【正文】 及酒店收支狀況；；?；嗽紤{證，編制記賬憑證；督導(dǎo)營業(yè)收入、往來賬戶正確、無誤的歸屬；稽核原始憑證，編制記賬憑證；督導(dǎo)工資類別歸屬及個人所得稅的計提工作；擬定費(fèi)用歸屬范圍，對費(fèi)用子目進(jìn)行規(guī)范性管理；任職條件：男女不限，年齡25—40歲之間，身體健康，五官端正，口齒清楚，男162厘米以上，女155厘米以上，中專以上財務(wù)專科學(xué)歷，具有2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗及會計從業(yè)資格證書；班次：正常班，周末及法定假日休息。掌握會計法則和相關(guān)制度，工作耐心、細(xì)致，責(zé)任心強(qiáng)，具有安全防范意識堅持原則，能協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系。 妥善管理各類憑證和賬目報告整理歸檔。工作耐心、細(xì)致，責(zé)任心強(qiáng)，品質(zhì)優(yōu)良，不貪圖私利，具有安全防范意識，工作目標(biāo)：完善酒店現(xiàn)金管理制度，做好各收銀崗位備用金抽查，嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度。具備會計從業(yè)資格并有合格證。任務(wù)與職責(zé)：組織編制各項財務(wù)管理制度及操作流程、工作規(guī)范并監(jiān)督實施；督促、檢查各項工作計劃的執(zhí)行，掌握酒店財務(wù)收支分析報告情況。具備酒店會計業(yè)務(wù)管理能力。、資料及數(shù)據(jù)。六、總臺和POS點收銀員工作崗位職責(zé)1. 準(zhǔn)確打印和填寫賬單、發(fā)票，準(zhǔn)確、快捷收妥客人應(yīng)付費(fèi)用。3. 對每天稽查出的錯、漏賬或未按規(guī)定辦理的內(nèi)容和數(shù)據(jù)在電腦上作調(diào)賬，并作出詳細(xì)的夜核報告，于次日報部門經(jīng)理。，以確保正常領(lǐng)用物資。四、核算庫管員工作崗位職責(zé)、客房部的核算工作。、驗收、入庫及正確核算進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審查。，對應(yīng)付賬款進(jìn)行核算和管理。，杜絕呆、壞賬的發(fā)生。、審核無誤的原始憑證辦理現(xiàn)金收支和存款收付業(yè)務(wù)。、發(fā)票管理規(guī)定。，向員工宣講國家的政策、法令；進(jìn)行法制教育，以增強(qiáng)員工的法制觀念。，接受國家銀行監(jiān)督。，加速資金回籠。，密切與各部門聯(lián)系，合理控制并掌握成本費(fèi)用。九、本手冊的新版本頒發(fā)時，舊版本即行廢止。若持有人因工作崗位變動不再具備持有資格時，應(yīng)及時交回行政部并登記。二、本手冊由財務(wù)部編制，酒店執(zhí)行總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后發(fā)布執(zhí)行。三、本手冊“受控”本發(fā)放范圍：；；；；；。六、手冊損壞或丟失后，應(yīng)由持有者書面報告，經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理審批后補(bǔ)發(fā)，并作廢原“受控”本，補(bǔ)發(fā)新“受控本”。行政部負(fù)責(zé)換版的管理控制，負(fù)責(zé)新版本的發(fā)放并及時收回舊版本，做作廢處理。，并轉(zhuǎn)報上級領(lǐng)導(dǎo)。、督促財務(wù)人員認(rèn)真執(zhí)行各項財務(wù)規(guī)章制度，組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)和執(zhí)行“會計法”。，制定、修改“酒店財務(wù)管理制度”。，銀行信用卡使用規(guī)定、賬單及發(fā)票管理規(guī)定的情況；檢查各旅行社、團(tuán)體、協(xié)議單位、各掛賬單位的賬務(wù)結(jié)算是否正確、及時并督促好應(yīng)收款項的催收工作。對所收現(xiàn)金掛賬款項，應(yīng)于當(dāng)天投入保險箱。，并作好記錄交會計主管存檔。三、會計工作崗位職責(zé)“兩則”、“兩制”及財務(wù)部下發(fā)的《內(nèi)部稽核及控制制度》、《財務(wù)開支權(quán)限》的要求，稽核原始憑證，編制記賬憑證。、無誤及各種制度的執(zhí)行情況。、客房部的物料用品、低值易耗品進(jìn)行協(xié)助管理。、卡、物進(jìn)行核對及管理。，進(jìn)行晚間清機(jī)。在結(jié)賬過程中做到快、準(zhǔn)、不錯收、漏收、認(rèn)真驗明鈔票真?zhèn)?。、打印機(jī)及各種刷卡機(jī)具，并做好清潔保養(yǎng)工作。具有財務(wù)管理5年以上工作經(jīng)驗。制作財務(wù)報表，部門業(yè)務(wù)培訓(xùn)，督促和檢查所屬員工對執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；做好與酒店各部門的溝通。班次：正常班，周末及法定假日休息。管理和保管好酒店現(xiàn)金、支票及賬務(wù)登記工作，做好酒店現(xiàn)金、支票和發(fā)票的管理工作，保證酒店貨幣進(jìn)出順利有序。保持同酒店和銀行等外部機(jī)構(gòu)的良好關(guān)系。工作目標(biāo)：嚴(yán)格執(zhí)行酒店管理制度和財務(wù)部相關(guān)會計工作的管理規(guī)定，完善各種賬款單據(jù)的稽核程序，擬定對往來款項有效的管理方案。崗位名稱：核算庫管員崗位級別：直接上級：財務(wù)部經(jīng)理直接下屬：崗位要求：熟悉酒店庫管基礎(chǔ)和核算知識，具備會計基礎(chǔ)，工作耐心、細(xì)致，責(zé)任心強(qiáng)，具有安全防范意識工作目標(biāo)：完善庫房物資的管理，做好酒店庫房貨物的核算、對賬、盤點，并詳細(xì)登記記錄進(jìn)出庫房的各種物資。每周 周一 周二9：0015：00；；。崗位名稱：出納工作周期時 間工 作 內(nèi) 容每天8：30至17：30；，檢查進(jìn)出賬款是否相符；，及時催收暫支款；。崗位名稱：會計工作周期時 間工 作 內(nèi) 容每天8：30至17：30，做好賬務(wù)管理工作；；；。第三節(jié) 財務(wù)綜合管理制度一、費(fèi)用管理 酒店員工的基本工資、加班工資等，按酒店工資管理辦法執(zhí)行。、職工福利費(fèi)的管理 %提取，由行政部用于培訓(xùn)工作開支。正餐(中餐、晚餐)。 差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)項目職務(wù)火車輪船飛機(jī)其他交通住 宿 費(fèi)省內(nèi)省外總經(jīng)理軟席一等或二等艙一等艙按實報銷200元/天200元/天部門經(jīng)理軟席三等艙普通艙按實報銷100元/天100元/天其余人員硬座三等艙經(jīng)批準(zhǔn)按實報銷70元/天70元/天注：表列其他交通工具，原則上不包括出租小汽車。 工作人員出差，攜帶非因公人員出差回單位報銷時，財務(wù)部門將從嚴(yán)審查，如發(fā)現(xiàn)虛報冒領(lǐng)行為，按查實的金額處于兩倍的罰款，直接從報銷單上扣除，并通報酒店。酒店全年業(yè)務(wù)接待費(fèi)用由財務(wù)部負(fù)責(zé)控制在全年營業(yè)收入的千分之五以內(nèi)，有關(guān)規(guī)定如下： 業(yè)務(wù)接待的原則，必須是業(yè)務(wù)關(guān)系或公共關(guān)系需要，任何人不得利用手中職權(quán)進(jìn)行私人接待，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以接待費(fèi)三倍以上的罰款。 各部門所需辦公用品，由各部門年初以計劃形式報行政部，由行政部審核后每年分兩次統(tǒng)一購配發(fā)。 如確因工作需要增加電話費(fèi)用的，由部門以簽報形式報執(zhí)行總經(jīng)理審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。，有關(guān)編表說明的要求如下：；；；；；；；；。100% 產(chǎn)品銷售凈收入產(chǎn)品銷售凈收入：指扣除銷售折讓、銷售折扣和銷售退回之后的銷售凈額。速動比率是對流動比率的補(bǔ)充。100% 平均應(yīng)收賬款余額賒銷凈額=銷售收入—現(xiàn)銷收入—銷售退回、折讓、折扣。100% 平均存貨成本平均存貨成本=（期初存貨成本+期末存貨成本）/2三、財務(wù)計劃 財務(wù)計劃是酒店財務(wù)管理的重要內(nèi)容，財務(wù)計劃分為年度計劃、季度計劃。四、財務(wù)部內(nèi)部稽核及控制為更好地貫徹執(zhí)行有關(guān)財經(jīng)法紀(jì)、制度、規(guī)定，保證財會工作的真實性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性及合法性，以形成自我約束，相互牽制的工作制度，特制定本制度。每月月底根據(jù)銀行存款對賬單編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，表內(nèi)每筆未達(dá)賬項應(yīng)做出詳細(xì)說明，包括日期、摘要、金額，由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可存檔。 銀行票據(jù)、收據(jù)的管理：統(tǒng)一由出納保管，并依據(jù)酒店相關(guān)管理辦法填開各種票據(jù)，其它部門根據(jù)經(jīng)營需要使用收據(jù)的，到出納處辦理相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)，使用完將存根交出納審核。各收銀員應(yīng)根據(jù)各單位消費(fèi)協(xié)議和酒店相關(guān)性文件，對不同性質(zhì)的消費(fèi)賬單進(jìn)行打折，不得多打、少打或不打。 憑證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合法、合理，有無違背政策、制度規(guī)定和不按計劃預(yù)算辦事的行為，是否符合節(jié)約原則等。，簽署審核意見。 會計科目的使用是否正確：主要審核所使用的會計科目是否按國家統(tǒng)一會計制度的要求反映所附原始憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，對應(yīng)關(guān)系是否清晰，現(xiàn)酒店核算明細(xì)到部門，還須審核會計科目下部門是否與原始憑證中部門相符。 對計劃、合同（協(xié)議）的審核 對各種計劃進(jìn)行審核，參照歷史實績，依據(jù)現(xiàn)行狀況，通過預(yù)測、評估確定其先進(jìn)性和可行性； 對合同（協(xié)議）進(jìn)行審核，審核主要條款的內(nèi)容是否合法、詳細(xì)、恰當(dāng)、明確。：酒店在經(jīng)營過程中發(fā)生的各項直接支出，計入主營業(yè)務(wù)成本，主要包括： 餐飲部：直接耗用的原材料、輔料、調(diào)料、配料、油料、燃料、酒水、食品、一次性耗用品（如餐巾紙、牙簽、衛(wèi)生筷、鮮花等）、印刷品等。：商務(wù)中心打印紙、復(fù)印紙等。、罰款、違約金以及捐贈、贊助支出。六、內(nèi)部會計核算為搞好酒店的會計核算，統(tǒng)一規(guī)定，便于操作，根據(jù)《會計法》及會計制度的要求，結(jié)合酒店實際，特制定本辦法。 記賬方法：采用借貸記賬法記賬。年終決算的結(jié)賬時間為12月31日(以當(dāng)年全部會計業(yè)務(wù)處理完畢為結(jié)賬時間的終結(jié))。：設(shè)置銀行存款和現(xiàn)金日記賬。，“營業(yè)成本”科目按經(jīng)營部門設(shè)置明細(xì)核算。單價在500元以下的實行一次攤銷，單價在500元以上的實行分期攤銷，以在用低值易耗品累計借方發(fā)生額按兩年期限攤銷，月攤銷率為4% 。：于每季次月9日前編報正常月報，季度簡要財務(wù)分析。呈總經(jīng)理審批，采購主管根據(jù)審批的采購計劃進(jìn)行物品采購。執(zhí)行總經(jīng)理224。倉庫224?？偨?jīng)理224。補(bǔ)辦申購手續(xù)流程：申購部門224?？偨?jīng)理224。餐飲部采購員。 直撥物資驗收： 核算庫管人員參照合同協(xié)議價格對申購單所列內(nèi)容進(jìn)行質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量、單價的驗收。 入倉物資驗收： 對歸口原材料，物料用品的貨物驗收，由使用部門、驗貨員根據(jù)＂申購單＂所列內(nèi)容作數(shù)量、規(guī)格共同驗收，填制＂商品驗收記錄單＂一式三聯(lián)，交倉管員填制＂商品驗收入庫單＂，一式四聯(lián)。財務(wù)聯(lián)：由核算庫管員進(jìn)行價格、金額計算的復(fù)核后送財務(wù)部。存根聯(lián)：財務(wù)部存檔，庫房聯(lián)：交核算庫管員填制“商品驗收入庫單”。財務(wù)聯(lián)：交財務(wù)復(fù)核作賬。 庫房業(yè)務(wù)管理制度 庫房存貨貫徹執(zhí)行“先進(jìn)先出，定期每季翻堆”的庫房管理規(guī)定。，應(yīng)經(jīng)常檢查，發(fā)現(xiàn)霉變，破損及超保管期限的情況，應(yīng)及時提出處理意見，并填寫“商品物資盤盈盤虧匯總表”報財務(wù)部審批。 因業(yè)務(wù)、工作需要需進(jìn)入庫房的人員，在進(jìn)入庫房時，必須要有庫房人員陪同，不得獨自進(jìn)庫。 庫房不準(zhǔn)代私人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存庫。 對計入成本的直撥物資，經(jīng)庫管核算員驗收后直接發(fā)到使用部門； 月末（當(dāng)月28日），由各部門經(jīng)理組織各部實物負(fù)責(zé)人進(jìn)行實地盤點，并簽名，轉(zhuǎn)會計審核后作假退料，盤點表報財務(wù)部。復(fù)核正確的簽蓋“已復(fù)核”章，按類別匯總作賬。八、資產(chǎn)管理貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金，一律按實際收入和支出數(shù)額進(jìn)行確認(rèn)和計量。 銀行收支手續(xù)及規(guī)定現(xiàn)金的收支，一定要有原始憑證證明、出納人員應(yīng)根據(jù)會計人員審核無誤的現(xiàn)金收付憑證辦理款項收付。 銀行存款管理 送存銀行的款項（含現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬單據(jù)），應(yīng)填制“進(jìn)賬單”連同現(xiàn)金或結(jié)賬憑證，轉(zhuǎn)賬票據(jù)等送存銀行，并將“送款回單”或“銀行收款通知”據(jù)以填制記賬憑證入賬。存貨是酒店在經(jīng)營過程中為銷售或耗用儲存的各種資產(chǎn)。 低值易耗品的核算管理酒店的低易品品種多、數(shù)量大，管理難度大，必須根據(jù)酒店實際及管理要求加強(qiáng)其管理。 固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移根據(jù)酒店經(jīng)營需要，酒店內(nèi)部各部門之間轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)時，應(yīng)由使用部門提出轉(zhuǎn)移申請，經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理審批報酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，填寫資