【正文】 單位。保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。（3）向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。（1）財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個(gè)人使用。酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。報(bào)銷程序。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)對(duì)違規(guī)超支費(fèi)用和不真實(shí)的票據(jù)不予報(bào)銷?？偨?jīng)理享有免單權(quán)，但需注明具體事由，每月由財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理免單明細(xì)交董事會(huì)審查。二、其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款是酒樓除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。應(yīng)收賬款發(fā)生后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個(gè)人對(duì)賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無誤，并及時(shí)作好催收工作。應(yīng)收款項(xiàng)管理制度為了加強(qiáng)酒樓往來款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制度。妥善保管好結(jié)算單據(jù)，遺失按每張200—500元予以處罰。記單員崗位職責(zé)根據(jù)記單操作程序填制結(jié)算單，菜品、數(shù)量、金額應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確，金額大小寫一致，若有差錯(cuò)責(zé)任自負(fù)。保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露酒樓經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點(diǎn)菜單、結(jié)賬單一起于次日交財(cái)務(wù)室審核。完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)臨時(shí)交辦的其他事宜。（3）科學(xué)儲(chǔ)存保管、控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補(bǔ)充計(jì)劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時(shí)掌握庫存狀況，及時(shí)提供庫房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。認(rèn)真登記商品（材料）數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點(diǎn)數(shù)相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時(shí)處理。（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤點(diǎn)檢查。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。（4）負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)檢查。（1）按時(shí)到吧臺(tái)收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會(huì)，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支酒樓費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷；對(duì)于員工辭職或調(diào)動(dòng)，須見員工離職表中庫管員的簽字。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。酒樓的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會(huì)的檢查和監(jiān)督。嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。1妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財(cái)務(wù)專用章。（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。（5）接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符。（1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評(píng)等。嚴(yán)格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。（4）按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。收銀員崗位職責(zé)收銀員業(yè)務(wù)上屬于財(cái)務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號(hào)，報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財(cái)務(wù)室審核；無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。遵守前廳相關(guān)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見。結(jié)算單必須整聯(lián)復(fù)寫，不得單聯(lián)填制。不得以權(quán)謀私，伙同他人做出損害酒店利益的事情，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予重罰，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣者給予除名處理。一、應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng)。酒樓的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費(fèi)日起30日內(nèi)收回。酒樓發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。報(bào)銷制度報(bào)銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)（如車票）應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。出納憑上述簽字齊備的“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報(bào)銷。采購人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。借款程序。支票由出納員保管（放入保險(xiǎn)柜）。二、發(fā)票管理，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。（2）留存銀行私人印鑒章由出納保管?，F(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過5000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。庫管制度一、庫管工作的基本要求必須真實(shí)反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進(jìn)、銷、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始、真實(shí)、準(zhǔn)確的營業(yè)成本資料，必須對(duì)庫存物資的安全、完整負(fù)責(zé)。閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫房。如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫，對(duì)于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實(shí)際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。貨物入庫后，庫管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽。對(duì)貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€等損失，庫管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。1每天按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)前一日存貨進(jìn)銷存情況，每月末應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)，并填制盤點(diǎn)表。倉庫安全管理制度酒樓倉庫除倉管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)入倉庫。倉庫內(nèi)不準(zhǔn)會(huì)客，不準(zhǔn)帶人到倉庫范圍參觀。倉庫應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并做好防火工作。倉庫的電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每年對(duì)電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時(shí)維修。倉庫物資管理制度酒樓倉庫的倉管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉，并立即向采購人員遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告。財(cái)物管理人員有下列情況，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理處理。二、采購方式的確定對(duì)于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。三、供貨商進(jìn)場(chǎng)程序供貨商的尋找原則上由采購主管負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)協(xié)助；供貨商進(jìn)場(chǎng)首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的協(xié)助下（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全程參與），談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié)（以酒樓合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。財(cái)務(wù)會(huì)負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表格打印、價(jià)格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表保管。董事會(huì)審批后將執(zhí)行價(jià)格以書面形式交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。六、貨款的支付貨款的支付應(yīng)盡量不通過采購，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時(shí)，須由采購填寫借款單，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，借款后應(yīng)在3（次）日內(nèi)報(bào)銷沖帳；供貨商的貨款支付，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向總經(jīng)理報(bào)付款計(jì)劃，并在付款前填寫《請(qǐng)款單》經(jīng)總理簽字批準(zhǔn)，方可付款；雙因特殊原因，未及時(shí)付款的供貨商，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行協(xié)調(diào)，必要時(shí)由總經(jīng)辦主任協(xié)助。財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)則都是財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作要求。財(cái)務(wù)部部門職能一、遵守國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行國家各種財(cái)務(wù)管理制度，完善酒店財(cái)務(wù)管理制度。三、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的組織、編制、綜合平衡和統(tǒng)一匯總。酒店的會(huì)計(jì)采用公歷年制。會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。以人民幣為記賬本位幣。劃清資本性支出與收益性支出的界限不能相互混淆。包括銀行借款、應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、預(yù)提費(fèi)用、其他應(yīng)付款。三、會(huì)計(jì)憑證與會(huì)計(jì)賬簿每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填寫原始憑證，各種原始憑證必須做到內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確。各種記賬憑證連同所附的原始憑證，均須寫明憑證種類、張數(shù)、起止號(hào)碼、所屬、月度、并由有關(guān)人員簽字，不得丟失。違反本制度所規(guī)定將按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。出納必須依據(jù)有經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理審批的憑 據(jù)付款。不得超額存放現(xiàn)金，限額為1000元，否則造成損失由個(gè)人賠償。（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。票據(jù)管理制度支票由出納專人保管，領(lǐng)用支票時(shí)需填寫“支票領(lǐng)用審批單”由部門經(jīng)理審批并由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后向出納領(lǐng)用。發(fā)票由財(cái)務(wù)主管指定專人進(jìn)行保管，并負(fù)責(zé)發(fā)放和核對(duì)。依據(jù)總經(jīng)理審定的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計(jì)劃綜合考慮計(jì)劃期內(nèi)多方面因素及歷史資料，參考上年實(shí)際情況下達(dá)酒店計(jì)劃指標(biāo)由各業(yè)務(wù)部門組織實(shí)施。（4）娛樂部、歌舞廳：營業(yè)計(jì)劃、利潤計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及商品采購計(jì)劃、耗用品購進(jìn)計(jì)劃、設(shè)備養(yǎng)護(hù)計(jì)劃等。（8）行政部：職工餐廳收支計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃等。酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內(nèi)部職工籌集等。（2）借款余額不得超過酒店的實(shí)收資本重大項(xiàng)目或借款余額已超過實(shí)收資本20%以上的借款應(yīng)單獨(dú)作出可行性報(bào)告報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。各部門費(fèi)用先由經(jīng)辦人簽字后經(jīng)部門經(jīng)理審簽交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核報(bào)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。未取得原始發(fā)票而需預(yù)付款的應(yīng)先到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。（3）賬單有關(guān)金額內(nèi)容其計(jì)算是否正確。固定資產(chǎn)報(bào)銷需有事先批準(zhǔn)的購置計(jì)劃事先了解價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)由財(cái)務(wù)部填開支票。財(cái)產(chǎn)清查制度為加強(qiáng)酒店財(cái)產(chǎn)的管理保證酒店財(cái)產(chǎn)的安全完整確保資產(chǎn)的保值增值使會(huì)計(jì)核算建立在真實(shí)基礎(chǔ)之上根據(jù)會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定特制酒店每年第四季度對(duì)庫存材料、庫存商品、低值易耗品、固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。對(duì)于盤盈的存貨應(yīng)分明原因由于收發(fā)計(jì)量或核算上的誤差應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)。財(cái)務(wù)部每月25日對(duì)客房部、餐飲部、娛樂部及酒吧二級(jí)庫進(jìn)行盤點(diǎn)以調(diào)整確定當(dāng)月成本。領(lǐng)用材料、物資必須嚴(yán)格遵守出庫手續(xù)。采購部門擅自采購除不予報(bào)銷外還要對(duì)責(zé)任人按規(guī)定予以處罰。屬于倉庫自己填寫的請(qǐng)購單倉庫主管也要認(rèn)真復(fù)核該物品儲(chǔ)存量并在請(qǐng)購單上“請(qǐng)購部門主管”處簽認(rèn)?？傊淳频暌?guī)定執(zhí)行。即使用部門填寫“請(qǐng)購單”—倉庫核簽—財(cái)務(wù)部審簽—總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)審批—采購部采購。采購人員應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信認(rèn)真負(fù)責(zé)督守職業(yè)道德。采購報(bào)銷（1）屬于采購部到外邊采購回來報(bào)銷的由采購員填寫“采購報(bào)銷單”將發(fā)票、入庫單直撥單中的財(cái)務(wù)聯(lián)和結(jié)算聯(lián)粘附其后，由采購員、采購主管簽字后到財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，再經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。驗(yàn)收員應(yīng)具有豐富的專業(yè)知識(shí)和認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度實(shí)事求是愛崗敬業(yè)。物資驗(yàn)收完畢后應(yīng)填寫一式四聯(lián)的“入庫單”或“鮮活材料直撥單”由庫管員、庫房主管、送貨人簽字 “直撥單”須有領(lǐng)取部門主管、領(lǐng)取人、庫管員、庫房主管、送貨人簽字。出庫單一式三聯(lián)庫房一聯(lián)、使用部門一聯(lián)、財(cái)務(wù)部一聯(lián)。物品入庫后應(yīng)當(dāng)分門別類貼識(shí)標(biāo)簽食品飲料應(yīng)標(biāo)注生產(chǎn)日期。食品、飲料要經(jīng)常查看生產(chǎn)日期是否已到保質(zhì)期、防止霉變并填寫每日食品飲料狀況表及時(shí)向庫房主管報(bào)告。因未及時(shí)提請(qǐng)采購造成斷貨 以至影響正常經(jīng)營的對(duì)倉管員和庫房主管依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。營業(yè)收入稽核分日間稽核和夜間稽核。固定資產(chǎn)實(shí)行“誰使用誰管理”的歸口管理政策各部門設(shè)專人負(fù)責(zé)管理部門經(jīng)理為總負(fù)責(zé)人。部門間借用固定資產(chǎn)需有借條。財(cái)務(wù)部將對(duì)各使用部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行定期和不定期檢查檢查其數(shù)量是否短缺、有無毀損、超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)又不提請(qǐng)維護(hù)的現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予保管人和部門負(fù)責(zé)人相應(yīng)經(jīng)濟(jì)處罰。在使用收銀機(jī)時(shí)不能將收銀機(jī)作為計(jì)算器使用隨便輸入其他數(shù)字或作其他計(jì)算如此造成的記錄、匯總額與收銀報(bào)告、明細(xì)表的不符，由當(dāng)班收銀員負(fù)責(zé)。只有當(dāng)班收銀員有使用收銀機(jī)的權(quán)力除此以外任何人不得以任何理由使用、接觸收銀機(jī)。收銀機(jī)清機(jī)職責(zé)應(yīng)由非使用收銀機(jī)的人員行使。財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)負(fù)責(zé)監(jiān)督編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、現(xiàn)金流量表、各類會(huì)計(jì)報(bào)表等。建立會(huì)計(jì)核算流程和體系組織會(huì)計(jì)核算進(jìn)行內(nèi)部控制。負(fù)責(zé)與酒店各部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系和溝通協(xié)調(diào)與各部門之間的關(guān)系作好財(cái)務(wù)部門的服務(wù)工作。負(fù)責(zé)與銀行和外匯管理部門聯(lián)系辦理有關(guān)結(jié)算事項(xiàng)處理有關(guān)結(jié)算問題并負(fù)責(zé)銀行賬戶的收支管理。三、收入稽核會(huì)計(jì)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)審核各收銀點(diǎn)及有關(guān)部門交來的營業(yè)收入原始單據(jù)、報(bào)表 等資料。負(fù)責(zé)保管各部門、各班次的營業(yè)報(bào)告及其附件、原始單據(jù)。負(fù)責(zé)對(duì)所有成本進(jìn)行成本分析和成本預(yù)測(cè)分析挖潛降耗的空間、途徑、方法編制食品和飲料的價(jià)格銷售潛力比較表等為管理層決策提供依據(jù)。并協(xié)助出納員做好現(xiàn)金收入的送交及費(fèi)用款項(xiàng)的支取工作。六、收銀員崗位職責(zé)負(fù)責(zé)入住客人的消費(fèi)結(jié)算。熟悉和掌握收銀機(jī)及計(jì)算機(jī)的操作方法。家具、用具購進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營業(yè)費(fèi)用－低值易耗品”科目入賬。報(bào)廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價(jià)價(jià)值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。賓館