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erp系統(tǒng)中的資金管理-文庫吧

2025-03-23 05:40 本頁面


【正文】 得在ERP平臺(tái)上工作的人們用一個(gè)聲音說話,他們所面對的是一套源頭唯一而且勾稽準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。ERP中的資金管理就是根植于這種集成環(huán)境下的。在我們詳細(xì)介紹資金管理所處的集成環(huán)境前,首先讓我們看一個(gè)重要的資金管理概念:一 會(huì)計(jì)科目的層次在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中, 我們通常會(huì)對會(huì)計(jì)科目進(jìn)行一定的分類,比如資產(chǎn)類,負(fù)債類,權(quán)益類或損益類。但在資金管理中對于會(huì)計(jì)科目存在另一種視角。如圖一所示,會(huì)計(jì)科目被置于三個(gè)層次之上。ERP系統(tǒng)中資金管理對會(huì)計(jì)科目的分層使之相對于其他會(huì)計(jì)軟件確立了絕對的優(yōu)勢:即不需要任何人工分析,系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)時(shí)生成《現(xiàn)金流量表》。我們知道,國內(nèi)絕大多數(shù)會(huì)計(jì)軟件對于《現(xiàn)金流量表》的處理方法是在輸入會(huì)計(jì)分錄時(shí),增加現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物科目的輸入內(nèi)容——即指明每筆現(xiàn)金收支是屬于那一個(gè)表項(xiàng)。這一方面增加了會(huì)計(jì)工作量,另一方面由于在每筆收付款時(shí)必須人工查找該筆往來最初產(chǎn)生的原因,使得輸入的準(zhǔn)確性大受影響。特別當(dāng)一筆收付款對應(yīng)多個(gè)表項(xiàng)時(shí),如給供應(yīng)商付款時(shí)包括了貨款和增值稅兩個(gè)表項(xiàng),這種方法要求將分錄中現(xiàn)金行手工計(jì)算并拆分成幾行,造成不必要的麻煩和錯(cuò)誤。而ERP系統(tǒng)完全杜絕了此種方法的弊病。資金管理模塊將會(huì)計(jì)科目分為三個(gè)層次:現(xiàn)金層 包含貨幣資金和短期投資等科目,它相當(dāng)于我國《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則現(xiàn)金流量表》(本文中略作《現(xiàn)金流量表》)中對于現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 的定義。即庫存現(xiàn)金,能隨時(shí)支取的
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