【正文】 負(fù)責(zé)與庫房、驗收組、成本會計等聯(lián)系，隨時了解貨源情況，保證質(zhì)量，督促供應(yīng)商及時供貨。 （各方簽字后）的入庫單到 財務(wù)核算組進(jìn)行報銷、領(lǐng)款。自動補(bǔ)倉由倉庫填制申購單，交財務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交采購員聯(lián)系采購事宜。 9. 經(jīng)常到各部門了解物資使用情況，征詢各部門的意見建議，以便今后改進(jìn)。 5. 落實當(dāng)天物資的實際到貨品種、規(guī)格、數(shù)量，并把好質(zhì)量關(guān)。 (七 ) 物資采購員崗位職責(zé) 1. 按計劃完成部門交辦的物資采購任務(wù)，并盡量做到節(jié)省開支，開源節(jié)流。 10. 根據(jù)編制的現(xiàn)金收付款憑證，按記賬規(guī)則負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬和的明細(xì) 記載，日清月結(jié)，根據(jù)每天賬簿發(fā)生額和余額，編制“現(xiàn)金及銀行存款收支報表”，送財務(wù)經(jīng)理審閱。 6. 按有關(guān)財務(wù)制度和公司的規(guī)章制度，根據(jù)員工工資表，按時發(fā)放工資。 2. 按公司財務(wù)制度規(guī)定，負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付及保管工作，當(dāng)天收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬票據(jù)要當(dāng)天送存銀行，不得積壓。檢查公司倉庫實物與財務(wù)的賬面數(shù)是否一致。 4. 負(fù)責(zé)稽核各出庫單的準(zhǔn)確性，掌握成本費用的消耗情況，發(fā)現(xiàn)問題及時向部門 負(fù)責(zé)人匯報。 7. 負(fù)責(zé)各種經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議）和會計檔案、資料的管理。 4. 負(fù)責(zé)對各種應(yīng)收、應(yīng)付、暫收、暫付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付以及內(nèi)部往來款項的催收和結(jié)算。 ，必要時上報請求處理； 。 9. 負(fù)責(zé)督促檢查會計資料的管理與存檔情況，并監(jiān)控財務(wù)資料的保密工作。 6. 嚴(yán)格按照成本費用開支標(biāo)準(zhǔn)和費用核算辦法，正確歸集、分配和計算成本、費用。 2. 每天檢查所屬員工的儀容儀表，服務(wù)態(tài)度和工作服，工號牌的穿戴情況。 9. 協(xié)調(diào)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)關(guān)系，負(fù)責(zé)流動資金的管理以及借貸資金的安排和分配、運(yùn)用。 5．負(fù)責(zé)制定公司的物價和稅收政策 6．負(fù)責(zé)財務(wù)人員的思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，嚴(yán)格按照國家 機(jī)關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度對下屬人員的法紀(jì)觀念、職業(yè)道德、安全防范，負(fù)有教育、檢查、督導(dǎo)的責(zé)任。 六、本制度包括公司財務(wù)部組織機(jī)構(gòu)體系、會計核算管理制度、財務(wù)計劃管理制度、資金管理制度、資產(chǎn)管理制度、負(fù)債管理制度、成本費用管理制度、收入利潤及分配管理制度、票據(jù)管理制度、外匯管理制度、采購 及倉庫管理制度、經(jīng)濟(jì)合同管理制度、會計檔案管理制度、部門成本管理規(guī)范 、員工制服收發(fā)管理制度、計算機(jī)維護(hù)、保養(yǎng)與管理制度、其他有關(guān)制度 （附：合肥明源公司管理有限公司財務(wù)部相關(guān)管理辦法） 第二章 公司財務(wù)組織機(jī)構(gòu)體系 一、財務(wù)組織機(jī)構(gòu)體系圖 總經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)主管 采購員 網(wǎng)管員 往來、工資、檔案管理 保管員 損益會計兼稅務(wù) 總賬會計 實物、成本會計兼兼趁本 出納會計 二、崗位職責(zé) （一） 財務(wù)部經(jīng)理（兼總賬會計） 1．全面負(fù)責(zé)督導(dǎo)、管理財務(wù)部日常管理工作。 四、 公司財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)會計人員和其他員工執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律，保證會計資料合法、真實、準(zhǔn)確、完整。嚴(yán)格按照《會計法》及《兩則》、《兩制》等國家有關(guān)財經(jīng)法紀(jì)的要求會計事務(wù)，進(jìn)行會計核算，實行會計監(jiān)督，并自覺接受財政、稅務(wù)和主管部門的檢查和監(jiān)督。酒店財務(wù)管理制度 會計檔案管理制度 酒店財務(wù)管理制度 目 錄 第一章 總則 第二章 公司財務(wù)組織機(jī)構(gòu)體系 第三章 會計核算管理 第四章 財務(wù)計劃 第五章 資金管理制度 第六章 資產(chǎn)管理制度 第七章 負(fù)債管理制度 第八章 成本費用管理制度 第九章 收入、利潤及分配管理制度 第十章 票據(jù)管理制度 第十一章 外匯管理制度 第十二章 采購及倉庫管理制度 第十三章 經(jīng)濟(jì)合同管理制度 第十四章 會計檔案管理制度 第十五章 部門成本管 理規(guī)范 第十六章 員工制服收發(fā)管理制度 第十七章 計算機(jī)維護(hù)、保養(yǎng)與管理制度 第十八章 其他有關(guān)制度 第十九章 附則 第一章 總 則 一、為加強(qiáng)和促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營管理，保證現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和完善，深化企業(yè)改革，規(guī)范和加強(qiáng)公司的財務(wù)會計工作，發(fā)揮會計工作在公司經(jīng)營活動中的作用，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。 三、財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)公司的會計機(jī)構(gòu)，并直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。會計人員應(yīng)盡職盡力做好會計工作，充分發(fā)揮會計核算，監(jiān)督和管理作用，要體現(xiàn)會計在經(jīng)營活動中事前有計劃 、預(yù)測，事中有監(jiān)督、控制，事后有反映、考核、評價的職能，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。 2．參與公司財務(wù)收支和經(jīng)營成果情況的綜合分析，提出改進(jìn)意見和建議。 6. 負(fù)責(zé)財務(wù)收支和經(jīng)營成果情況的綜合分析，按月寫出分析報告，年末編寫財務(wù)情況說明書。 10. 掌握外匯管理各項法規(guī)、制度，實施外匯管理。 3. 對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，認(rèn)真完成上 級布置的有關(guān)工作。辦理待攤費用，預(yù)提費用等周期費用的計算，做好各部門的核算及管理費用的分?jǐn)偂? 整理、核對、數(shù)字平衡，做到仔細(xì)認(rèn)真，準(zhǔn)確無誤。 （四）往來賬會計兼檔案管理 1. 對財務(wù)主管負(fù)責(zé)，認(rèn)真完成上級布置的有關(guān)工作。并將每次催收情況登記備案，隨時送交業(yè)務(wù)單位。 8. 認(rèn)真完成上級布置的有關(guān)工作。 5. 負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、盤盈、報廢等手續(xù)和核算負(fù)責(zé)存貨、采購和供應(yīng)的數(shù)量、金額明細(xì)核算。 8. 參與公司材料、物資的清查盤點工作。 3. 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額，不得挪用庫存現(xiàn)金，不得白條抵庫。 7. 負(fù)責(zé)各種支票，銀行匯票，匯兌的保管和簽發(fā)，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，并登記支票備查本，發(fā)出支票，及時催收。每月核對賬單，編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”，對未達(dá)賬項及時查詢處理。 2. 熟悉和掌握業(yè)務(wù)情況對所管業(yè)務(wù)情況了如指掌，做到心中有數(shù)，不斷提高業(yè)務(wù)技能，確保物資正常供應(yīng)。 6. 物資購進(jìn)后如屬大批或個人難以提回的重物，應(yīng)及時與單位聯(lián)系派車辦理提貨。 1（或金額較?。┪锲凡少彛褂貌块T事先必須到倉庫辦理填制《申購單》，倉庫管理人員確認(rèn)，公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，可以采購，保證生產(chǎn)經(jīng)營之用。對于單價超 500 元或單批價值超過 2000 元以上的物品申購，還需要經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可辦理，對于一些急需的物品，可由部門直接申購，經(jīng)財務(wù)審核后報總辦領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后即可購買。 ，但該數(shù)量必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。 。 4. 檢查當(dāng)天工作計劃，進(jìn)行收、發(fā)貨工作，對庫存物資要認(rèn)真看管，勤于檢查。 7. 驗收后的 物資，必須按類固定位置堆放，做到堆放整齊，美觀，填好貨物卡，把貨物卡掛好（或粘貼）在顯眼位置。 10. 負(fù)責(zé)每日倉庫物資進(jìn)、發(fā)、存明細(xì)賬的記載，發(fā)出的貨一般按進(jìn)價發(fā)出，若同型號、同規(guī)格的物品有不同的進(jìn)價按加權(quán)平均法計價發(fā)出，報財務(wù)部出賬，做到賬物相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因報告上級處理。盤點表一式三份（一份交財務(wù)部、一份交采購部、一份留存）。 14. 在辦理驗收手續(xù)后應(yīng)及時通知有關(guān)部門領(lǐng)貨。 15. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。 (4)根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。會計科目的統(tǒng)一編號，不得隨意改變或打亂重編。 3. 會計憑證保管期限按公司會計檔案管理規(guī)定。 3. 總賬和明細(xì)賬應(yīng)有勾稽關(guān)系，核對關(guān)系。 3. 會計報表編報時間：月報以月初 7 日前上報，年報在次年 1月 20 日前上報。 八、記賬本位幣 會計核算以人民幣為記賬本位 幣，其他外幣業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定折算人民幣記賬，并同時登記外幣金額。 ，送交公司總經(jīng)理審批， 于下年度前下達(dá)給各部門據(jù)以執(zhí)行，財務(wù)部根據(jù)預(yù)算控制成本，費用開支以及物品采購支出，有預(yù)算則支，無預(yù)算則不支，追加預(yù)算按有關(guān)規(guī)定程序上報后方可列支。嚴(yán)禁為其他企業(yè)和個人融資，擔(dān)保，參與期貨，證券交易。 使用要求： 1. 統(tǒng)一調(diào)配使用，分級核算定額歸類管理。加強(qiáng)計劃定額監(jiān)督。 現(xiàn)金使用范圍： (1)職工工資，津貼： (2)個人勞動報酬； (3)勞保、福利費用及銀行規(guī)定的對個人的其他支出； (4)向城鄉(xiāng)不能轉(zhuǎn)賬的單位購買物品和向農(nóng)貿(mào)中場購買必須的鮮活商品； (5)出 差人員必須隨身攜帶的差旅費； (6)結(jié)算起點以下的小額開支； (7)銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 (3)嚴(yán)禁在營業(yè)場所的柜品上點收現(xiàn)金，營業(yè)員或收款員交換班或送繳總出納的現(xiàn)金 ，必須在柜臺上點數(shù)，要防意外事故發(fā)生。 (6)各部門收款點找零和零星支付的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，由財務(wù)部核定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后申領(lǐng)。 (2) 到銀行提取款項或轉(zhuǎn)出款項時，應(yīng)開具“現(xiàn)金支票”、“轉(zhuǎn)賬支票”或其他結(jié)算票據(jù)，并應(yīng)及時將支票存根或結(jié)算票據(jù)，填制記賬憑證并據(jù)以出賬。 (5) 出納人員每月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對非正常的未達(dá)賬項，要查明原因，及時處理。對責(zé)任事故造成的資金，財產(chǎn)損失或資金長期被他人占用；應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任；并賠償相應(yīng)的損失。 3. 各部門應(yīng)根據(jù)有關(guān)制度結(jié)合本部門具體情況制定各項保管制度、牽制制度等管理制 度，設(shè)置專門場所和配備專門人員進(jìn)行專門管理，嚴(yán)防流動資產(chǎn)的損失。 4. 倉庫保管部門對采購進(jìn)來的原材料及商品應(yīng)及時按驗收制度驗收，并及時入賬。 7. 發(fā)現(xiàn)問題或發(fā)生盤盈、盤虧應(yīng)及時匯報處理，嚴(yán)格各項管理制度，嚴(yán)防漏洞的出現(xiàn)和管理混亂現(xiàn)象。 (二 )物料用品的管理 1. 物料用品是指在經(jīng)營活動中，用于經(jīng)營、保管、運(yùn)輸、設(shè)備維修、勞動保護(hù)、辦公、生活等方面的單位價來規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的材料物料及用品。正常開業(yè)后領(lǐng)用原則上采用以舊換新的規(guī)定。物料用品原則上領(lǐng)用時一次攤銷，并由使用部門承擔(dān)費用，開業(yè)期間攤銷金額較大時，可采用分期攤銷，最長在一年內(nèi)全部攤?cè)胭M用。加強(qiáng)低值易耗品的管理對保護(hù)企業(yè)的財產(chǎn)，杜絕浪費的漏洞具有重要的意義。 (二 )低值易耗品的核算 公司會計科目中設(shè)“低值易耗品”科目。對于攤銷金額過大的，可以在一年內(nèi)分期均衡攤銷。 3. 使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦理低值易耗品的領(lǐng)用、退庫、保管和報廢等手續(xù)。 三、固定資產(chǎn)的管理 (一 )固定資產(chǎn)的分類 1. 固定 資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn) 單位購建價值在 2000 以上，使用年限一年以上的房屋建筑物，機(jī)器、設(shè)備、運(yùn)輸工具及其他有關(guān)的設(shè)備，器具、工具等均屬于固定資產(chǎn)。 4. 接受捐贈的固定資產(chǎn)，按以同類資產(chǎn)的市價或有關(guān)依據(jù)入賬，沒有市價或有關(guān)依據(jù)的，按評估入賬。由財務(wù)部與供貨單位簽約并經(jīng)總經(jīng)理簽字方可購置。固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、毀損等應(yīng)區(qū)別性質(zhì)，查明原因，分清責(zé)任，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。一級編號見固定資產(chǎn)分類；二級編號：總經(jīng)理為 01，總工部為 02，財務(wù)部為 03，餐飲部為 04。 4. 各種負(fù)債是單位資金的一種來源，應(yīng)根據(jù)自身的情況和需要確定各項負(fù)債的合理比例，以達(dá)到負(fù)債成本最低的要求。任何負(fù)債的取得，必須事先有完善的資金計劃和投資計劃等，防止不必要的負(fù)債發(fā)生。 3. 長期負(fù)債主要用于購置機(jī)器設(shè)備、購入土地的使用權(quán)及進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)所必須的投資，故平時應(yīng)注意長期負(fù)債使用情況檢查。 一 .成本管理 (一 ) 成本內(nèi)容在經(jīng)營過程中發(fā)生的各項直接支出，計入營業(yè)成本。 娛樂成本：指娛樂部耗用食品、飲料，原材料成本。在時間上以月、季、年為報告期限。 （ 5） 應(yīng)認(rèn)真核算成本，正確計算盈虧，嚴(yán)禁用原材料，庫存商品作利潤的防空洞，人為調(diào)節(jié)利潤。 （ 1）預(yù)算控制，就是以分項目分階段的預(yù)算指標(biāo)數(shù) 據(jù)來實施成本控制。 二 .費用管理 費用包括營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，直接計入當(dāng)期損益。 4. 預(yù)計應(yīng)付費用：指費用額在本期已發(fā)生，但未支付，為了正確計算本期費用水平和財務(wù)成果，月末應(yīng)預(yù)先估計這些費用記入“費用”和“應(yīng)付款”賬戶，如水電費、電信費、利息等 。具體包括行政經(jīng)費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、黨組織經(jīng)費、勞動保險費、待業(yè)保險費、