永恩鞋業(yè)集團(tuán)零售經(jīng)銷部財務(wù)管理制度(已修改)
2025-06-14 21:48 本頁面
【正文】 1 經(jīng)銷財務(wù)管理辦法 目錄 目的 適用范圍 經(jīng)銷部財務(wù)組織架構(gòu) 經(jīng)銷部財務(wù)工作執(zhí)掌 經(jīng)銷部財務(wù)人員工作說明書 調(diào)撥入庫作業(yè)辦法 調(diào)撥出庫作業(yè)辦法 批發(fā)銷售作業(yè)辦法 批發(fā)退貨作業(yè)辦法 贈送作業(yè)辦法 1聯(lián)銷補貨作業(yè)辦法 1聯(lián)銷退貨作業(yè)辦法 1聯(lián)銷互調(diào)作業(yè)辦法 1聯(lián)銷結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)辦法（含核價） 1盤點作業(yè)辦法 1費用報銷及支出作業(yè)辦法 1對帳作業(yè)辦法 1預(yù)算、決算管理辦法 1薪資核算發(fā)放辦法 營業(yè)員服裝管理方法 2財務(wù)各崗位人員任職資格 2經(jīng)銷部異常狀況報備辦法 2帳本的設(shè)立、憑證的保管 2電腦系統(tǒng)的作業(yè)辦法 2 經(jīng)銷財務(wù)管理辦法 第一條 為了確保經(jīng)銷部財務(wù)管理的規(guī)范，使經(jīng)銷部財務(wù)管理有所依循，特制訂本辦法。 第二條 本辦法適用于 DAPHNE 經(jīng)銷部。 第三條 經(jīng)銷部財務(wù)組織架構(gòu) 一 經(jīng)銷部財務(wù)人員的直屬主管為經(jīng)銷部會計。 二 經(jīng)銷部主計的直屬主管為總公司財務(wù)經(jīng)理。 三 經(jīng)銷部主計的行政兼管主管為經(jīng)銷部區(qū)經(jīng)理。 第四條 經(jīng)銷部財務(wù)工作執(zhí)掌 一 在經(jīng)銷部進(jìn)行經(jīng)銷部業(yè)務(wù)的全面帳務(wù)處理 二 代表總公司董事會在經(jīng)銷部對經(jīng)銷部各項業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督 三 協(xié)助經(jīng) 銷部經(jīng)理管理經(jīng)銷部 四 部門使命 （一） 經(jīng)銷部帳務(wù)合法化 （二） 經(jīng)銷部利潤最大化 （三） 經(jīng)銷部費用合理化 （四） 經(jīng)銷部管理標(biāo)準(zhǔn)化 第五條 經(jīng)銷部財務(wù)人員工作說明書 一 主計： （一） 實施經(jīng)銷部財務(wù)審核、監(jiān)督、控制的職能。包括審核監(jiān)控款項收付；財產(chǎn)增減；庫存商品進(jìn)出；各類經(jīng)濟(jì)合同的收存；其他業(yè)務(wù)文件及所有帳務(wù)、憑證、報表。 （二） 編制經(jīng)銷部報表。包括員工薪資、月度財務(wù)報表、月度預(yù)算、月度決算。 (三 )實施經(jīng)銷部的財務(wù)管理。安排庫存商品盤點、各項異常報告、經(jīng)營業(yè)績分析評估、協(xié)調(diào)部門間事務(wù)、培訓(xùn)財務(wù)人員的常識和專業(yè)技能。 （四）執(zhí)行總公司的各項指 令和決定，及時準(zhǔn)確的完成總公司要求完成的各項任務(wù)。 （五）協(xié)調(diào)經(jīng)銷部當(dāng)?shù)氐墓ど?、稅?wù)銀行的關(guān)系。 二、總帳會計： （一） 總帳憑證的編制，電腦錄入。 （二） 各總帳、二級明細(xì)帳的登記。 （三） 及時、準(zhǔn)確的編制報表。 （四） 參與庫存商品的盤點、核對。 三、應(yīng)收應(yīng)付會計： （一） 應(yīng)收、應(yīng)付憑證的編制，電腦錄入。 （二） 應(yīng)收、應(yīng)付明細(xì)帳的登記。 （三） 審核銷售單價的正確性。 （四） 客戶貨款回收及時性監(jiān)督。 （五） 應(yīng)收、應(yīng)付帳款的對帳工作執(zhí)行。 （六） 參與庫存商品的盤點、核對。 四、助理： （一） 零售結(jié)轉(zhuǎn)單據(jù)的電腦錄入。 （二） 協(xié)助主計工作。 （三） 參與庫存商品的盤點、核對 五、出納： （一） 負(fù)責(zé)對公 司收、付現(xiàn)金之業(yè)務(wù)實施管理。（現(xiàn)金含庫存現(xiàn)金角度現(xiàn)金支票等。） 3 （二） 現(xiàn)金、銀行日記帳的登記。 （三） 現(xiàn)金、銀行相關(guān)憑證的編制電腦錄入。 （四） 現(xiàn)金日報表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等報表的編制。 第六條 調(diào)撥入庫作業(yè)辦法 一、流程 二、作業(yè)辦法 （一） 加盟客戶的進(jìn)貨原則統(tǒng)一為款到（指貨款到達(dá)經(jīng)銷部公司賬戶）發(fā)貨，總經(jīng)理特批放賬除外。 （二） 物流部發(fā)加盟客戶貨物一律以財務(wù)簽字為準(zhǔn)，沒有財務(wù)簽字的發(fā)貨引起的應(yīng)收賬款由物流部門負(fù)全部責(zé)任。 （三） 加盟客戶的進(jìn)貨方式 分為期貨、現(xiàn)貨。 期 貨：指在季節(jié)初參加公司組織的訂貨會議簽訂協(xié)議的貨物，必須在與總公司加盟部商這的日期前繳納全部貨款的 20%作為訂金，該貨物在出貨時客戶享受合同約定的期貨優(yōu)惠價格，并在每次交齊提貨貨款后由加盟代表申請，總公司（加盟經(jīng)理和交流中心 經(jīng)理）審批后可返還已提貨部分訂金 現(xiàn)貨：指客戶由于臨時需要購買經(jīng)銷部庫存現(xiàn)貨。 （四） 期貨客戶沒有繳納訂金、或訂金沒有繳納完全一律不得享受期貨優(yōu)惠價格，客戶進(jìn)貨以現(xiàn)貨價格核算。 （五） 買斷客戶的進(jìn)貨價格流一由總公司審定（詳見加盟部報請總經(jīng)理審批的價格表）。 （六） 內(nèi)購鞋的銷售價格統(tǒng)一根據(jù)內(nèi)購制度規(guī)定的原 始 C類零售價 6 折（或供應(yīng)價 8折）購買。 （七） 關(guān)系戶（工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、銀行等政府關(guān)系單位及房東購鞋原則上按內(nèi)購價格銷售，超出內(nèi)購價格范圍供應(yīng)價 5 折以上由區(qū)經(jīng)理審批， 5 折以下銷售報請總公司審批）。 總公司采購部 出調(diào)撥指令 總公司采購部 開具調(diào)撥單 總公司物流部 發(fā)貨 經(jīng)銷部采購部接收電腦單據(jù) 經(jīng)銷部物流部 準(zhǔn)備接貨 經(jīng)銷部財務(wù)部 入帳 經(jīng)銷部采購部 填到貨日期 經(jīng)銷部物流部 接貨 總公司采購部 通訊單據(jù) 總公司采購部 回單 4 （八） 未經(jīng)總公司審批的簽約客戶無論任何價格均不允許進(jìn)當(dāng)季新品貨物。、 （九） 加盟客戶交貨款統(tǒng)一由客戶直接匯款到經(jīng)銷部賬戶或客戶直接到財務(wù)出納處交現(xiàn)金、支票、匯票，不允許經(jīng)銷部其他人員代收客戶貨款。 （十） 加盟客戶需要增值稅發(fā)標(biāo)或普通發(fā)票的，加明代表必須在月底 25日前通知財務(wù)開發(fā)票不允許出現(xiàn)隔月開票，更一律不允許代客戶開其他客戶或商場的發(fā) 票。 第九條 批發(fā)退貨作業(yè)辦法 一、流程 二、作業(yè)辦法 （一） 加盟客戶的退貨原則質(zhì)量問題方可退貨，正品貨物一律不許退換貨總經(jīng)理特批除外。 （二） 加盟客戶退貨驗收一律以客服專員驗收為準(zhǔn)。 （三） 采購部門開單的退貨價格以電腦自動生成為準(zhǔn)。 （四） 財務(wù)審核退貨產(chǎn)品價格的依據(jù)是該客戶退貨形體在經(jīng)銷部的最低一次進(jìn)貨為準(zhǔn)。 （五） 加盟客戶的退貨必須向我公司提供稅務(wù)的退稅證明單，由經(jīng)銷部財務(wù)開具紅字發(fā)票入帳或當(dāng)月進(jìn)貨必須大于既定貨進(jìn)項沖抵，否則不允許退貨。 （六） 加盟客戶退貨款一律需要報請總公司審批（加盟經(jīng)理和總經(jīng)理）。 第十 條 贈送作業(yè)辦法 一、流程 二、作業(yè)辦法 （一） 原則上贈送需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。 （二） 一般的關(guān)系戶零星贈送由區(qū)經(jīng)理審批后可先執(zhí)行贈送后補審批手續(xù)。 （三） 財務(wù)入帳同時根據(jù)規(guī)定格式報請總公司審批。 （四） 財務(wù)入帳同時根據(jù)規(guī)定格式報請總公司審批。 （五） 贈送開單一律使用公司規(guī)定的統(tǒng)一電腦客戶編號。 （六） 贈送單據(jù)需有主計、區(qū)經(jīng)理簽字有效。 （七） 贈送開單價格統(tǒng)一為供應(yīng)價 5 折。 三、注意事項 客戶退貨 財務(wù)部審核 財務(wù)入帳 采購部開單 客
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