【文章內(nèi)容簡介】 、人員調(diào)配），分公司全體人員均需聽從指揮（含區(qū)經(jīng)理）。 （二） 抽盤屬分公司機密，負責(zé)抽盤人員在接到主計通知后不得讓初盤、復(fù)盤人員知曉。 （三） 復(fù)盤人員發(fā)現(xiàn)初盤有誤，由區(qū)經(jīng)理必須根據(jù)情況給予店長扣獎金、降職等處分。 （四） 抽盤人員發(fā)現(xiàn)復(fù)盤有誤，復(fù)盤人員當(dāng)月無獎金并根據(jù)情況給予適當(dāng)處分。 （五） 同一地區(qū)的零售店盤點日期必須在同一天完成（聯(lián)銷點合同約定盤點日期除外） （六） 盤點流程的各環(huán)節(jié)必須在盤點表上全部簽字確認。 （七） 盤點簽字表（附件三）中的各環(huán)節(jié)數(shù)量及簽名由主計負責(zé)根據(jù)盤點表上的實際簽名拍入，并隨當(dāng)月盤點報告通訊總公司。 （八） 上列盤點計劃、盤點報告、盤點簽字表均必須按規(guī)定格式編制不可隨意更改。 （九） 除按上列盤點差異處理方式處理外，其他任何差異方式的處理都需經(jīng) A02 審批后方可執(zhí)行，分公司財務(wù)不可私自掛帳。 第十六條 費用報銷及支出作業(yè)方法 一、流程 二、作業(yè)辦法 （一） 審批權(quán)限：區(qū)經(jīng)理 20xx 元，總公司總監(jiān)、協(xié)理 3000 元，總經(jīng)理 3000 元以上。 （二） 有效依據(jù)：區(qū)經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)的開支除區(qū)經(jīng)理審批外，還需要有主計的審核簽字為有效付款依據(jù)，總公司的總臨 界、協(xié)理、總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)的開支除總監(jiān)、協(xié)理、總經(jīng)理審批外還需有財務(wù)經(jīng)理的審核簽字為有效付款依據(jù)。 （三） 所有開支的申請報請總公司審批必須同時接到主計和區(qū)經(jīng)理的電話通知方可付款，經(jīng)辦人申請 出納付款 總經(jīng)理審批 總公司財務(wù)審核 區(qū)經(jīng)理審批 主計審核 部門主管審核 9 二者缺一不可。 （四） 凡有授權(quán)職務(wù)代理人簽字的付款單據(jù)必須在一周內(nèi)由出納負責(zé)補齊簽字手續(xù)。 （五） 外出或非正常上班時間的特殊付款，出納必須同時接到主計和區(qū)經(jīng)理的電話通知方可付款，二者缺一不可。 （六） 外出或非正常上班時間的特殊付款，主計通知出納付款必須同時接到財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理的電話通知方可付款，二者缺一不可。 （七） 區(qū)經(jīng)理審批后的付款單據(jù)必須由區(qū)經(jīng)理指定人員送到 出納處方為有效付款單據(jù)。 （八） 費用開支全部必須有正式的發(fā)票。 （九） 費用項目規(guī)定： 租金：凡屬用于營業(yè)使用的租憑房屋、倉庫、車庫等費用。（該費用的審批權(quán)限無論金額大小、均需總經(jīng)理審批） 差旅費：凡屬員工因公出差所報支的國內(nèi)外交通（含差旅保險）、住宿、膳雜、電話、傳真、影印、 SV話費補貼等費用。（該費用的支出嚴(yán)格根據(jù)公司人力資源部的有關(guān)規(guī)定，并全部要求提供正式報銷發(fā)票，差旅電話費用報銷指財務(wù)、采購、物流、行政、客服等內(nèi)勤人員的臨時出差，必須提供清單或每次 100 元以下提供發(fā)票，由主計經(jīng)理審核，參加培訓(xùn)、開會、展銷會議人員 的食宿費用一律由主辦單位統(tǒng)一安排，參加人員不得再報銷食宿補貼，特殊情況由主辦部門審核后方可報支）。 交際費：凡屬招待客戶（公司員工除外）、職能部門所發(fā)生的餐費、宿費、送禮等與銷售有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費用。（該費用的支出必須嚴(yán)格執(zhí)行總公司每年規(guī)定的額度，20xx 年度的額度規(guī)定為每經(jīng)銷部每月 2500 元，凡超出額度的需報總經(jīng)理審批）。 獎金：凡屬內(nèi)勤獎金、 SV 獎金、營業(yè)人員獎金、開發(fā)獎金、箱包業(yè)績獎金、加盟業(yè)績獎等費用。箱包獎掛往來。（該費用項目的審批權(quán)限無論金額大小一律由總公司審批） 薪資：凡屬公司員工基本資、全勤獎 、副食補貼、午餐費、車貼洗理、加給、加班費等費用。（該費用項目的審批權(quán)限無論金額大小一律由總公司審批） 福利費：凡屬公司高溫費、宿舍水電費、員工飲水費、結(jié)婚賀禮、喪奠儀、恤償金、慰問費、年終聚餐等費用。（該費用項目的高溫費、聚餐費用一律需經(jīng)總公司審批） 電話費：凡屬經(jīng)銷部所有電話的座機費用、市話費用、長途費用、經(jīng)理手機、外勤人員手機費用（有審批額度）、電話初裝、寬帶按裝等費用。（該費用項目必須嚴(yán)格執(zhí)行每年總公司審批的經(jīng)銷部、區(qū)經(jīng)理電話費用額度，超出部分由經(jīng)銷部自理，其中營運主管、加盟代表、 SV、開發(fā)專員、司 機的手機費用不得列支差旅費用，區(qū)經(jīng)理的手機額度按季度核算。 辦公費：凡屬購入文具、紙張、筆墨、影印、印刷、電腦耗材、傳真機使用、訂購書報、雜志刊物、報表印制等費用。（該費用項目必須執(zhí)行總公司統(tǒng)一購買的制度規(guī)定或購買單價不超過總公司提供的參考價格，凡超過參考價格的一律由總公司統(tǒng)一購買）。 小車費：僅指出租車費用。 修理費：凡屬不定期修理、維護（車輛、設(shè)備、辦公用品、店鋪、專柜等）所支付之人工、材料、自行裝修等費用。（該費用的車輛、電腦、店鋪維修、其他設(shè)備修理費用由于專業(yè)性強，區(qū)經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)的開支可報請 總公司相關(guān)專業(yè)部門協(xié)助審核）。 1廣告費：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)經(jīng)銷部的廣告支出。（該費用項目支出必須有專業(yè)廣告公司開具的“廣告費”發(fā)票）。 1裝修費：凡屬裝修店鋪、專柜所購入的各類裝修材料、裝飾物品、專用工具材料、加工的燈箱、支付的工程款項等費用。（該費用支付必須有總公司審批） 10 1展銷費：凡屬公司開訂貨會所發(fā)生的招待、租賃、交通、住宿、膳雜、電話、傳真、影印、印刷、水電、郵遞、樣品等費用。（經(jīng)銷部舉辦展銷會議必須報請總公司審批。 1水電費：凡屬郵費、水費、動力用電、照明用電、暖氣費等費用。（該費用支 出的郵費應(yīng)判斷緊急性、重要性考核是否使用快遞業(yè)務(wù)） 1運費：凡屬因營業(yè)需要所支付之海、陸、空運輸費（含保險）、過路過橋、購油等費用。（該費用開支的運輸公司短途運費需嚴(yán)格執(zhí)行物流部的經(jīng)銷部運輸外包作業(yè)辦法要求運輸公司提供可抵扣的正規(guī)運輸發(fā)票，公司間的調(diào)撥運費支付為避免重復(fù)付款，需有總公司物流部的付款通知方可付款） 1樣品費：凡屬因公司業(yè)務(wù)開發(fā)需要購置的種類樣鞋、材料等費用。（該費用一般不產(chǎn)生在經(jīng)樂段部，經(jīng)銷部的報支該費用需有總從古以來商品部頃理或以上主管的簽字確認） 1促銷費：公司產(chǎn)品贈送給客人、 職能部門、商場贊助等費用。 1代銷手續(xù)費：凡屬聯(lián)銷點、專柜發(fā)生的費用，由該商場開具發(fā)票給分公司入帳的費用。 1保險費：凡屬公司所有房屋建筑、車輛、存貨等財產(chǎn)保險、員工“三金”由公司負擔(dān)部分等費用。 低值易耗品：不能作為固定資產(chǎn)核算的價值在 20xx 元以下的各種物品。 2財務(wù)費用：凡屬與銀行業(yè)務(wù)往來所需購各類憑證、匯款手續(xù)等費用。 2產(chǎn)品銷售稅金有附加：“增值稅”的所有附加稅、印花稅。 2其他費用：凡屬無法列入上述“二級科目”項目的費用。 第十七條 對帳作業(yè)辦法（批發(fā)、聯(lián)銷） 一 、流程 （一）銀行余額對帳 （二）批發(fā)銷售余額對帳 （三）聯(lián)銷銷售余額對帳 二、作業(yè)辦法 （一） 每月出納必須在收到銀行提供的月底銀行余額單后 2 天內(nèi)編制銀行余額調(diào)節(jié)表（附銀行余額對帳單 總公司財務(wù)審核 主計審核 出納編制調(diào)節(jié)表 會計打印對帳單 區(qū)經(jīng)理審核 加盟代表對帳 主計審核 會計打印對帳單 SV對帳 主計審核 區(qū)經(jīng)理審核 11