)打印對(duì)帳單 區(qū)經(jīng)理審核 加盟代表對(duì)帳 主計(jì)審核 會(huì)計(jì)打印對(duì)帳單 SV對(duì)帳 主計(jì)審核 區(qū)經(jīng)理審核 11 件）交主計(jì)審核后，傳真總公司財(cái)務(wù)審核，并由出納歸檔備查。 （二） 對(duì)于沒(méi)有及時(shí)簽回的對(duì)帳單，主計(jì)處報(bào)備區(qū)經(jīng)理外，還應(yīng)按照經(jīng)銷(xiāo)部異常事件處理方式報(bào)備總公司。 （四） 經(jīng)銷(xiāo)部的每月決算由主計(jì)負(fù)責(zé)，每月 28 日前完成并經(jīng)區(qū)經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)總公司。 （二） 預(yù)算內(nèi)的支出凡超出經(jīng)銷(xiāo)部區(qū)經(jīng)理審批權(quán)限的仍需報(bào)總公司審批后方可執(zhí)行。 （三） 營(yíng)業(yè)人員的薪資、獎(jiǎng)金表統(tǒng)一由經(jīng)銷(xiāo)部人力資源專(zhuān)員負(fù)責(zé)編制，主計(jì)、區(qū)經(jīng)理審核?！? （七） 各薪資獎(jiǎng)金的發(fā)放應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行保密及直發(fā)的方式，不得代領(lǐng)（正式授權(quán)除外）。 （四） 各崗位獎(jiǎng)金鐵調(diào)整除按規(guī)定范圍內(nèi)調(diào) 整外，還需在調(diào)整后報(bào)總公司審批，總公司審批后不得再進(jìn)行調(diào)整。 零售店薪資 經(jīng)銷(xiāo)部發(fā)放 總經(jīng)理 總公司財(cái)務(wù) 區(qū)經(jīng)理審核 經(jīng)銷(xiāo)部薪資 主計(jì)審核 人力資源部復(fù)核 營(yíng)業(yè)員交納 會(huì)計(jì)入帳 出納收款 13 （三） 收取營(yíng)業(yè)人員的服裝費(fèi)不論現(xiàn)金或工資扣款均必須出具財(cái)務(wù)正式收據(jù)。 （二） 對(duì)于原始收據(jù)丟失的離職人員，可由本人書(shū)面申請(qǐng)退款。 三、應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì) （一） 中專(zhuān)以上學(xué)歷； （二） 2 年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)； （三） 具備會(huì)計(jì)人員上崗資格證書(shū)； （四） 熟練電腦 WINDOWS、 OFFICE 軟件操作。 （二） 事件類(lèi)異常指與科目沒(méi)有直接關(guān)系的異常情況和突發(fā)事件。 （五） 經(jīng)銷(xiāo)部異常報(bào)備由主計(jì)上報(bào)總公司財(cái)務(wù)經(jīng)理抄送經(jīng)銷(xiāo)部區(qū)經(jīng)理（區(qū)經(jīng)理不簽意見(jiàn)主