永恩鞋業(yè)集團(tuán)零售經(jīng)銷部財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-05-25 21:48本頁面
【導(dǎo)讀】第一條為了確保經(jīng)銷部財務(wù)管理的規(guī)范，使經(jīng)銷部財務(wù)管理有所依循，特制訂本辦法。第二條本辦法適用于DAPHNE經(jīng)銷部。一經(jīng)銷部財務(wù)人員的直屬主管為經(jīng)銷部會計。三經(jīng)銷部主計的行政兼管主管為經(jīng)銷部區(qū)經(jīng)理。包括審核監(jiān)控款項收付；財產(chǎn)增減；庫存商品進(jìn)出；各類經(jīng)濟(jì)合同的收存；其他業(yè)務(wù)文件及所有帳務(wù)、憑證、報表。包括員工薪資、月度財務(wù)報表、月度預(yù)算、月度決算。安排庫存商品盤點、各項異常報告、經(jīng)營業(yè)績分析評估、協(xié)。調(diào)部門間事務(wù)、培訓(xùn)財務(wù)人員的常識和專業(yè)技能。（四）執(zhí)行總公司的各項指令和決定，及時準(zhǔn)確的完成總公司要求完成的各項任務(wù)。（五）協(xié)調(diào)經(jīng)銷部當(dāng)?shù)氐墓ど?、稅?wù)銀行的關(guān)系。（三）審核銷售單價的正確性。（六）參與庫存商品的盤點、核對。（二）現(xiàn)金、銀行日記帳的登記。由物流部門負(fù)全部責(zé)任。票不允許出現(xiàn)隔月開票，更一律不允許代客戶開其他客戶或商場的發(fā)票。（二）物流部門根據(jù)采購部門提供的單據(jù)提貨，并安排車輛發(fā)貨。
【正文】 事項 一、帳本的設(shè)立 （一） 批發(fā)客戶根據(jù)公司規(guī)定的款到發(fā)貨原則，所有批發(fā)客戶產(chǎn)生應(yīng)收賬款均為異常。 （二） 其他應(yīng)收款根據(jù)公司規(guī)定的個人不允許借支原則，所有其他應(yīng)收款一 個人均為異常，租憑押金、商場押金為合同規(guī)定款項，在退租或商場撤約在合同規(guī)定時間或總公司審批期限沒有收回為異常。 第二十三條 賬本的設(shè)立、憑證的保管 （一） 經(jīng)銷部賬本的設(shè)立為一級總賬、現(xiàn)金銀行日記帳及明細(xì)帳。 （二） 除了現(xiàn)金、銀行存款外均要設(shè)明細(xì)帳。 （三） 帳本的登記必須及時，當(dāng)月憑證當(dāng)月記賬完畢，并結(jié)帳小計、累計數(shù)據(jù)。 （四） 所有總帳、明細(xì)帳每月必須核對，務(wù)必做到帳帳相符。 二、憑證的保管 （五） 憑證的編制和保管必須嚴(yán)格按照會計制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （六） 所以憑證均應(yīng)有附件。 （七） 憑證號碼應(yīng)連接，發(fā)生跳號情況應(yīng)注明“該憑證號為空”的字樣。 （八） 特別注意事項： 當(dāng)月憑證在下月 10 日前必須裝訂完畢。 憑證不得隨意修改、亂涂亂畫。 憑證制作人必須簽字（蓋章） 主計每月審核憑證并簽字（蓋章）。 第二十四條 電腦系統(tǒng)的作業(yè)辦法 主計填寫異常 經(jīng)銷部主計 總公司財務(wù)主管 總經(jīng)理 總公司財務(wù)主管 總公司相關(guān)主管 15 一、采購部門 （一） 電腦“進(jìn)銷存系統(tǒng)”由財務(wù)部了負(fù)責(zé)管理，管理員賬號由采購主管保管，采購“進(jìn)銷存”系統(tǒng)的月結(jié)需等待財務(wù)部門的通知。 （二） 電腦“進(jìn)銷存系統(tǒng)”的日結(jié)工作由采購部負(fù)責(zé)。 （三） 領(lǐng)售單據(jù)的錄入，銷售單、退回單的開具、回單，調(diào)撥出庫單據(jù)的開單回單，調(diào)撥入庫單據(jù)的到貨日期錄入由采購部門負(fù)責(zé)。 （四） 庫存盤點表的單據(jù)準(zhǔn)備、庫存列印根據(jù)盤點計劃由采 購部負(fù)責(zé)。 二、財務(wù)部門 （一） 電腦“財務(wù)系統(tǒng)”由財務(wù)部負(fù)責(zé)管理，管理員賬號由主計保管，“財務(wù)系統(tǒng)”的朋結(jié)必須保證賬面各庫存數(shù)據(jù)與進(jìn)銷存完全一致并總公司通知方可月結(jié)。 （二） 領(lǐng)售店結(jié)轉(zhuǎn)單據(jù)的錄入，調(diào)整單的錄入由財務(wù)部門負(fù)責(zé)。 （三） 電腦數(shù)據(jù)庫的每天備份工作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)。 16 經(jīng)銷部零售價格異常報備表 經(jīng)銷部： 報表起止日期： 月 日 ─ 月 日 店名 單據(jù)號 型體 雙數(shù) 原價 現(xiàn)價 折扣率 說明 17 呈：陳經(jīng)理、陳總 CC：卓經(jīng)理、葉副理 分公司異常情況報備表（事件類） 主 旨 營業(yè)款被搶 報備日期： 部門： 呈報人： 事 件 說 明 區(qū)經(jīng)理意見 核 示 18 關(guān)于各分公司盤點報告的異常總結(jié) 序號 差異原因 責(zé)任部門 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 19 廣東經(jīng)銷部 04 年 3 月盤點簽字表（例） 日期： 20xx— 03（ 2／ 263／ 25） 店名 交易方式 盤點日 帳面數(shù) 復(fù)盤人員簽字 抽盤人員簽字 實盤數(shù)量 簽字 實盤數(shù)量 簽字 20 廣東經(jīng)銷部 04 年 03 月盤點計劃（例） 日期： 20xx— 03（ 2／ 263／ 25） 店名 交易方式 盤點時間 初盤人員 復(fù)盤人員 抽盤人員 經(jīng)理： 主計： 制表人： 21 呈：陳協(xié)理、陳總 CC：王經(jīng)理、葉副理 分公司異常情況報備表（科目類） 分公司： 報備日期： 異?？颇? 摘要 異常金額 最后交易日 正常入帳日 說明 合計 區(qū)經(jīng)理： 制表人：
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1