【正文】 及酒店收支狀況；；?；嗽紤{證，編制記賬憑證；督導(dǎo)營(yíng)業(yè)收入、往來(lái)賬戶正確、無(wú)誤的歸屬；稽核原始憑證，編制記賬憑證；督導(dǎo)工資類別歸屬及個(gè)人所得稅的計(jì)提工作；擬定費(fèi)用歸屬范圍，對(duì)費(fèi)用子目進(jìn)行規(guī)范性管理；任職條件：男女不限，年齡25—40歲之間，身體健康，五官端正，口齒清楚，男162厘米以上，女155厘米以上，中專以上財(cái)務(wù)?？茖W(xué)歷，具有2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)及會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)；班次：正常班，周末及法定假日休息。掌握會(huì)計(jì)法則和相關(guān)制度，工作耐心、細(xì)致，責(zé)任心強(qiáng)，具有安全防范意識(shí)堅(jiān)持原則，能協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系。 妥善管理各類憑證和賬目報(bào)告整理歸檔。工作耐心、細(xì)致，責(zé)任心強(qiáng)，品質(zhì)優(yōu)良，不貪圖私利，具有安全防范意識(shí)，工作目標(biāo)：完善酒店現(xiàn)金管理制度，做好各收銀崗位備用金抽查，嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度。具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格并有合格證。任務(wù)與職責(zé)：組織編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度及操作流程、工作規(guī)范并監(jiān)督實(shí)施；督促、檢查各項(xiàng)工作計(jì)劃的執(zhí)行，掌握酒店財(cái)務(wù)收支分析報(bào)告情況。具備酒店會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理能力。、資料及數(shù)據(jù)。六、總臺(tái)和POS點(diǎn)收銀員工作崗位職責(zé)1. 準(zhǔn)確打印和填寫(xiě)賬單、發(fā)票，準(zhǔn)確、快捷收妥客人應(yīng)付費(fèi)用。3. 對(duì)每天稽查出的錯(cuò)、漏賬或未按規(guī)定辦理的內(nèi)容和數(shù)據(jù)在電腦上作調(diào)賬，并作出詳細(xì)的夜核報(bào)告，于次日?qǐng)?bào)部門經(jīng)理。，以確保正常領(lǐng)用物資。四、核算庫(kù)管員工作崗位職責(zé)、客房部的核算工作。、驗(yàn)收、入庫(kù)及正確核算進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審查。，對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行核算和管理。，杜絕呆、壞賬的發(fā)生。、審核無(wú)誤的原始憑證辦理現(xiàn)金收支和存款收付業(yè)務(wù)。、發(fā)票管理規(guī)定。，向員工宣講國(guó)家的政策、法令；進(jìn)行法制教育，以增強(qiáng)員工的法制觀念。，接受國(guó)家銀行監(jiān)督。，加速資金回籠。，密切與各部門聯(lián)系，合理控制并掌握成本費(fèi)用。九、本手冊(cè)的新版本頒發(fā)時(shí)，舊版本即行廢止。若持有人因工作崗位變動(dòng)不再具備持有資格時(shí)，應(yīng)及時(shí)交回行政部并登記。二、本手冊(cè)由財(cái)務(wù)部編制，酒店執(zhí)行總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后發(fā)布執(zhí)行。三、本手冊(cè)“受控”本發(fā)放范圍：；；；；；。六、手冊(cè)損壞或丟失后，應(yīng)由持有者書(shū)面報(bào)告，經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理審批后補(bǔ)發(fā)，并作廢原“受控”本，補(bǔ)發(fā)新“受控本”。行政部負(fù)責(zé)換版的管理控制，負(fù)責(zé)新版本的發(fā)放并及時(shí)收回舊版本，做作廢處理。，并轉(zhuǎn)報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。、督促財(cái)務(wù)人員認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)和執(zhí)行“會(huì)計(jì)法”。，制定、修改“酒店財(cái)務(wù)管理制度”。，銀行信用卡使用規(guī)定、賬單及發(fā)票管理規(guī)定的情況；檢查各旅行社、團(tuán)體、協(xié)議單位、各掛賬單位的賬務(wù)結(jié)算是否正確、及時(shí)并督促好應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作。對(duì)所收現(xiàn)金掛賬款項(xiàng)，應(yīng)于當(dāng)天投入保險(xiǎn)箱。，并作好記錄交會(huì)計(jì)主管存檔。三、會(huì)計(jì)工作崗位職責(zé)“兩則”、“兩制”及財(cái)務(wù)部下發(fā)的《內(nèi)部稽核及控制制度》、《財(cái)務(wù)開(kāi)支權(quán)限》的要求，稽核原始憑證，編制記賬憑證。、無(wú)誤及各種制度的執(zhí)行情況。、客房部的物料用品、低值易耗品進(jìn)行協(xié)助管理。、卡、物進(jìn)行核對(duì)及管理。，進(jìn)行晚間清機(jī)。在結(jié)賬過(guò)程中做到快、準(zhǔn)、不錯(cuò)收、漏收、認(rèn)真驗(yàn)明鈔票真?zhèn)巍?、打印機(jī)及各種刷卡機(jī)具，并做好清潔保養(yǎng)工作。具有財(cái)務(wù)管理5年以上工作經(jīng)驗(yàn)。制作財(cái)務(wù)報(bào)表，部門業(yè)務(wù)培訓(xùn)，督促和檢查所屬員工對(duì)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；做好與酒店各部門的溝通。班次：正常班，周末及法定假日休息。管理和保管好酒店現(xiàn)金、支票及賬務(wù)登記工作，做好酒店現(xiàn)金、支票和發(fā)票的管理工作，保證酒店貨幣進(jìn)出順利有序。保持同酒店和銀行等外部機(jī)構(gòu)的良好關(guān)系。工作目標(biāo)：嚴(yán)格執(zhí)行酒店管理制度和財(cái)務(wù)部相關(guān)會(huì)計(jì)工作的管理規(guī)定，完善各種賬款單據(jù)的稽核程序，擬定對(duì)往來(lái)款項(xiàng)有效的管理方案。崗位名稱：核算庫(kù)管員崗位級(jí)別：直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接下屬：崗位要求：熟悉酒店庫(kù)管基礎(chǔ)和核算知識(shí)，具備會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，工作耐心、細(xì)致，責(zé)任心強(qiáng)，具有安全防范意識(shí)工作目標(biāo)：完善庫(kù)房物資的管理，做好酒店庫(kù)房貨物的核算、對(duì)賬、盤點(diǎn)，并詳細(xì)登記記錄進(jìn)出庫(kù)房的各種物資。每周 周一 周二9：0015：00；；。崗位名稱：出納工作周期時(shí) 間工 作 內(nèi) 容每天8：30至17：30；，檢查進(jìn)出賬款是否相符；，及時(shí)催收暫支款；。崗位名稱：會(huì)計(jì)工作周期時(shí) 間工 作 內(nèi) 容每天8：30至17：30，做好賬務(wù)管理工作；；；。第三節(jié) 財(cái)務(wù)綜合管理制度一、費(fèi)用管理 酒店員工的基本工資、加班工資等，按酒店工資管理辦法執(zhí)行。、職工福利費(fèi)的管理 %提取，由行政部用于培訓(xùn)工作開(kāi)支。正餐(中餐、晚餐)。 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目職務(wù)火車輪船飛機(jī)其他交通住 宿 費(fèi)省內(nèi)省外總經(jīng)理軟席一等或二等艙一等艙按實(shí)報(bào)銷200元/天200元/天部門經(jīng)理軟席三等艙普通艙按實(shí)報(bào)銷100元/天100元/天其余人員硬座三等艙經(jīng)批準(zhǔn)按實(shí)報(bào)銷70元/天70元/天注：表列其他交通工具，原則上不包括出租小汽車。 工作人員出差，攜帶非因公人員出差回單位報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)部門將從嚴(yán)審查，如發(fā)現(xiàn)虛報(bào)冒領(lǐng)行為，按查實(shí)的金額處于兩倍的罰款，直接從報(bào)銷單上扣除，并通報(bào)酒店。酒店全年業(yè)務(wù)接待費(fèi)用由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)控制在全年?duì)I業(yè)收入的千分之五以內(nèi)，有關(guān)規(guī)定如下： 業(yè)務(wù)接待的原則，必須是業(yè)務(wù)關(guān)系或公共關(guān)系需要，任何人不得利用手中職權(quán)進(jìn)行私人接待，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以接待費(fèi)三倍以上的罰款。 各部門所需辦公用品，由各部門年初以計(jì)劃形式報(bào)行政部，由行政部審核后每年分兩次統(tǒng)一購(gòu)配發(fā)。 如確因工作需要增加電話費(fèi)用的，由部門以簽報(bào)形式報(bào)執(zhí)行總經(jīng)理審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。，有關(guān)編表說(shuō)明的要求如下：；；；；；；；；。100% 產(chǎn)品銷售凈收入產(chǎn)品銷售凈收入：指扣除銷售折讓、銷售折扣和銷售退回之后的銷售凈額。速動(dòng)比率是對(duì)流動(dòng)比率的補(bǔ)充。100% 平均應(yīng)收賬款余額賒銷凈額=銷售收入—現(xiàn)銷收入—銷售退回、折讓、折扣。100% 平均存貨成本平均存貨成本=（期初存貨成本+期末存貨成本）/2三、財(cái)務(wù)計(jì)劃 財(cái)務(wù)計(jì)劃是酒店財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度計(jì)劃、季度計(jì)劃。四、財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部稽核及控制為更好地貫徹執(zhí)行有關(guān)財(cái)經(jīng)法紀(jì)、制度、規(guī)定，保證財(cái)會(huì)工作的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性及合法性，以形成自我約束，相互牽制的工作制度，特制定本制度。每月月底根據(jù)銀行存款對(duì)賬單編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，表內(nèi)每筆未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)做出詳細(xì)說(shuō)明，包括日期、摘要、金額，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可存檔。 銀行票據(jù)、收據(jù)的管理：統(tǒng)一由出納保管，并依據(jù)酒店相關(guān)管理辦法填開(kāi)各種票據(jù)，其它部門根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要使用收據(jù)的，到出納處辦理相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)，使用完將存根交出納審核。各收銀員應(yīng)根據(jù)各單位消費(fèi)協(xié)議和酒店相關(guān)性文件，對(duì)不同性質(zhì)的消費(fèi)賬單進(jìn)行打折，不得多打、少打或不打。 憑證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合法、合理，有無(wú)違背政策、制度規(guī)定和不按計(jì)劃預(yù)算辦事的行為，是否符合節(jié)約原則等。，簽署審核意見(jiàn)。 會(huì)計(jì)科目的使用是否正確：主要審核所使用的會(huì)計(jì)科目是否按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的要求反映所附原始憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，對(duì)應(yīng)關(guān)系是否清晰，現(xiàn)酒店核算明細(xì)到部門，還須審核會(huì)計(jì)科目下部門是否與原始憑證中部門相符。 對(duì)計(jì)劃、合同（協(xié)議）的審核 對(duì)各種計(jì)劃進(jìn)行審核，參照歷史實(shí)績(jī)，依據(jù)現(xiàn)行狀況，通過(guò)預(yù)測(cè)、評(píng)估確定其先進(jìn)性和可行性； 對(duì)合同（協(xié)議）進(jìn)行審核，審核主要條款的內(nèi)容是否合法、詳細(xì)、恰當(dāng)、明確。：酒店在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)直接支出，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，主要包括： 餐飲部：直接耗用的原材料、輔料、調(diào)料、配料、油料、燃料、酒水、食品、一次性耗用品（如餐巾紙、牙簽、衛(wèi)生筷、鮮花等）、印刷品等。：商務(wù)中心打印紙、復(fù)印紙等。、罰款、違約金以及捐贈(zèng)、贊助支出。六、內(nèi)部會(huì)計(jì)核算為搞好酒店的會(huì)計(jì)核算，統(tǒng)一規(guī)定，便于操作，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及會(huì)計(jì)制度的要求，結(jié)合酒店實(shí)際，特制定本辦法。 記賬方法：采用借貸記賬法記賬。年終決算的結(jié)賬時(shí)間為12月31日(以當(dāng)年全部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理完畢為結(jié)賬時(shí)間的終結(jié))。：設(shè)置銀行存款和現(xiàn)金日記賬。，“營(yíng)業(yè)成本”科目按經(jīng)營(yíng)部門設(shè)置明細(xì)核算。單價(jià)在500元以下的實(shí)行一次攤銷，單價(jià)在500元以上的實(shí)行分期攤銷，以在用低值易耗品累計(jì)借方發(fā)生額按兩年期限攤銷，月攤銷率為4% 。：于每季次月9日前編報(bào)正常月報(bào)，季度簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)分析。呈總經(jīng)理審批，采購(gòu)主管根據(jù)審批的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行物品采購(gòu)。執(zhí)行總經(jīng)理224。倉(cāng)庫(kù)224?？偨?jīng)理224。補(bǔ)辦申購(gòu)手續(xù)流程：申購(gòu)部門224。總經(jīng)理224。餐飲部采購(gòu)員。 直撥物資驗(yàn)收： 核算庫(kù)管人員參照合同協(xié)議價(jià)格對(duì)申購(gòu)單所列內(nèi)容進(jìn)行質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)的驗(yàn)收。 入倉(cāng)物資驗(yàn)收： 對(duì)歸口原材料，物料用品的貨物驗(yàn)收，由使用部門、驗(yàn)貨員根據(jù)＂申購(gòu)單＂所列內(nèi)容作數(shù)量、規(guī)格共同驗(yàn)收，填制＂商品驗(yàn)收記錄單＂一式三聯(lián)，交倉(cāng)管員填制＂商品驗(yàn)收入庫(kù)單＂，一式四聯(lián)。財(cái)務(wù)聯(lián)：由核算庫(kù)管員進(jìn)行價(jià)格、金額計(jì)算的復(fù)核后送財(cái)務(wù)部。存根聯(lián)：財(cái)務(wù)部存檔，庫(kù)房聯(lián)：交核算庫(kù)管員填制“商品驗(yàn)收入庫(kù)單”。財(cái)務(wù)聯(lián)：交財(cái)務(wù)復(fù)核作賬。 庫(kù)房業(yè)務(wù)管理制度 庫(kù)房存貨貫徹執(zhí)行“先進(jìn)先出，定期每季翻堆”的庫(kù)房管理規(guī)定。，應(yīng)經(jīng)常檢查，發(fā)現(xiàn)霉變，破損及超保管期限的情況，應(yīng)及時(shí)提出處理意見(jiàn)，并填寫(xiě)“商品物資盤盈盤虧匯總表”報(bào)財(cái)務(wù)部審批。 因業(yè)務(wù)、工作需要需進(jìn)入庫(kù)房的人員，在進(jìn)入庫(kù)房時(shí)，必須要有庫(kù)房人員陪同，不得獨(dú)自進(jìn)庫(kù)。 庫(kù)房不準(zhǔn)代私人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存庫(kù)。 對(duì)計(jì)入成本的直撥物資，經(jīng)庫(kù)管核算員驗(yàn)收后直接發(fā)到使用部門； 月末（當(dāng)月28日），由各部門經(jīng)理組織各部實(shí)物負(fù)責(zé)人進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，并簽名，轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)審核后作假退料，盤點(diǎn)表報(bào)財(cái)務(wù)部。復(fù)核正確的簽蓋“已復(fù)核”章，按類別匯總作賬。八、資產(chǎn)管理貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金，一律按實(shí)際收入和支出數(shù)額進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。 銀行收支手續(xù)及規(guī)定現(xiàn)金的收支，一定要有原始憑證證明、出納人員應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)人員審核無(wú)誤的現(xiàn)金收付憑證辦理款項(xiàng)收付。 銀行存款管理 送存銀行的款項(xiàng)（含現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬單據(jù)），應(yīng)填制“進(jìn)賬單”連同現(xiàn)金或結(jié)賬憑證，轉(zhuǎn)賬票據(jù)等送存銀行，并將“送款回單”或“銀行收款通知”據(jù)以填制記賬憑證入賬。存貨是酒店在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或耗用儲(chǔ)存的各種資產(chǎn)。 低值易耗品的核算管理酒店的低易品品種多、數(shù)量大，管理難度大，必須根據(jù)酒店實(shí)際及管理要求加強(qiáng)其管理。 固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)需要，酒店內(nèi)部各部門之間轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)由使用部門提出轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理審批報(bào)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，填寫(xiě)資