【正文】 負責與庫房、驗收組、成本會計等聯系，隨時了解貨源情況，保證質量，督促供應商及時供貨。 （各方簽字后）的入庫單到 財務核算組進行報銷、領款。自動補倉由倉庫填制申購單，交財務審核，總經理批準后，交采購員聯系采購事宜。 9. 經常到各部門了解物資使用情況，征詢各部門的意見建議，以便今后改進。 5. 落實當天物資的實際到貨品種、規(guī)格、數量，并把好質量關。 (七 ) 物資采購員崗位職責 1. 按計劃完成部門交辦的物資采購任務，并盡量做到節(jié)省開支，開源節(jié)流。 10. 根據編制的現金收付款憑證，按記賬規(guī)則負責現金日記賬，銀行日記賬和的明細 記載，日清月結，根據每天賬簿發(fā)生額和余額，編制“現金及銀行存款收支報表”，送財務經理審閱。 6. 按有關財務制度和公司的規(guī)章制度，根據員工工資表，按時發(fā)放工資。 2. 按公司財務制度規(guī)定，負責公司的現金和轉賬票據的收付及保管工作，當天收入的現金和轉賬票據要當天送存銀行，不得積壓。檢查公司倉庫實物與財務的賬面數是否一致。 4. 負責稽核各出庫單的準確性，掌握成本費用的消耗情況，發(fā)現問題及時向部門 負責人匯報。 7. 負責各種經濟合同（協議）和會計檔案、資料的管理。 4. 負責對各種應收、應付、暫收、暫付、其他應收、其他應付以及內部往來款項的催收和結算。 ，必要時上報請求處理； 。 9. 負責督促檢查會計資料的管理與存檔情況，并監(jiān)控財務資料的保密工作。 6. 嚴格按照成本費用開支標準和費用核算辦法，正確歸集、分配和計算成本、費用。 2. 每天檢查所屬員工的儀容儀表，服務態(tài)度和工作服，工號牌的穿戴情況。 9. 協調內外經濟關系，負責流動資金的管理以及借貸資金的安排和分配、運用。 5．負責制定公司的物價和稅收政策 6．負責財務人員的思想教育和業(yè)務技能培訓，嚴格按照國家 機關規(guī)定和公司財務制度對下屬人員的法紀觀念、職業(yè)道德、安全防范，負有教育、檢查、督導的責任。 六、本制度包括公司財務部組織機構體系、會計核算管理制度、財務計劃管理制度、資金管理制度、資產管理制度、負債管理制度、成本費用管理制度、收入利潤及分配管理制度、票據管理制度、外匯管理制度、采購 及倉庫管理制度、經濟合同管理制度、會計檔案管理制度、部門成本管理規(guī)范 、員工制服收發(fā)管理制度、計算機維護、保養(yǎng)與管理制度、其他有關制度 （附：合肥明源公司管理有限公司財務部相關管理辦法） 第二章 公司財務組織機構體系 一、財務組織機構體系圖 總經理 財務經理 財務主管 采購員 網管員 往來、工資、檔案管理 保管員 損益會計兼稅務 總賬會計 實物、成本會計兼兼趁本 出納會計 二、崗位職責 （一） 財務部經理（兼總賬會計） 1．全面負責督導、管理財務部日常管理工作。 四、 公司財務經理領導會計人員和其他員工執(zhí)行各項財經紀律，保證會計資料合法、真實、準確、完整。嚴格按照《會計法》及《兩則》、《兩制》等國家有關財經法紀的要求會計事務，進行會計核算，實行會計監(jiān)督，并自覺接受財政、稅務和主管部門的檢查和監(jiān)督。酒店財務管理制度 會計檔案管理制度 酒店財務管理制度 目 錄 第一章 總則 第二章 公司財務組織機構體系 第三章 會計核算管理 第四章 財務計劃 第五章 資金管理制度 第六章 資產管理制度 第七章 負債管理制度 第八章 成本費用管理制度 第九章 收入、利潤及分配管理制度 第十章 票據管理制度 第十一章 外匯管理制度 第十二章 采購及倉庫管理制度 第十三章 經濟合同管理制度 第十四章 會計檔案管理制度 第十五章 部門成本管 理規(guī)范 第十六章 員工制服收發(fā)管理制度 第十七章 計算機維護、保養(yǎng)與管理制度 第十八章 其他有關制度 第十九章 附則 第一章 總 則 一、為加強和促進企業(yè)改善經營管理，保證現代企業(yè)制度的建立和完善，深化企業(yè)改革，規(guī)范和加強公司的財務會計工作，發(fā)揮會計工作在公司經營活動中的作用，提高企業(yè)經營管理水平和經濟效益。 三、財務經理領導公司的會計機構，并直接對總經理負責。會計人員應盡職盡力做好會計工作，充分發(fā)揮會計核算，監(jiān)督和管理作用，要體現會計在經營活動中事前有計劃 、預測，事中有監(jiān)督、控制，事后有反映、考核、評價的職能，為領導決策當好參謀。 2．參與公司財務收支和經營成果情況的綜合分析，提出改進意見和建議。 6. 負責財務收支和經營成果情況的綜合分析，按月寫出分析報告，年末編寫財務情況說明書。 10. 掌握外匯管理各項法規(guī)、制度，實施外匯管理。 3. 對財務經理負責，認真完成上 級布置的有關工作。辦理待攤費用，預提費用等周期費用的計算，做好各部門的核算及管理費用的分攤。 整理、核對、數字平衡，做到仔細認真，準確無誤。 （四）往來賬會計兼檔案管理 1. 對財務主管負責，認真完成上級布置的有關工作。并將每次催收情況登記備案，隨時送交業(yè)務單位。 8. 認真完成上級布置的有關工作。 5. 負責辦理固定資產的購置、調撥、內部轉移、盤盈、報廢等手續(xù)和核算負責存貨、采購和供應的數量、金額明細核算。 8. 參與公司材料、物資的清查盤點工作。 3. 嚴格遵守現金管理制度和支票使用規(guī)定，庫存現金不得超過銀行核定限額，不得挪用庫存現金，不得白條抵庫。 7. 負責各種支票，銀行匯票，匯兌的保管和簽發(fā)，嚴格控制簽發(fā)空白支票，并登記支票備查本，發(fā)出支票，及時催收。每月核對賬單，編制“銀行余額調節(jié)表”，對未達賬項及時查詢處理。 2. 熟悉和掌握業(yè)務情況對所管業(yè)務情況了如指掌，做到心中有數，不斷提高業(yè)務技能，確保物資正常供應。 6. 物資購進后如屬大批或個人難以提回的重物，應及時與單位聯系派車辦理提貨。 1（或金額較?。┪锲凡少彛褂貌块T事先必須到倉庫辦理填制《申購單》，倉庫管理人員確認，公司領導審批后，可以采購，保證生產經營之用。對于單價超 500 元或單批價值超過 2000 元以上的物品申購，還需要經總經理簽字后，方可辦理，對于一些急需的物品，可由部門直接申購，經財務審核后報總辦領導批準后即可購買。 ，但該數量必須經公司領導簽批。 。 4. 檢查當天工作計劃，進行收、發(fā)貨工作，對庫存物資要認真看管，勤于檢查。 7. 驗收后的 物資，必須按類固定位置堆放，做到堆放整齊，美觀，填好貨物卡，把貨物卡掛好（或粘貼）在顯眼位置。 10. 負責每日倉庫物資進、發(fā)、存明細賬的記載，發(fā)出的貨一般按進價發(fā)出，若同型號、同規(guī)格的物品有不同的進價按加權平均法計價發(fā)出，報財務部出賬，做到賬物相符，發(fā)現問題及時查明原因報告上級處理。盤點表一式三份（一份交財務部、一份交采購部、一份留存）。 14. 在辦理驗收手續(xù)后應及時通知有關部門領貨。 15. 完成領導交辦的其他工作任務。 (4)根據記賬憑證匯總表登記總賬。會計科目的統一編號，不得隨意改變或打亂重編。 3. 會計憑證保管期限按公司會計檔案管理規(guī)定。 3. 總賬和明細賬應有勾稽關系，核對關系。 3. 會計報表編報時間：月報以月初 7 日前上報，年報在次年 1月 20 日前上報。 八、記賬本位幣 會計核算以人民幣為記賬本位 幣，其他外幣業(yè)務應按規(guī)定折算人民幣記賬，并同時登記外幣金額。 ，送交公司總經理審批， 于下年度前下達給各部門據以執(zhí)行，財務部根據預算控制成本，費用開支以及物品采購支出，有預算則支，無預算則不支，追加預算按有關規(guī)定程序上報后方可列支。嚴禁為其他企業(yè)和個人融資，擔保，參與期貨，證券交易。 使用要求： 1. 統一調配使用，分級核算定額歸類管理。加強計劃定額監(jiān)督。 現金使用范圍： (1)職工工資，津貼： (2)個人勞動報酬； (3)勞保、福利費用及銀行規(guī)定的對個人的其他支出； (4)向城鄉(xiāng)不能轉賬的單位購買物品和向農貿中場購買必須的鮮活商品； (5)出 差人員必須隨身攜帶的差旅費； (6)結算起點以下的小額開支； (7)銀行確定需要支付現金的其他支出。 (3)嚴禁在營業(yè)場所的柜品上點收現金，營業(yè)員或收款員交換班或送繳總出納的現金 ，必須在柜臺上點數，要防意外事故發(fā)生。 (6)各部門收款點找零和零星支付的業(yè)務周轉金，由財務部核定，總經理批準后申領。 (2) 到銀行提取款項或轉出款項時，應開具“現金支票”、“轉賬支票”或其他結算票據，并應及時將支票存根或結算票據，填制記賬憑證并據以出賬。 (5) 出納人員每月編制“銀行存款余額調節(jié)表”，對非正常的未達賬項，要查明原因，及時處理。對責任事故造成的資金，財產損失或資金長期被他人占用；應追究有關人員責任；并賠償相應的損失。 3. 各部門應根據有關制度結合本部門具體情況制定各項保管制度、牽制制度等管理制 度，設置專門場所和配備專門人員進行專門管理，嚴防流動資產的損失。 4. 倉庫保管部門對采購進來的原材料及商品應及時按驗收制度驗收，并及時入賬。 7. 發(fā)現問題或發(fā)生盤盈、盤虧應及時匯報處理，嚴格各項管理制度，嚴防漏洞的出現和管理混亂現象。 (二 )物料用品的管理 1. 物料用品是指在經營活動中，用于經營、保管、運輸、設備維修、勞動保護、辦公、生活等方面的單位價來規(guī)定標準以內的材料物料及用品。正常開業(yè)后領用原則上采用以舊換新的規(guī)定。物料用品原則上領用時一次攤銷，并由使用部門承擔費用，開業(yè)期間攤銷金額較大時，可采用分期攤銷，最長在一年內全部攤入費用。加強低值易耗品的管理對保護企業(yè)的財產，杜絕浪費的漏洞具有重要的意義。 (二 )低值易耗品的核算 公司會計科目中設“低值易耗品”科目。對于攤銷金額過大的，可以在一年內分期均衡攤銷。 3. 使用部門應指定專人負責辦理低值易耗品的領用、退庫、保管和報廢等手續(xù)。 三、固定資產的管理 (一 )固定資產的分類 1. 固定 資產的標準 單位購建價值在 2000 以上，使用年限一年以上的房屋建筑物，機器、設備、運輸工具及其他有關的設備，器具、工具等均屬于固定資產。 4. 接受捐贈的固定資產，按以同類資產的市價或有關依據入賬，沒有市價或有關依據的，按評估入賬。由財務部與供貨單位簽約并經總經理簽字方可購置。固定資產的盤盈、盤虧、毀損等應區(qū)別性質，查明原因，分清責任，并進行相應的處理。一級編號見固定資產分類；二級編號：總經理為 01，總工部為 02，財務部為 03，餐飲部為 04。 4. 各種負債是單位資金的一種來源，應根據自身的情況和需要確定各項負債的合理比例，以達到負債成本最低的要求。任何負債的取得，必須事先有完善的資金計劃和投資計劃等，防止不必要的負債發(fā)生。 3. 長期負債主要用于購置機器設備、購入土地的使用權及進行擴大再生產所必須的投資，故平時應注意長期負債使用情況檢查。 一 .成本管理 (一 ) 成本內容在經營過程中發(fā)生的各項直接支出，計入營業(yè)成本。 娛樂成本：指娛樂部耗用食品、飲料，原材料成本。在時間上以月、季、年為報告期限。 （ 5） 應認真核算成本，正確計算盈虧，嚴禁用原材料，庫存商品作利潤的防空洞，人為調節(jié)利潤。 （ 1）預算控制，就是以分項目分階段的預算指標數 據來實施成本控制。 二 .費用管理 費用包括營業(yè)費用、管理費用、財務費用，按權責發(fā)生制原則，直接計入當期損益。 4. 預計應付費用：指費用額在本期已發(fā)生，但未支付，為了正確計算本期費用水平和財務成果，月末應預先估計這些費用記入“費用”和“應付款”賬戶，如水電費、電信費、利息等 。具體包括行政經費、工會經費、職工教育經費、黨組織經費、勞動保險費、待業(yè)保險費、