【正文】 凱萊國際酒店管理集團題目：財務預算規(guī)定和程序編號： GHR FA 005頁數(shù)：3/5準備：財務副總裁日期：200881批準：行政副總裁日期：2008101傳達致：各酒店生效日期：200911（2） 各部門預算情況說明：包括收入預算詳細說明、各單項成本費用說明及其他；（3） 能源消耗預算情況說明；（4） 人工預算情況說明；（5） 非經(jīng)營費用預算說明；（6） 資本性支出、經(jīng)營用具采購和特殊維修費用預算說明；（7） 主要稅收政策及其他影響凈利潤的事項說明。7. 經(jīng)各部門經(jīng)理與財務總監(jiān)和總經(jīng)理的商議討論而后確定、落實全酒店預算方案。2. 召開預算編制會議，明確預算編制的原則、指導思想及總體經(jīng)營目標。 資本性支出預算4. 為了保證預算工作能夠按時完成，由總經(jīng)理負責提出酒店在預算期內(nèi)的經(jīng)營目標和對各部門工作的要求；協(xié)調(diào)和審查各部門所編制的預算；解決各方面在編制預算中出現(xiàn)的問題；批準最終的預算；經(jīng)常檢查預算的執(zhí)行情況，促使各部門協(xié)調(diào)一致，更好地完成預算所規(guī)定的目標和任務。目的為整個酒店及酒店各部門明確經(jīng)營目標和任務，作為控制財務活動的依據(jù)，及評價考核酒店及其各部門經(jīng)理人工作業(yè)績的標準。11. 長住客在酒店內(nèi)消費應在前臺統(tǒng)一打折，避免在餐廳打完折，在前臺重復打折。財務規(guī)定和程序凱萊國際酒店管理集團題目：折扣規(guī)定和程序編號： GHR FA 004頁數(shù)：2/2準備：運作副總裁、財務副總裁日期：200881批準：行政副總裁日期：2008101傳達致：各酒店生效日期：2009117. 若需給予特殊折扣簽免，如酒店精品屋、客人自理餐費、電話費等，必須上報總經(jīng)理批準。打折卡過期無效。3. 客人對酒店提供的食品或服務不滿意而在價格上給予某些折讓，從而對客人滿意程度的補償，維護酒店的聲譽。6. 備用金退還： 部門不需要此備用金時，需將預先核定發(fā)放的備用金如數(shù)退還。2. 備用金報銷： 各部門在實際支用后，根據(jù)財務部指定的報銷時間，憑零用現(xiàn)金支出傳票經(jīng)財務部核實后，按定額補足報帳部門的備用金。必須定期清點自己的備用金，備用金必須保持酒店發(fā)給本人所使用的正確數(shù)額，不能多，也不能少。2. 備用金應控制在最低限度。2. 收入審計每月應根據(jù)每個收款員及營業(yè)點統(tǒng)計現(xiàn)金長短款金額，上報財務總監(jiān)審核。收入審計應核查所有現(xiàn)金長短款原因的真實性，經(jīng)確認由于工作偶爾疏忽造成短款的，應提出處理意見，要求相關(guān)部門給予員工相應的警告并賠償短款金額；由于經(jīng)常性疏忽大意造成短款的，除賠償全額外，應給予處分甚至開除處理；若查出存有犯罪動機而造成短款者，除上述處理外，依據(jù)法律承擔相應刑事責任。2. 每日營業(yè)收入的長短款，必須立即查明原因，如實填寫《長短款報告》，并報告部門直隸主管。4. 銀行余額調(diào)節(jié)表：銀行對帳單余額 酒店銀行存款日記帳余額加： 酒店已收，銀行未收 加： 銀行已收，酒店未收減： 酒店已付，銀行未付 減： 銀行已付，酒店未付________________________ ________________________調(diào)節(jié)后的存款余額 調(diào)節(jié)后的存款余額5. 編制完成，經(jīng)總會計師審核后，連同相關(guān)附件(包括對帳單復印件、銀行存款日記帳復印件、逐筆未達帳項明細、試算平衡表復印件)交與財務總監(jiān)審批。 酒店已收，銀行未收此類支票從開出之日起超過六個月以上查無結(jié)果的，寫書面報告經(jīng)財務總監(jiān)批準后調(diào)帳處理。2. 銀行存款余額調(diào)節(jié)表由總帳編制，需由總會計師審核并交與財務總監(jiān)審批。 Credits應收帳款信貸會議信貸執(zhí)行程序客人預付定金或押金余額處理財務 – 前臺 Finance – Front Office預付押金現(xiàn)金退款信用卡提現(xiàn)外幣兌換未及時收回的帳款免費房支票平均房價的計算客用安全保險箱禮券旅行支票沖減帳款宴會或團隊會議的結(jié)算程序GHRFR001GHRFR002GHRFR003GHRFR004GHRFF001GHRFF002GHRFF003GHRFF004GHRFF005GHRFF006GHRFF007GHRFF008GHRFF009GHRFF010GHRFF011GHRFF012GHRFF013凱萊國際酒店管理集團財務規(guī)定和程序凱萊國際酒店管理集團題目：銀行存款余額調(diào)節(jié)表規(guī)定和程序編號：GHR FA 001頁數(shù)：1/2準備：財務副總裁日期：200881批準：行政副總裁日期：2008101傳達致：各酒店生效日期：200911定義是指每月月初酒店收到開戶行的對帳單后，將上個月的存款和付款金額與酒店銀行存款日記帳逐一核對，編制成“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”附上產(chǎn)生差異的相關(guān)附件。凱萊國際酒店管理集團— 財務管理制度及操作程序 —凱萊國際酒店管理集團366 / 366凱萊國際酒店管理集團財務管理制度及操作程序目錄 TABLE OF CONTENT財務 – 會計 Finance Accounting銀行存款余額調(diào)節(jié)表現(xiàn)金長短款備用金管理制度折扣財務預算固定資產(chǎn)的控制與管理酒店審計工作酒店合同簽訂程序財務 成本控制 Finance – Cost Control庫存管理收貨客房小酒吧積壓存貨菜單價格的制定酒吧吧臺標準庫存食品及酒水成本日報財務 – 計算機操作程序 Finance – Computer系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份電腦系統(tǒng)出現(xiàn)故障時的緊急應對計劃編號 GHRFA001GHRFA002GHRFA003GHRFA004GHRFA005GHRFA006GHRFA007GHRFA008GHRFC001GHRFC002GHRFC003GHRFC004GHRFC005GHRFC006GHRFC007GHRFE001GHRFE002財務 – 行政及其他 Finance – General amp。目的酒店每天的運作過程中，現(xiàn)金收付量大，而且存取頻繁，大部分的現(xiàn)金收付都是通過銀行結(jié)算進行的。3. 確保當月未達帳項(已查明原因需調(diào)整的款項)在次月及時入帳調(diào)整。6. 銀行存款余額調(diào)節(jié)表永久保存。 酒店已付，銀行未付6. 批準后，由總帳會計整理保存。不允許收銀員隱瞞營業(yè)收入長款或短款，更不允許私自占有或填補。4. 賠償金額偏大，酒店財務總監(jiān)有權(quán)批準分期賠償。財務規(guī)定和程序凱萊國際酒店管理集團題目：備用金管理規(guī)定和程序編號： GHR FA 003頁數(shù)：1/2準備：財務副總裁日期：200881批準：行政副總裁日期：2008101傳達致：各酒店生效日期：200911定義備用金是指飯店財務部事先預付給各部門，用于各部門周轉(zhuǎn)備用的一筆款項。3. 備用金按其用途不同分為兩種：5. 財務收入審計同總出納應不定期抽查各收銀點及部門的備用金，如發(fā)現(xiàn)長短款，應立即上交入帳或補齊，有任何過失或欺騙行為將給予處罰，嚴重者給予開除處理并承擔相應的刑事責任。3. 備用金盤點： 每天下班前，備用金保管人員應清點現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。財務規(guī)定和程序凱萊國際酒店管理集團題目：折扣規(guī)定和程序編號： GHR FA 004頁數(shù)：1/2準備：運作副總裁、財務副總裁日期：200881批準：行政副總裁日期：2008101傳達致：各酒店生效日期：200911定義折扣是指酒店在原價的基礎(chǔ)上給予消費者一定比例的減讓。規(guī)定1. 為確保酒店收入的實現(xiàn)，酒店應制定折扣權(quán)限標準，并報集團審批。4. 折扣應作為營業(yè)收入的抵減項目入帳。8. 酒店根據(jù)各自擬定的享有不同折扣權(quán)限的員工，應嚴格執(zhí)行折扣權(quán)限的規(guī)定。12. 收入審計每天審核并統(tǒng)計打折情況。規(guī)定1. 預算編制為一年一次，預算期間與會計年度一致，預算報表雖以年度為主但也細化至每個月份，便于經(jīng)營成果跟預算相比較。5. 預算報告內(nèi)容包括： 人工成本預算3. 以各部門為基礎(chǔ)，編制部門預算草案及說明。8. 呈報集團總部和業(yè)主審批。二、財務收支預算（1） 根據(jù)酒店市場的發(fā)展趨勢、價格水平、市場占有率及各酒店的競爭狀況，制訂科學的全年客房價格體系和季節(jié)性價格和計劃，在此基礎(chǔ)上進行客房營業(yè)收入、出租率、客源比例及房價預算的編制。（4） 營業(yè)成本費用預算是在完成制定營業(yè)收入預算的基礎(chǔ)上進行的。財務規(guī)定和程序凱萊國際酒店管理集團題目：財務預算規(guī)定和程序編號： GHR FA 005頁數(shù)：4/5準備：財務副總裁日期：200881批準：行政副總裁日期：2008101傳達致：各酒店生效日期：200911（6） 酒店營業(yè)利潤的編制是在收入預算和成本費用預算的基礎(chǔ)上編制而成的。五、維修保養(yǎng)、能源費用預算指各單位設備設施維修保養(yǎng)、年檢等各項支出。財務規(guī)定和程序凱萊國際酒店管理集團題目：固定資產(chǎn)的控制與管理規(guī)定和程序編號： GHR FA 005頁數(shù)：1/5準備：財務副總裁日期：200881批準：行政副總裁日期：2008101傳達致：各酒店生效日期：200911定義固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)，價值在 1, 元以上。固定資產(chǎn)折舊是指固定資產(chǎn)在使用過程中由于損耗而逐漸地、部分地轉(zhuǎn)移到成本費用中去的那部分以貨幣表現(xiàn)的價值。會計部應指定一名固定資產(chǎn)核算員負責固定資產(chǎn)明細帳的管理。 酒店固定資產(chǎn)的實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。 存放地點和使用部門信息不在固定資產(chǎn)編號中體現(xiàn)，應在其它欄目中表示。 客房和餐廳的固定資產(chǎn)不必粘貼標簽，但要在電腦系統(tǒng)中記錄編號等信息，并由使用部門建立登記表備查。6. 不符合固定資產(chǎn)核算標準的設備、器具等資產(chǎn)，如果單位價值較大、使用壽命較長，也應單獨設立登記簿，進行記錄和盤點。8. 所有酒店財產(chǎn)離開酒店，必須經(jīng)過員工通道保安人員的檢查。 使用部門認為有閑置的固定資產(chǎn)，可通知財務部協(xié)助調(diào)配給其它部門。3. 固定資產(chǎn)報廢清理的處理程序 固定資產(chǎn)由于長時間使用磨損而導致報廢，或因技術(shù)進步等原因而提前報廢、因遭受自然災害等非常損失產(chǎn)生毀損的，應由使用部門或技術(shù)部門提出固定資產(chǎn)報廢申請，填寫一式兩聯(lián)的《固定資產(chǎn)報廢清理單》，清楚闡述固定資產(chǎn)毀損、報廢的原因。4. 固定資產(chǎn)盤點 酒店應對固定資產(chǎn)至少每年實地盤點一次；客房、餐廳的固定資產(chǎn)至少每年