【正文】 A/0 1/1 收款員要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，執(zhí)行國家規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額。 定期對(duì)管理處的現(xiàn)金收、付、存工作進(jìn)行稽查； 定期對(duì)管理處開出的票據(jù)進(jìn)行稽查、核銷工作，發(fā)現(xiàn)問題,查明原因,及時(shí)解決。 運(yùn)用正確的計(jì)算方法，對(duì)管理處的水電收支進(jìn)行核算、分析。 負(fù)責(zé)國稅、地稅的納稅事宜。004會(huì)計(jì)員崗位職責(zé) A/0 1/1 按國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度設(shè)置、使用會(huì)計(jì)科目。 主要權(quán)力 對(duì)本部門員工的調(diào)動(dòng)權(quán)。 保守機(jī)密，維護(hù)公司利益。 執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)，嚴(yán)格掌握和控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支。003財(cái)務(wù)部部長崗位職責(zé) A/0 1/1 基本職責(zé)根據(jù)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)規(guī)定： 對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作定期研究、布署、檢查、總結(jié)，并不斷完善。 定期檢查財(cái)務(wù)計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況，監(jiān)督各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)，分析存在的問題，查明原因，及時(shí)解決。 圍繞公司的經(jīng)營發(fā)展和工作計(jì)劃，編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，有效地籌劃、運(yùn)用公司資金。 做好公司各項(xiàng)資金的收支管理。 統(tǒng)一歸口管理各種票據(jù)，杜絕公司資金流失。 監(jiān)督檢查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況，組織公司的經(jīng)濟(jì)核算和經(jīng)濟(jì)分析。 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表的審核，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠。 按時(shí)、按質(zhì)、按量完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它各項(xiàng)工作任務(wù)。 對(duì)會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表的審核權(quán)。 根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表，并保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。 負(fù)責(zé)管理處各類發(fā)票、收款收據(jù)的領(lǐng)發(fā)、核銷。 按時(shí)、按質(zhì)、按量完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 嚴(yán)格空白支票及蓋章的票據(jù)的管理，設(shè)立登記簿進(jìn)行登記管理； 嚴(yán)格財(cái)務(wù)印鑒的管理； 按規(guī)定對(duì)保險(xiǎn)柜存放的現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)進(jìn)行管理，并保管好鑰匙； 嚴(yán)格執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)制度，支出款項(xiàng)均需經(jīng)財(cái)務(wù)部部長、公司總經(jīng)理及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，不得挪用公款或私自借支。 熟悉小區(qū)的單元戶數(shù)和面積，管理費(fèi)、水電費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法。 收取的支票要認(rèn)真檢查正確性，對(duì)票據(jù)不符的用戶則要求對(duì)方出具證明?！　∫?、管理處按月向公司報(bào)送財(cái)務(wù)月報(bào)表，財(cái)務(wù)季度報(bào)表每季向全體業(yè)主公布；半年度財(cái)務(wù)賬目經(jīng)管理處主任和物業(yè)公司簽字并加蓋公章后向全體業(yè)主公布；年度財(cái)務(wù)帳目經(jīng)法人代表簽字并加蓋公章后向全體業(yè)主公布。公司和管理處在收到質(zhì)詢后三日內(nèi)給予答復(fù)。 六、管理處有償服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、文體娛樂設(shè)施收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)小區(qū)實(shí)際情況，參照市場價(jià)格，低于同行業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 借款⑴ 個(gè)人借款：因業(yè)務(wù)需要出差、采購辦公用品、零星支付款項(xiàng)等，由個(gè)人提出申請(qǐng)，填寫“付款申請(qǐng)書”注明借款用途。 結(jié)算資金 公司與外單位的往來帳目，應(yīng)認(rèn)真登記及時(shí)結(jié)算，每年核對(duì)一次，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)控制其限額和收回時(shí)間； 各管理處應(yīng)做到應(yīng)收盡收，及時(shí)結(jié)清與業(yè)主和其他欠款戶欠款，采取有效措施，及時(shí)回收，避免造成長期欠款，引起公司資金不良循環(huán)。 資產(chǎn)的管理 固定資產(chǎn)的管理 標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是指凡使用年限在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上的的房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具器具等，共五類。 管理、各管理處對(duì)其擁有的固定資產(chǎn)應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并設(shè)置“固定資產(chǎn)登記簿（卡）”，認(rèn)真登記其數(shù)量、規(guī)格、原價(jià)金額、使用年限、預(yù)計(jì)殘值、折舊額、折舊率、存放地點(diǎn)、保管責(zé)任人等情況，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。 折舊：折舊提取的范圍，按現(xiàn)行國家法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；：固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)提折舊，一般預(yù)留10%殘值；：房屋、建筑物為20年、機(jī)械及其他生產(chǎn)性設(shè)備為10年、汽車、摩托車等運(yùn)輸工具及器具、家具、工具、通訊設(shè)備為5年。 低值易耗品的管理 標(biāo)準(zhǔn)：凡是單位價(jià)值在2000以下，使用年限在一年以下，不能列為固定資產(chǎn)的物品、工具等均屬低值易耗品； 購入：由各部門、各管理處自行申請(qǐng)購入，按規(guī)定權(quán)限上報(bào)審批； 管理：低值易耗品由各部門設(shè)專人進(jìn)行管理，建立領(lǐng)用低值易耗品登記簿，認(rèn)真登記其使用、保管情況，建立報(bào)廢、換新和損失賠償制度，每年定期進(jìn)行清查； 攤銷：原值在500以下（含500元），可以按一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用；原值在500以上的按“五五攤銷法”攤?cè)氤杀举M(fèi)用。 成本費(fèi)用的管理公司必須加強(qiáng)經(jīng)營管理，遵守“開源節(jié)流”的基本原則，降低成本、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。⑵ 報(bào)刊雜志：由各管理處根據(jù)需要訂閱1份；公司本部各部1份；經(jīng)理12份；其他雜志根據(jù)業(yè)務(wù)需要經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可訂閱；⑶ 業(yè)務(wù)費(fèi)支出：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)本著“必需、合理、節(jié)約”為原則，從嚴(yán)掌握，根據(jù)國家規(guī)定，按不高于以下限額在“管理費(fèi)用”、“經(jīng)營費(fèi)用”中列支。⑹ 市內(nèi)電話、手提電話和傳呼機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷，根據(jù)物業(yè)公司預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；、傳呼機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷限額：，傳呼機(jī)費(fèi)用限報(bào) 30 元；，傳呼機(jī)費(fèi)用限報(bào)25元。 財(cái)務(wù)核算管理 會(huì)計(jì)制度：公司統(tǒng)一執(zhí)行國家財(cái)政部制定的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，會(huì)計(jì)科目的設(shè)置見《會(huì)計(jì)科目的設(shè)置》。 報(bào)送單位，按規(guī)定報(bào)送相關(guān)單位；：物業(yè)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總、董事長、財(cái)務(wù)部存檔。 培訓(xùn) 財(cái)務(wù)人員必須不斷學(xué)習(xí)有關(guān)的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、財(cái)稅政策及專業(yè)知識(shí)； 財(cái)務(wù)部定期或不定期地對(duì)各管理處收款員進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)；008財(cái)務(wù)制度 A/0 6/6 各管理處收款員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)知識(shí)、熟悉財(cái)務(wù)制度，不斷提高業(yè)務(wù)水平。 其他 本制度在執(zhí)行過程中與國家頒發(fā)制度相抵觸的，一律按國家制定的制度為準(zhǔn)； 本制度的修改權(quán)及解釋權(quán)歸物業(yè)公司財(cái)務(wù)部； 本制度經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、行政部、研究通過報(bào)董事長批準(zhǔn)之日起實(shí)施。 根據(jù)本公司的實(shí)際情況規(guī)定，發(fā)票由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購買，各管理處收款員為開具發(fā)票收據(jù)的責(zé)任人，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)用發(fā)票。 目的：規(guī)范收支兩條線的運(yùn)作。 財(cái)務(wù)部采取定期或不定期的檢查方式。 實(shí)行收支兩條線管理工作流程 各管理及時(shí)回收各項(xiàng)費(fèi)用，做到應(yīng)收盡收，收款員對(duì)所收取的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行分類存入相應(yīng)銀行帳戶，匯總《日收入?yún)R總表》及銀行繳款單及相關(guān)費(fèi)用明細(xì)單據(jù)交物業(yè)公司出納核實(shí)； 出納根據(jù)各管理處上交的《日收入?yún)R總表》與各款項(xiàng)單據(jù)經(jīng)核實(shí)后記入銀日記帳后交會(huì)計(jì)編制記帳憑證； 會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證登記入帳，并根據(jù)一定時(shí)的相關(guān)數(shù)據(jù)定期或不定期到各理處進(jìn)行核實(shí)檢查，并如實(shí)記錄檢查結(jié)果；（使用《日收入?yún)R總表》、《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》及《銀行對(duì)帳單》等檢查單張表格） 相關(guān)記錄QR003C 《現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表》QR004C 《日收入?yún)R總表（物業(yè)）》QR005C 《日收入?yún)R總表（租金）》013關(guān)于管理處各項(xiàng)費(fèi)用上交的規(guī)定 A/0 1/1 目的：規(guī)范各管理處的現(xiàn)金收付，理順財(cái)務(wù)部與管理處的財(cái)務(wù)關(guān)系及帳務(wù)處理。 內(nèi)容： 使用范圍 創(chuàng)立企業(yè)品牌、完善企業(yè)形象、提升企業(yè)價(jià)值及知名度、所需費(fèi)用開支等； 企業(yè)發(fā)展所需購置的設(shè)施、設(shè)備的相關(guān)費(fèi)用等； 企業(yè)發(fā)展所需購置固定資產(chǎn)，遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的相關(guān)費(fèi)用等； 設(shè)施、設(shè)備維護(hù)、維修及小區(qū)綠化、房屋本體維修的相關(guān)費(fèi)用等。由各部門提出費(fèi)用開支申請(qǐng)方案，報(bào)物業(yè)部審核，經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后，持簽訂的相關(guān)合同到物業(yè)公司財(cái)務(wù)按財(cái)務(wù)審批程序開支費(fèi)用； 用于小區(qū)綠化、設(shè)備、設(shè)施維修、維護(hù)且金額在3000元以上（含3000元）的費(fèi)用開支，由各部門提出開支申請(qǐng)方案，報(bào)物業(yè)部審核，經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后，持簽訂的合同到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部按財(cái)務(wù)審批程序開支費(fèi)用； 上述所有費(fèi)用單開支金額在5000—20000元的（含20000元），由物業(yè)公司提出開支申請(qǐng)方案，報(bào)總公司最高財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后按財(cái)務(wù)審批程序開支；開支費(fèi)用在20000元以上的，由物業(yè)公司提出申請(qǐng)開支方案，報(bào)公司最高財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總公司總經(jīng)理審批后按財(cái)務(wù)審批程序開支費(fèi)用。 目的：保證獎(jiǎng)勵(lì)基金的正常、合理使用 內(nèi)容： 獎(jiǎng)勵(lì)基金中的10%作為物業(yè)公司的公共基金，主要是作為物業(yè)公司總經(jīng)理基金之用； 獎(jiǎng)勵(lì)基金中的90%作為獎(jiǎng)勵(lì)員工的獎(jiǎng)勵(lì)金及福利金之用途，獎(jiǎng)勵(lì)方案由物業(yè)公司制定，報(bào)總公司備案。 年度實(shí)際費(fèi)用支出低于目標(biāo)預(yù)算費(fèi)用支出部份，全部轉(zhuǎn)入企業(yè)發(fā)展基金。四、 相關(guān)規(guī)定 二項(xiàng)基金不得混用； 企業(yè)發(fā)展基金不足于規(guī)定支出時(shí)，由物業(yè)公司提出專項(xiàng)申請(qǐng)，報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后專項(xiàng)劃拔使用。三、 各小區(qū)商業(yè)用房的出租必須按規(guī)定簽訂出租合同。018會(huì)所財(cái)務(wù)管理制度 A/0 1/4 會(huì)所實(shí)行相對(duì)獨(dú)立核算，即會(huì)所的收入、成本費(fèi)用、利潤單列核算。收入、成本、利潤的核處算會(huì)所的收入來源：主要是會(huì)所各項(xiàng)目和游泳池收費(fèi)及會(huì)所經(jīng)營茶座的收入。貨物采購采取供方送貨方式或直接采購方式，由會(huì)所主管、收銀員共同驗(yàn)收合格后簽018會(huì)所財(cái)務(wù)管理制度 A/0 2/4