市場(chǎng)營銷第二章賬務(wù)處理子系統(tǒng)(4)-日常業(yè)務(wù)處理(已修改)
2025-02-20 21:38 本頁面
【正文】 第四節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的日常處理 1 主要內(nèi)容 ?憑證管理 ?賬簿管理 ?期末處理 2 ? 總賬系統(tǒng)的日常處理是通過憑證處理、記賬、期末處理等過程完成會(huì)計(jì)核算，并通過輸出各種賬表輸出系統(tǒng)處理結(jié)果。此系統(tǒng)是一切財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集點(diǎn)。 3 總賬業(yè)務(wù)流程圖 4 5 一、 憑證管理 ? 會(huì)計(jì)憑證是整個(gè)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的主要數(shù)據(jù)來源，會(huì)計(jì)憑證的正確性將直接影響到整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的真實(shí)性、可靠性，因此系統(tǒng)必須能保證會(huì)計(jì)憑證錄入數(shù)據(jù)的正確性。包括憑證輸入、憑證審核、憑證輸出、憑證匯總和記賬等過程。 6 （一）憑證輸入 記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分： 一是憑證頭部分，包括憑證類別、憑證編號(hào)、憑證日期和附件張數(shù)等； 二是憑證正文部分，包括摘要、會(huì)計(jì)分錄和金額等。 如果輸入會(huì)計(jì)科目有 輔助核算 要求，則 應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容 。 7 輔助核算 往來業(yè)務(wù)編號(hào) （ 1）憑證頭部分 1） 憑證字。輸入設(shè)置時(shí) 已定義的憑證類別編號(hào) 或名稱。 2） 憑證號(hào) 。 一般地 ， 憑證號(hào)由 系統(tǒng)自動(dòng) 產(chǎn)生 , 并對(duì)連續(xù)性進(jìn)行控制 。 編號(hào)由憑證類別編號(hào)和憑證順序編號(hào)組成 ， 如：收款 收款 2等 。 憑證輸入內(nèi)容 9 3） 業(yè)務(wù)日期：憑證錄入日期，可修改 4） 附件張數(shù)，即本張憑證所附原始憑證張數(shù)。 10 三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色 （ 2）憑證正文部分 1) 摘要 。 即對(duì)本憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的說明 。 憑證的每行必須有摘要內(nèi)容 ， 不同行的摘要內(nèi)容可以不同 ， 每行的摘要將隨其內(nèi)容在明細(xì)賬 、日記賬中出現(xiàn) 。 2) 科目 。 輸入科目時(shí) , 一般輸入科目編碼 ，計(jì)算機(jī)將根據(jù)科目編碼自動(dòng)切換為對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目名稱 。 輸入的科目編碼必須在建立科目時(shí)已經(jīng)定義 ，必須是最底層的科目編碼 。 錄入科目代碼 ， 可以按F7查詢 11 3） 金額 。 金額不能為 “ 零 ” ； 紅字以 “ － ”號(hào)表示 （ 沖銷業(yè)務(wù)時(shí) ） ； 會(huì)計(jì)科目借貸雙方金額必須平衡 。 4） 核算項(xiàng)目的內(nèi)容 。 如果在科目設(shè)置時(shí)定義了相應(yīng)的 “ 核算項(xiàng)目 ” ， 則在輸入每筆分錄時(shí) ， 同時(shí)輸入核算項(xiàng)目的內(nèi)容 。 12 13 5） 合計(jì) 。 自動(dòng)計(jì)算借方科目和貸方科目的金額合計(jì)數(shù) 。 6） 制單人簽字 。 系統(tǒng)根據(jù)當(dāng)前進(jìn)入本功能時(shí)的操作員姓名自動(dòng)輸入 。 14 輔助核算數(shù)據(jù)的輸入 ? 當(dāng)會(huì)計(jì)科目有輔助核算要求時(shí)，會(huì)出現(xiàn)輔助核算內(nèi)容，如部門，客戶，職員等。 ? （ 1） 外幣核算科目 如 收到 外商投資款 20,000美元 ，匯率 電匯，編號(hào) 456 15 16 ? （ 2） 數(shù)量核算科目 如 新購空白光盤一批 2元 100片，轉(zhuǎn)賬支票號(hào) 901
醫(yī)療健康相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1