erp系統(tǒng)中的資金管理-wenkub
2023-04-22 05:40:10 本頁(yè)面
【正文】 道，國(guó)內(nèi)絕大多數(shù)會(huì)計(jì)軟件對(duì)于《現(xiàn)金流量表》的處理方法是在輸入會(huì)計(jì)分錄時(shí)，增加現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物科目的輸入內(nèi)容——即指明每筆現(xiàn)金收支是屬于那一個(gè)表項(xiàng)。在我們?cè)敿?xì)介紹資金管理所處的集成環(huán)境前，首先讓我們看一個(gè)重要的資金管理概念：一 會(huì)計(jì)科目的層次在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中, 我們通常會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行一定的分類，比如資產(chǎn)類，負(fù)債類，權(quán)益類或損益類。集成環(huán)境下的資金管理ERP的一個(gè)重要特點(diǎn)是集成。這種需求在結(jié)構(gòu)龐大，產(chǎn)品線眾多 的企業(yè)里往往也會(huì)存在。如何平衡自有資金和借貸資金之間的關(guān)系，是企業(yè)面臨的一大課題。圍繞企業(yè)生存，發(fā)展，獲利的很多問(wèn)題都和資金管理相關(guān)，比如如何降低庫(kù)存是管理中極為關(guān)鍵的問(wèn)題。降低庫(kù)存的一個(gè)主要目的就是盤活資金。企業(yè)一方面要保持資金適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性以應(yīng)付到期的債務(wù)，另一方面又必須有效地降低資金占?jí)撼杀?。ERP是現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部管理平臺(tái)?，F(xiàn)代ERP系統(tǒng)在功能上涵蓋了企業(yè)運(yùn)作的所有方面。但在資金管理中對(duì)于會(huì)計(jì)科目存在另一種視角。這一方面增加了會(huì)計(jì)工作量，另一方面由于在每筆收付款時(shí)必須人工查找該筆往來(lái)最初產(chǎn)生的原因，使得輸入的準(zhǔn)確性大受影響。即庫(kù)存現(xiàn)金，能隨時(shí)支取的銀行存款和其他貨幣資金以及三個(gè)月內(nèi)到期的短期債券等期限短，流動(dòng)性強(qiáng)，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金，價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。而長(zhǎng)期投資，應(yīng)交稅金的明細(xì)科目則分別代表了現(xiàn)金流入和流出。應(yīng)收應(yīng)付層 雖然稱為應(yīng)收應(yīng)付層，但它不僅包
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