【正文】 第 10章 貸款業(yè)務(wù)管理 學(xué)習(xí)目標(biāo) 學(xué)完本章后，你應(yīng)能夠按期限、保障程度及風(fēng)險等不同的標(biāo)準(zhǔn)來劃分貸款的種類；闡述貸款政策的基本內(nèi)容及其影響因素；列出貸款定價的幾種方法，概括貸款定價的影響因素；敘述幾種重要貸款類別的管理，描述信用貸款、抵押貸款及票據(jù)貼現(xiàn)、消費信貸等貸款類別的要點及其操作程序，區(qū)分抵押物和質(zhì)押物的概念；比較改革前后我國商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀及個人信貸的發(fā)展，評價華融、信達(dá)等金融資產(chǎn)管理公司的作用。本章的重點是貸款種類的劃分、貸款政策的基本內(nèi)容、貸款定價的方法、幾種重要貸款類別的管理。學(xué)習(xí)難點是貸款定價。 銀行貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策 ， 以還本付息為條件 ， 將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借款行為 。 這種借款行為有貸款對象 、 條件 、 用途 、 期限 、 利率和方式等因素構(gòu)成 。 而這些因素的不同組合 ， 就形成了不同的貸款種類 。 從銀行經(jīng)營管理的需要出發(fā) ， 可以對銀行貸款按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類 。 而不同的分類方法 ， 對于銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理又都具有不同的意義 。 商業(yè)銀行貸款按期限分類可分為活期貸款 、 定期貸款和透支三類 。 ， 可以隨時由銀行發(fā)出通知收回貸款 ， 這種貸款比定期貸款靈活主動 。 ， 按照償還期限的長短 ， 又可分為短期貸款 、 中期貸款和長期貸款 。 短期貸款是指期限在一年以內(nèi) （ 含一年 ） 的各項貸款； 中期貸款是指期限在一年 （ 不含一年 ） 以上五年 （ 含五年 ） 以內(nèi)的各項貸款； 長期貸款指期限在五年 （ 不含五年 ） 以上的各項貸款 。 款項 ， 它在性質(zhì)是銀行的一種貸款 。 在透支業(yè)務(wù)中 ， 雖然不是所有訂有透支合同的客戶都會透支 ， 而卻往往有人透支 ， 有人補存 ， 但是 ，經(jīng)常會出現(xiàn)銀根緊時客戶均透支 ， 而銀根松時客戶都還存的情況 ， 使銀行難以有效控制 。 以貸款期限為標(biāo)準(zhǔn)劃分貸款種類 ， 一方面有利于監(jiān)控貸款的流動性和資金周轉(zhuǎn)狀況 ， 使銀行長短期貸款保持適當(dāng)?shù)谋壤?；另一方?，也有利于銀行按資金償還的長短安排貸款順序 ，保證銀行信貸資金的安全 。 按銀行貸款的保障條件分類 。 銀行貸款可以分為信用貸款 、 擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn) 。 譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款 ， 這類貸款從理論上講風(fēng)險較大 ，因此 ， 銀行要收取較高的利息 ， 且一般只向銀行熟悉的較大公司借款人提供 ， 對借款人的條件要求較高 。 款。 根據(jù)還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。 抵押貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款； 質(zhì)押貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款； 保證貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時 ,按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 。 它是指銀行應(yīng)客戶的要求 ,以現(xiàn)款或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款 。 票據(jù)貼現(xiàn)實行預(yù)扣利息 ,票據(jù)到期后 ,銀行可向票據(jù)載明的付款人收取票款 。 如果票據(jù)合格 ,且有信譽良好的承兌人承兌 ,這種貸款的安全性和流動性都比較好 。 依據(jù)提供的保障程度劃分貸款種類 ,可以使銀行依據(jù)借款人的財務(wù)狀況和經(jīng)營發(fā)展業(yè)績選擇不同的貸款方式 ,以提高貸款的安全系數(shù) 。 貸款用途本身也可以按不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分 。 但按照我國習(xí)慣的做法 ， 通常有兩種分類方法： 一是按照貸款對象的部門分類 ， 分為工業(yè)貸款 、 商業(yè)貸款 、 農(nóng)業(yè)貸款 、 科技貸款和消費貸款； 二是按照貸款的具體用途來劃分 ， 一般分為流動資金貸款和固定資金貸款 。 按照貸款用途劃分種類 ， 其意義主要在于：首先 ，有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序 。 一般說來 ， 銀行貸款首先應(yīng)當(dāng)滿足企業(yè)的生產(chǎn)性流動資金需要 ， 然后安排用于企業(yè)的固定資產(chǎn)投資資金需要 。 其次 ， 有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結(jié)構(gòu) ， 以便銀行合理安排貸款結(jié)構(gòu) ， 防范貸款風(fēng)險 。 銀行貸款按照其償還方式不同 ， 可以劃分為一次性償還和分期償還兩種方式 。 1． 一次性償還是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款 ， 其利息可以分期支付 ， 也可以在歸還本金時一次性付清 。 2． 分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款 。 按貸款償還方式劃分貸款種類 ， 一方面有利于銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回情況 ， 準(zhǔn)確預(yù)測銀行頭寸的變動趨勢；另一方面 ， 也有利于銀行考核利息率 ， 加強(qiáng)對應(yīng)收利息的管理 。 （或風(fēng)險程度）分類 按照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險程度劃分 ， 銀行貸款可以分為正常貸款 ,關(guān)注貸款 ， 可疑貸款和損失貸款等五類 。 ， 有充分把握按時足額償還本息的貸款 。 這類貸款的借款人財務(wù)狀況無懈可擊 ， 沒有任何理由懷疑貸款的本息償還會發(fā)生任何問題 。 ， 但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素 。 如果這些因素繼續(xù)下去 ， 則有可能影響貸款的償還 ， 因此 ，需要對其進(jìn)行關(guān)注 ， 或?qū)ζ溥M(jìn)行監(jiān)控 。 經(jīng)無法償還貸款的本息 ， 而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款 ， 表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題 。 ，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保 ， 也肯定要造成一部分損失 。這類貸款具備了次級貨款的所有特征 ， 但是程度更加嚴(yán)重 。 必要的法律程序之后 ， 本息仍無法收回 ， 或只能收回極少部分 。 這類貸款銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)帳面上 ， 應(yīng)當(dāng)在履行必要的內(nèi)部程序之后 ， 立即沖銷 。 按照貸款的質(zhì)量或風(fēng)險程度劃分貸款種類 首先，有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險管理，提高貸款質(zhì)量。按貸款質(zhì)量或風(fēng)險程度科學(xué)合理的劃分貸款種類，不僅可以幫助識別貸款的內(nèi)在風(fēng)險，還有助于發(fā)現(xiàn)信貸管理、內(nèi)部控制和信貸文化中存在的問題，從而有利于銀行提高信貸管理水平，幫助銀行的穩(wěn)健運行 其次，有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行進(jìn)行連續(xù)有效的監(jiān)管。沒有按貸款質(zhì)量的分類，監(jiān)管當(dāng)局的并表監(jiān)管、關(guān)于資本充足率的要求、對流動性的監(jiān)控等，都將失去基礎(chǔ)。 按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分 ， 銀行貸款可以為自營貸款 、 委托貸款和特定貸款三種 。 發(fā)放的貸款 。 這是商業(yè)銀行最主要的貸款 。 由于是自主發(fā)放 ， 因此 ， 貸款風(fēng)險及貸款本金和利息的回收責(zé)任都由銀行自己承擔(dān) 。 ， 企業(yè)單位及個人委托人提供資金 ， 由銀行 （ 受托人 ） 根據(jù)委托人確定的貸款對象 、 用途 、 金額 、 期限 、 利率等代為發(fā)放 、 監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款 。 這類貸款銀行不承擔(dān)風(fēng)險 ， 通常只收取委托人付給的手續(xù)費 。 失采取相對應(yīng)的補救措施后責(zé)成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款 。 這類貸款由于事先已經(jīng)確定了風(fēng)險損失的補償 ， 銀行也不承擔(dān)風(fēng)險 。 按照銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分貨款種類 ，有利于銀行根據(jù)不同的貸款性質(zhì)實行不同的管理辦法；同時 ， 也有利于考核銀行信貸人員的工作質(zhì)量 ， 加強(qiáng)信貸人員責(zé)任心 。 此外 ， 貸款的分類還有按幣種劃分的本幣貸款與外幣貸款等其它劃分方式 ， 這里不再贅述 。 貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù) 、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針 、 措施和程序的總稱 。 商業(yè)銀行的貸款政策由于其經(jīng)營品種 、 方式 、規(guī)模 、 所處的市場環(huán)境的不同而各有差別 ， 但其基本內(nèi)容主要有以下幾個方面： 銀行貸款政策首先應(yīng)當(dāng)明確銀行的發(fā)展戰(zhàn)略 ，包括開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則 、 銀行希望開展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域 、 希望開展的業(yè)務(wù)品種和希望達(dá)到的業(yè)務(wù)開展的規(guī)模和速度 。 在銀行的貸款政策文件中都開宗明義地指出 ， 貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展必須符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則 ， 并對銀行貸款業(yè)務(wù)開展的指導(dǎo)思想 、發(fā)展領(lǐng)域等進(jìn)行戰(zhàn)略性的規(guī)劃 。 貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 ， 首先應(yīng)明確銀行開展貸款業(yè)務(wù)須遵循的基本方針 。 在明確了銀行貸款應(yīng)遵循的經(jīng)營方針的基礎(chǔ)上 ， 還必須根據(jù)需要和可能 ， 確定銀行貸款發(fā)展的范圍（ 包括行業(yè) 、 地域和業(yè)務(wù)品種 ） 、 速度和規(guī)模 。 為了保證貸款業(yè)務(wù)操作過程的規(guī)范化 ， 貸款政策必須明確規(guī)定貸款業(yè)務(wù)的工作規(guī)程 。 貸款工作規(guī)程是指貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范 。 貸款程序通常包含三個階段： 第一階段是貸前的推銷 、 調(diào)查及信用分析階段 。 這是貸款科學(xué)決策的基礎(chǔ)； 第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估 、 審查及貸款發(fā)放階段 。 這是貸款的決策和具體發(fā)放階段 ， 是整個貸款過程的關(guān)鍵； 第三階段是貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查 、 風(fēng)險監(jiān)測及貸款本息收回的階段 。 這一階段也是關(guān)系到貸款能否及時 、足值收回的重要環(huán)節(jié) 。 評判銀行貸款規(guī)模是否適度和結(jié)構(gòu)是否合理 ，可以用一些指標(biāo)來衡量 。 主要有： 1）貸款 /存款比率。這一指標(biāo)放映銀行資金運用于貸款的比重以及貸款能力的大小。我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的這一比率不得超過 75%。 2）貸款 /資本比率。該比率反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力。我國中央銀行根據(jù) 《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的國際標(biāo)準(zhǔn)，確定商業(yè)銀行資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)之比不得低于 8%，核心資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)之比不得低于 4%。 3）單個企業(yè)貸款比率。該比率是指銀行給最大一家客戶或最大十家客戶的貸款占銀行資本金的比率，它反映了銀行貸款的集中程度和風(fēng)險狀況。我國中央銀行規(guī)定，商業(yè)銀行對最大客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的 15%，最大十家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的 50%。