【正文】 產(chǎn)移交卡片，由調(diào)出部門、調(diào)入部門、財(cái)務(wù)部配合完成相關(guān)移交手續(xù)。 加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的催收工作，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理督促會(huì)計(jì)與客戶服務(wù)部對(duì)其往來(lái)賬款的回收。：；。 零星物資采購(gòu)，貨到直接由使用部門驗(yàn)收、使用，付款時(shí)：需有物品申請(qǐng)購(gòu)買單或財(cái)務(wù)開(kāi)支報(bào)告，貨物銷售統(tǒng)一發(fā)票背面左上角必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(或證明人)簽字，并填制酒店內(nèi)部報(bào)銷封面。注：報(bào)銷手續(xù)由經(jīng)辦部門經(jīng)辦人持手續(xù)齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的原始單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)執(zhí)行總經(jīng)理審批后總經(jīng)理批準(zhǔn)方可支付。 注：報(bào)銷金額與程序相同于經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支的報(bào)銷。：月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)及各種快報(bào)；：會(huì)計(jì)檔案移交、保管、銷毀清冊(cè)，財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料，屬文書檔案管理范圍，不在會(huì)計(jì)檔案范圍內(nèi)。，并必須填寫檔案查閱審批表。六、電算會(huì)計(jì)檔案管理暫行規(guī)定按《會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度》執(zhí)行。 （公章）：年 月 日數(shù)據(jù)核對(duì)相符（公章）： 數(shù)據(jù)核對(duì)不相符（公章）：數(shù)據(jù)不符原因：年 月 日 年 月 日 第六章 手冊(cè)修改控制頁(yè)章節(jié)名稱修改內(nèi)容修改日期修改人審核審批備注。下列數(shù)據(jù)出自我單位會(huì)計(jì)賬簿記錄，請(qǐng)貴單位核實(shí)后在下列“數(shù)據(jù)核對(duì)相符”或“數(shù)據(jù)核對(duì)不相符”（簡(jiǎn)要說(shuō)明原因）處簽章并將此函郵寄傳真回我單位。順序號(hào)檔 案 名 稱保管期限備 注一會(huì)計(jì)憑證類1原始憑證、記賬憑證和匯總憑證15年其中：涉及外事和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)憑證永久2銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年二會(huì)計(jì)賬簿類3日記賬15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年4明細(xì)賬15年5總賬15年包括日記賬6固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年7輔助賬簿15年8涉及外事和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)賬簿永久三會(huì)計(jì)報(bào)表類包括各級(jí)主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告9主要財(cái)務(wù)批示快報(bào)3年包括文字分析10月、季度會(huì)計(jì)表5年包括文字分析11年度會(huì)計(jì)報(bào)表(決算)永久包括文字分析四其它類12會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年13會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)25年14會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)25年五、會(huì)計(jì)檔案銷毀制度，由本單位檔案部門提出銷毀意見(jiàn)，會(huì)同財(cái)會(huì)部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。，移交酒店檔案部門保管；移交時(shí)要編寫移交清冊(cè)，交接雙方簽字后各執(zhí)一份；內(nèi)部獨(dú)立核算單位的會(huì)計(jì)檔案按本辦法整理立卷后直接移交酒店檔案部門保管。它主要包括會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱、銷毀制度等。例如：郵電費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、修理費(fèi)、小車費(fèi)、其他零星費(fèi)用等。 酒水、干貨、客房一次性用品等與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的成本性物資采購(gòu)，貨到由核算庫(kù)管員驗(yàn)收合格入庫(kù)后，付款時(shí)：需有收貨記錄單或者商品驗(yàn)收入庫(kù)單，物品申請(qǐng)購(gòu)買單、合同(協(xié)議)洽談?dòng)涗浖皩徟?，貨物銷售統(tǒng)一發(fā)票。，承擔(dān)其權(quán)限的相應(yīng)責(zé)任。經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。凡需在一年內(nèi)攤銷完的各項(xiàng)費(fèi)用，如：修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、收視費(fèi)等，均應(yīng)分類別設(shè)置明細(xì)賬核算管理。應(yīng)收賬款資金占用過(guò)多，賬齡過(guò)長(zhǎng)會(huì)給酒店的效益造成影響和損失。、物料用品分類編 號(hào)類別名稱編 號(hào)類別名稱一物料用品10服裝1公衛(wèi)設(shè)備及用品11勞保用品2客房設(shè)備及用品12化學(xué)設(shè)備及用品3客房一次性用品13其它4餐飲設(shè)備及用品二原材料5玻璃（瓷）器皿1主食品6鍍金餐具2副食品7清潔制劑3卷煙8五金工具4酒水9印刷品 固定資產(chǎn)的購(gòu)置、更新、改造由使用部門及后勤部依據(jù)可靠的可行性分析提出申請(qǐng)，經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理審批后報(bào)酒店總經(jīng)理核批，最后報(bào)董事長(zhǎng)批示對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、更新、改造。 酒店購(gòu)入存貨一律按實(shí)際成本計(jì)價(jià)；存貨發(fā)出采用全月平均法計(jì)價(jià)，存貨盤存采用永續(xù)盤存法，盤盈的存貨按同類存貨實(shí)際成本計(jì)價(jià)，無(wú)同類存貨按市價(jià)計(jì)價(jià)。 出納人員應(yīng)定期與銀行核對(duì)余額，人民幣存款賬戶每月至少一次。 酒店各收銀員每日收入現(xiàn)金，除核定的備用金外，全部送財(cái)務(wù)交出納入庫(kù)。 嚴(yán)格現(xiàn)金使用范圍，除以下范圍一律不得使用現(xiàn)金。所有廢舊物資回收收入，統(tǒng)一交財(cái)務(wù)入賬，由財(cái)務(wù)根據(jù)國(guó)家廢舊物資收入的處理規(guī)定，按照各部門的回收金額進(jìn)行分成獎(jiǎng)勵(lì)。 對(duì)驗(yàn)收記錄單中出現(xiàn)的因價(jià)格誤差造成的成本多計(jì)、少計(jì)，分別采用紅字更正法或藍(lán)字補(bǔ)充法調(diào)整成本，確保成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確；為會(huì)計(jì)提供準(zhǔn)確成本報(bào)表數(shù)據(jù)。庫(kù)房應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并接受后勤部檢查、監(jiān)督。 一切進(jìn)庫(kù)人員不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)庫(kù)。發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，填寫“商品物資盤盈盤虧匯總表”經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)執(zhí)行總經(jīng)理審批總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)作賬。 庫(kù)房存貨必須按固定堆位存儲(chǔ)，并編列堆號(hào)，在每個(gè)貨位上設(shè)“倉(cāng)庫(kù)物資登記卡”，凡出入商品及物資，應(yīng)于當(dāng)天在貨卡登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便與實(shí)物核對(duì)。供應(yīng)商：交供貨商作供貨回單，報(bào)賬對(duì)賬憑據(jù)。“商品驗(yàn)收入庫(kù)單”一式四聯(lián)，（原為三聯(lián)）由核算庫(kù)管員填制。供應(yīng)商聯(lián)：交供應(yīng)商為供貨回單，作結(jié)賬對(duì)賬的憑據(jù)。 單據(jù)傳遞流程：＂收貨記錄單＂一式四聯(lián)，由核算庫(kù)管員填制、傳遞。 驗(yàn)貨中，對(duì)所供貨物無(wú)協(xié)議價(jià)格的，驗(yàn)貨員先根據(jù)申購(gòu)單進(jìn)行數(shù)量、規(guī)格驗(yàn)收，在收貨記錄單上必須準(zhǔn)確注明無(wú)價(jià)格品名、規(guī)格、型號(hào)、單位，將情況反映到財(cái)務(wù)部采購(gòu)主管，由財(cái)務(wù)部、后勤部、使用部門洽談?dòng)唭r(jià)，報(bào)財(cái)務(wù)及總經(jīng)理認(rèn)可后，財(cái)務(wù)部下發(fā)＂零補(bǔ)物價(jià)通知＂一式四聯(lián)。 部門填制的申購(gòu)單限當(dāng)月有效，如出現(xiàn)申購(gòu)單跨月仍未供貨的，由會(huì)計(jì)在該項(xiàng)備注中注銷，并書面通知使用部門重新填制申購(gòu)單方可執(zhí)行采購(gòu)。 食品類申購(gòu)：各部門每日需用的鮮、活食品、蔬菜、水果、干貨、調(diào)料、糖、油、米、面及其他食品由使用部門提前一天，將填寫的申購(gòu)單送交餐飲部指定采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu)。財(cái)務(wù)部224。申購(gòu)流程：申購(gòu)部門224。財(cái)務(wù)部224。后勤部 計(jì)劃外零星物資申購(gòu)：計(jì)劃外零星物資由使用部門填寫物品申購(gòu)單，報(bào)倉(cāng)庫(kù)查核，由采購(gòu)、財(cái)務(wù)核算詢價(jià)，報(bào)財(cái)務(wù)部審核，呈總經(jīng)理審批后，由后勤部進(jìn)行采購(gòu)。后勤部224。：《期間費(fèi)用明細(xì)表》期間費(fèi)用明細(xì)表費(fèi)用項(xiàng)目行次費(fèi)用項(xiàng)目行次一、管理費(fèi)用1二、營(yíng)業(yè)費(fèi)用32職工工資2職工工資33差旅費(fèi)3差旅費(fèi)34低易品攤銷4低易品攤銷35物料消耗5物料消耗36清潔衛(wèi)生費(fèi)6廣告宣傳費(fèi)37洗滌費(fèi)7清潔衛(wèi)生費(fèi)38郵電費(fèi)8洗滌費(fèi)39修理費(fèi)9郵電費(fèi)40水費(fèi)10燃料費(fèi)41電費(fèi)11修理費(fèi)42業(yè)務(wù)接待費(fèi)12水費(fèi)43電腦維護(hù)費(fèi)13電費(fèi)44警衛(wèi)消防費(fèi)14旅游促銷費(fèi)45壞賬損失15文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)46存貨盤虧和毀損16季節(jié)性用工費(fèi)用47小車費(fèi)17綠化費(fèi)48季節(jié)性用工費(fèi)用18勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)49勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)19服裝費(fèi)50服裝費(fèi)20職工福利費(fèi)51職工福利費(fèi)21財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)52財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)22其他53職工教育經(jīng)費(fèi)23三、財(cái)務(wù)費(fèi)用54工會(huì)經(jīng)費(fèi)24金融手續(xù)費(fèi)55印花稅25利息支出56車船使用稅26審計(jì)費(fèi)27辦公費(fèi)28會(huì)議費(fèi)29資產(chǎn)占用費(fèi)30其它31七、物資管理 為了加強(qiáng)對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)物資的申購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用及核算各環(huán)節(jié)的管理，理順各部門物資流程及核算的程序，提高工作效率，現(xiàn)結(jié)合酒店商品物資采購(gòu)、供應(yīng)、保管制度及經(jīng)營(yíng)需要，特制定本制度。 轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)為1000元，庫(kù)存現(xiàn)金限額為3000元。 存貨入賬采用實(shí)際成本核算，發(fā)出采用加權(quán)平均進(jìn)行計(jì)價(jià)；存貨核算采用永續(xù)盤存制，每年至少一次對(duì)存貨全面盤點(diǎn)，并在年終結(jié)賬時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；嚴(yán)格存貨的入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)，編制入庫(kù)領(lǐng)用單，及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞單據(jù)，做好核算工作，月末對(duì)已領(lǐng)未用的存貨須辦理“假退料”手續(xù)。：建立固定資產(chǎn)及低易品卡片。：：按所使用的科目設(shè)置總分類賬。 會(huì)計(jì)記錄規(guī)范：嚴(yán)格按《財(cái)政部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，填制會(huì)計(jì)憑證、登記賬簿、編制報(bào)表、整理會(huì)計(jì)檔案。 會(huì)計(jì)年度：采用公歷制，自公歷每年元月一日起到十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度?！叭缕骄ā?，辦理驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)，其具體規(guī)定按酒店《物資管理制度》執(zhí)行。：如報(bào)刊、宣傳冊(cè)、信封、便箋、服務(wù)指南、明信片、早餐券等。 對(duì)酒店?duì)I業(yè)收入的審核，酒店?duì)I業(yè)收點(diǎn)多面廣，應(yīng)認(rèn)真做好雙審工作，每一審由夜核員按照《夜核工作程序》規(guī)定的內(nèi)容和要求進(jìn)行稽核； 參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，對(duì)其活動(dòng)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督； 審核有關(guān)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。 對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的審核 報(bào)表編制是否規(guī)范，種類是否齊全，填列項(xiàng)目是否完整，是否按要求打印報(bào)表封面，是否編寫頁(yè)碼，制表人、審核人、會(huì)計(jì)、單位負(fù)責(zé)人簽章是否齊全； 報(bào)表數(shù)字是否正確，賬表是否相符，表內(nèi)勾稽關(guān)系是否正確，上下期數(shù)字是否銜接，表間數(shù)據(jù)是否銜接； 對(duì)財(cái)務(wù)分析的審核。；，并與會(huì)計(jì)科目一一對(duì)應(yīng)；、跳行及字跡不清晰的情況；；，并與所附原始憑證張數(shù)相符； 是否有原始憑證，所附原始憑證是否完整，內(nèi)容是否與記賬憑證相符，制單人是否簽章。：；；；；；；、經(jīng)辦人和驗(yàn)收人全名不報(bào)；；、不合法、不合理的發(fā)票不報(bào)。 采購(gòu)主管采購(gòu)物品，須經(jīng)核算庫(kù)管員驗(yàn)收后方可入庫(kù)，或經(jīng)使用部門驗(yàn)收后方可使用，不得自采自驗(yàn)，驗(yàn)收人員必須在報(bào)銷憑證上和發(fā)票背面簽字認(rèn)可。出納支付現(xiàn)金，在原始憑證上須有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的審批手續(xù)，支付合同價(jià)款須有“合同付款報(bào)告”的審批手續(xù)，其它轉(zhuǎn)賬支付須有“轉(zhuǎn)賬付款通知單”的審批手續(xù)。若需財(cái)務(wù)出示證明文件或報(bào)告請(qǐng)示等文書必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可加蓋財(cái)務(wù)行政印章。(牽制)：出納不得兼管會(huì)計(jì)檔案的保管以及債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，出納登記的銀行存款及現(xiàn)金日記賬每月必須與總賬核對(duì)相符。3