【正文】 本單位/部門的預(yù)算初稿和初稿依據(jù)；監(jiān)督本單位/部門預(yù)算的執(zhí)行情況并及時進行反饋；根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化提出預(yù)算調(diào)整申請，協(xié)調(diào)本單位/部門內(nèi)部資源及單位/部門之間的預(yù)算關(guān)系。在全面預(yù)算管理委員會直接領(lǐng)導(dǎo)下行使以下職權(quán)：具體負(fù)責(zé)擬定和修改公司預(yù)算管理辦法及相關(guān)制度、年度預(yù)算基本假設(shè)、預(yù)算目標(biāo)（包括目標(biāo)和目標(biāo)分解體系）、預(yù)算編制方針、預(yù)算編制程序、全面預(yù)算編制手冊（編制說明、編制表格）、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控方法等，報全面預(yù)算委員會審議；根據(jù)年度經(jīng)營計劃，將全面預(yù)算管理委員會提出的全面預(yù)算總目標(biāo)進行分解、下達；組織各部門編制預(yù)算或調(diào)整預(yù)算，對分廠、部門編制的預(yù)算草案或預(yù)算調(diào)整進行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡、匯總編制公司預(yù)算草案或預(yù)算調(diào)整方案，上報預(yù)算管理委員會審議；向公司各部門下達經(jīng)批準(zhǔn)的全面預(yù)算方案，監(jiān)督各部門預(yù)算執(zhí)行情況，定期進行預(yù)算執(zhí)行情況的分析評價和反饋；組織預(yù)算管理的培訓(xùn)工作，向預(yù)算編制、執(zhí)行單位提供技術(shù)支持，提出改進預(yù)算管理工作的意見；遇有特殊情況時，向全面預(yù)算委員會提出預(yù)算修正建議，或接受并初步審查各部門提出的預(yù)算調(diào)整申請；監(jiān)督全面預(yù)算執(zhí)行情況，并組織對全面預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進行分析評價和反饋，在規(guī)定的權(quán)責(zé)范圍內(nèi)處理相關(guān)問題，向全面預(yù)算管理委員會提交本預(yù)算年度全面預(yù)算管理工作的分析報告；協(xié)助全面預(yù)算管理委員會協(xié)調(diào)、處理預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的一些問題。全面預(yù)算管理委員會在總經(jīng)理的授權(quán)下行使以下職責(zé)：組織擬訂公司預(yù)算管理辦法及相關(guān)制度、年度預(yù)算基本假設(shè)、預(yù)算目標(biāo)（包括總目標(biāo)和目標(biāo)分解體系）、預(yù)算編制方針和預(yù)算編制程序、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控方法，報總經(jīng)理批準(zhǔn)；組織召開質(zhì)詢會，對預(yù)算辦公室提交的各部門預(yù)算草案和公司整體預(yù)算草案提出質(zhì)詢，并就必要的修改與調(diào)整提出建議；審議全面預(yù)算管理辦公室提交的公司全面預(yù)算草案、各部門年度預(yù)算草案和調(diào)整草案，經(jīng)總經(jīng)理審批后上報董事會審批；審議全面預(yù)算管理辦公室提交的公司季度滾動全面預(yù)算草案和各部門季度滾動預(yù)算草案；審查、分析預(yù)算執(zhí)行分析報告，提出改善措施；在總經(jīng)理授權(quán)下協(xié)調(diào)、裁定公司預(yù)算編制、執(zhí)行過程中各部門發(fā)生的重大沖突； 審議與全面預(yù)算執(zhí)行情況掛鉤的考核及獎懲辦法。第八條 總經(jīng)理總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織制定公司全面預(yù)算管理制度及預(yù)算方案，負(fù)責(zé)將董事會決議和公司年度經(jīng)營計劃落實在公司全面預(yù)算方案中，負(fù)責(zé)組織實施經(jīng)董事會批準(zhǔn)通過的預(yù)算方案及其調(diào)整方案，并對預(yù)算方案的執(zhí)行負(fù)最終責(zé)任。預(yù)算一旦確定，沒有審批，不予調(diào)整，以保證預(yù)算的嚴(yán)肅性與合法性。遵循實事求是的原則，防止低估或高估預(yù)算目標(biāo)，增產(chǎn)節(jié)約和增收節(jié)支并重，保證預(yù)算在執(zhí)行過程種切實可行。全面預(yù)算目標(biāo)由公司統(tǒng)一規(guī)劃，并與公司經(jīng)營目標(biāo)相一致，各級預(yù)算必須服從于集團、公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)。通過編制公司全面預(yù)算，使公司管理層必須認(rèn)真考慮完成經(jīng)營目標(biāo)所需的方法與途徑，并對市場可能出現(xiàn)的變化做好準(zhǔn)備，促進公司各類資源的有效配置，提高資源利潤效率。通過尋找經(jīng)營活動實際結(jié)果與預(yù)算的差距，可以迅速的發(fā)現(xiàn)問題并及時采取相應(yīng)的解決措施。通過編制全面預(yù)算，細化公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃，對公司整體經(jīng)營活動進行一系列量化的計劃安排，有利于戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營計劃的監(jiān)控執(zhí)行。某公司的預(yù)算管理制度,請您借鑒企業(yè)全面預(yù)算管理制度第一章 總 則第一條 全面預(yù)算管理的目的 為推動全面預(yù)算管理的順利實施，提升公司管理水平。 為績效管理提供制度依據(jù)。通過強化內(nèi)部控制，降低了公司日常的經(jīng)營風(fēng)險，加強對費用支出的控制，有效降低公司的營運成本。第三條 全面預(yù)算管理的范圍一切生產(chǎn)經(jīng)營活動，全部納入預(yù)算管理，做到全員參與，全面覆蓋，并進行事前、事中、事后相結(jié)合的全程監(jiān)控。分級管理原則。 上下結(jié)合原則。第六條 全面預(yù)算管理的組織體系全面預(yù)算管理的組織體系以全面預(yù)算管理委員會、全面預(yù)算管理辦公室為主體，跨部門設(shè)立預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)。第九條 全面預(yù)算管理委員會全面預(yù)算管理委員會是實施公司全面預(yù)算管理的最高決策咨詢機構(gòu)，以預(yù)算會議的形式審議各項預(yù)算事項，為非常設(shè)機構(gòu)。第十條 全面預(yù)算管理委員會的議事規(guī)則全面預(yù)算管理委員會通過定期召開會議的形式履行其職責(zé)，全面預(yù)算管理委員會會議根據(jù)全面預(yù)算管理辦公室報請的審議內(nèi)容，由全面預(yù)算管理委員會主任為召集人確定會議議程，并主持議事。第十二條 全面預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)預(yù)算管理涉及面廣、業(yè)務(wù)交叉點多，各有關(guān)部門必須做到分工協(xié)作、職責(zé)明確、充分溝通、密切配合。各部門第一負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算承擔(dān)第一責(zé)任。責(zé)任中心分類表－1單位責(zé)任中心管理責(zé)任人控制目標(biāo)業(yè)務(wù)一部利潤中心部門經(jīng)理公司利潤業(yè)務(wù)二部內(nèi)部利潤中心部門經(jīng)理公司利潤費用中心費用中心為負(fù)有期間費用責(zé)任的部門，控制目標(biāo)是特定預(yù)算年度的各明細費用指標(biāo)。公司實行保持以一年為一期，每三個月滾動一次的預(yù)算編制方法，因此公司的全面預(yù)算編制分為年度預(yù)算編制與季度預(yù)算編制。（1）預(yù)測表是對外界市場情況和內(nèi)部資源所做的預(yù)測，包括市場需求、銷售價格、采購價格、生產(chǎn)能力的預(yù)測。作為制定預(yù)算表的依據(jù)。包括銷售收入、銷售費用、貨款回收、各項采購預(yù)算、生產(chǎn)計劃、各種生產(chǎn)物資、能源需求計劃及預(yù)算、制造費用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算、庫存物資結(jié)存預(yù)算、運輸計劃及預(yù)算、零修計劃、工資及工資附加費分?jǐn)傤A(yù)算、運輸費預(yù)算、差旅費預(yù)算等。（1）每年11月1日前，全面預(yù)算管理委員會根據(jù)總經(jīng)理辦公會確定并經(jīng)董事會批準(zhǔn)的公司年度經(jīng)營目標(biāo)，確定下一預(yù)算年度的全面預(yù)算目標(biāo)。（5）公司各部門和各生產(chǎn)單位全面分析以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)對下一預(yù)算年度經(jīng)營環(huán)境的變化、年度經(jīng)營目標(biāo)、全面預(yù)算目標(biāo)、全面預(yù)算指導(dǎo)文件的要求及部