【正文】 關于成立某某中心內控制度建設領導小組的通知各部門：為貫徹落實《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》，提高某某中心的管理水平和風險防范能力，根據(jù)湘財會〔2016〕16號文件精神，特成立某某中心內控制度建設領導小組，負責對某某中心內控制度建設工作的指導、協(xié)調和保障。一、組織領導為加強對內控體系建設的組織領導，確保把某某中心的內控建設落到實處，某某中心成立內控領導小組。組 長： 副組長： 成 員： 具體業(yè)務經(jīng)辦，由辦公室負責牽頭組織實施，向內控領導小組報告進度，并指定專人作為內部控制工作聯(lián)絡人，與上級內控建設和實施工作領導小組進行工作對接。主 任： 副主任：成 員： 二、內部建設總體規(guī)劃項目時間工作內容階段成果1內控專題培訓普及相關政策知識2開展風險評估形成風險評估報告3業(yè)務流程再造編制流程圖4完善內控制度對已有制度進行完善對缺失制度進行編寫5內控制度匯編完成內控制度的建設三、具體實施步驟及計劃內控專題培訓由辦公室負責組織針對國家相關政策及本單位制度進行培訓，對比查找不足，擬定工作目標，確定內控建設組織實施計劃。開展風險評估基于內控目標結合某某中心業(yè)務特點開展內部控制風險評估，建立風險評估機制，形成風險評估報告。業(yè)務流程再造根據(jù)“三定”方案，進行組織及業(yè)務流程梳理、再造，編制流程圖。完善內控制度對照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》建立健全內部控制制度。內控制度匯編完成內控制度匯編，撰寫《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》，報領導小組審核定稿。特此通知。某某中心2016年7月25日關于開展內控專題培訓的通知各部門： 按照湘財會〔2016〕16號文件要求，我中心擬組織一次內部控制專題培訓，現(xiàn)將具體事宜安排如下：一、培訓內容1.《財政廳關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》2.《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》3.《單位制度匯編》4.《財務相關制度匯編》二、培訓對象 中心全體人員。三、培訓時間、地點培訓時間：2016年8月1日上午9:0012:00。培訓地點：三樓會議室特此通知。某某中心2016年7月26日簽到表會議名稱內控專題培訓會議時間 2016 年 8 月 1 日 9:00 會議地址三樓會議室序 號姓 名簽 到備 注12345678910111213141516序 號姓 名簽 到備 注17181920212223242526272829303132某某中心內控制度匯編目 錄預算管理制度………………………………………1收入管理制度………………………………………4支出管理制度………………………………………9政府采購管理制度…………………………………13資產(chǎn)管理制度………………………………………14建設項目管理制度…………………………………20合同管理制度………………………………………24決策機制制度………………………………………27預算管理制度　　一、預算編制與內部審批　　（一）編制收入預算某某中心收入預算主要由財政撥款和非稅收入組成。堅持預算內與非稅收入收支脫鉤，各項非稅收入嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理的原則?！　δ衬持行牡氖杖腩A算進行審核、匯總，將可能實現(xiàn)的收入編入到預算中來。　　在預算編制與審核過程中，分析占有的資產(chǎn)、往來款等的使用效率，同時要保證本年度總體目標的實現(xiàn)?！　。ǘ┚幹浦С鲱A算　　支出預算按照突出重點，壓縮一般的要求，堅持預算資金保工資發(fā)放、保機構運轉、保社會穩(wěn)定、保重點支出的原則。預算內經(jīng)費由工資福利支出(原人員經(jīng)費支出)、商品和服務支出(原日常公用經(jīng)費和業(yè)務經(jīng)費支出)、對個人和家庭的補助、專項經(jīng)費支出等組成,具體如下：　　 工資福利支出：基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費(基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、工傷、生育等社會保險費、殘疾人就業(yè)保障金)、伙食費、伙食補助費、其他工資福利支出?！　∩唐泛头罩С觯恨k公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、出國費、維修(護)費、租賃費、會議費、某某費、招待費、專用材料費、裝備購置費、工程建設費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經(jīng)費、其他商品和服務支出。對個人和家庭的補助：離休費、退休費、退職(役)費、撫恤金、生活補助、救濟費、醫(yī)療費、助學金、獎勵金、生產(chǎn)補貼、住房公積金、提租補貼、購房補貼、其他對個人和家庭的補助支出。專項經(jīng)費支出。專項資金的撥付和使用，嚴格按照專項資金管理規(guī)定，?？顚Ｓ谩！　。ㄈ┠衬持行牡念A算經(jīng)匯總審核后，形成預算建議數(shù)，同時還要編寫好預算編制說明書，一同上報上級部門或財政部門。二、預算分解下達（一）上級部門或財政部門根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展情況、本地區(qū)的財力可能、政府及有關方面政策、文件規(guī)定和實際情況，對某某中心的預算建議數(shù)進行審核，下達本單位的預算控制數(shù)。（二）根據(jù)上級部門或財政部門下達的預算控制數(shù)對某某中心的預算建議數(shù)進行調整，編制預算，上報上級部門或財政部門。（三）上級部門或財政部門批準的預算應及時下達?！　∪?、預算的執(zhí)行　　預算下達后要嚴格按批準的預算執(zhí)行?！　?一)分解落實預算指標。要對預算進行分解，層層落實到具體的支出科目，不得留有未落實的預算。　　(二)制定實施預算的各項管理制度和管理辦法。　　根據(jù)責、權、利相結合的原則，合理確定各部室在預算執(zhí)行中應負的責任。實行主任授權制，由辦公室負責收集整理各部室的預算計劃，安排財務執(zhí)行。制定各種支出控制定額。　　制定預算執(zhí)行的考核標準和考核辦法。建立權、責、利相結合的獎懲制度。(三)非稅收入，要按照有關規(guī)定，實行財政專戶管理，按照進度組織收入并及時上繳?！　。ㄋ模┘皶r、真實、準確反映預算執(zhí)行情況。（五）要經(jīng)常對預算執(zhí)行情況進行檢查，對照本年度的總體目標，分析預算執(zhí)行中的不正常因素和對預算執(zhí)行有重大影響的因素和環(huán)節(jié)，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取措施。（六）預算調整。在預算執(zhí)行過程中因遇到不可克服的因素需要增加支出或者減少收入，就應該對預算進行調整。四、年度決算與績效評價　?。ㄒ唬嬆甓冉Y束，根據(jù)財政要求編報年度決算報表。（二）年度預算執(zhí)行績效評價。預算執(zhí)行的規(guī)范性。預算執(zhí)行的安全性。預算執(zhí)行的有效性。收入管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范某某中心的收入管理，合理有效地使用資金，保障某某中心健康發(fā)展，根據(jù)國務院和財政部有關規(guī)定，結合某某中心實際情況，制定本制度。第二條 本制度適用于某某中心的收入管理行為。第三條 本制度用于保障某某中心收入準確、及時計量和核算。第四條 收入是指某某中心開展業(yè)務活動及其他活動依法通過各種形式、各種渠道取得的非償還性資金。第五條 收入核算是指對收入取得的過程及其去向進行正確、系統(tǒng)、完整、及時地記錄、反映和監(jiān)督等一系列經(jīng)濟活動。第二章 收入的分類第六條 某某中心收入分為：財政撥款收入、上級補助收入、非稅收入和其他收入等。第七條 財政撥款收入是指從同級財政部門取得的各類財政撥款，包括基本支出和項目支出。第八條 上級補助收入是指某某中心從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。第九條 非稅收入是指某某中心利用國有資產(chǎn)出租取得的財政性資金。第十條 其他收入是指財政補助收入、上級補助收入和經(jīng)營收入以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。第三章 收入的確認和核算第十一條 財政撥款收入的核算財政撥款收入的核算設置“財政撥款收入”總賬科目，設“基本支出”和“項目支出”明細科目，在基本支出科目下設“人員經(jīng)費”和“日常公用經(jīng)費”兩個明細科目。財政撥款收入年終余額轉入“事業(yè)結余”，設“基本支出”、“項目支出”明細帳。第十二條 上級補助收入的確認和核算（一）上級補助收入的確認核算從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入，屬主管部門或上級單位用自身組織的收入和集中下級單位的收入撥入的非財政補助資金，用于補助事業(yè)單位的日常業(yè)務，若是指定專項用途并需單獨報賬，不能作為上級補助收入。（二）上級補助收入的核算設置“上級補助收入”科目。收到上級補助收入時，登記實際收到的上級補助收入數(shù)，年終結賬時，將余額全數(shù)轉入“事業(yè)結余”賬戶，結轉后，科目無余額。第十三條 非稅收入的核算非稅收入采取“單位開票、銀行代收、財政統(tǒng)管、政府統(tǒng)籌”的管理模式，收取的款項直接存入財政部門在指定的代理銀行開設的“非稅收入?yún)R繳結算戶”。第十四條 其他收入的確認和核算 （一)其他收入核算的確認其他業(yè)務收入，例如：有價證券及銀行存款的利息收入、固定資產(chǎn)的殘值變價收入，以實際收到貨幣資金確認收入。單位經(jīng)營過程中發(fā)生的其他收入，可根據(jù)實質重于形式的原則加以確認。（二）其他收入的賬務處理單位設置“其他收入”科目，用來核算撥入經(jīng)費和預算外資金收入以外的收入，其貸方登記其他收入的增加數(shù)，借方登記沖銷轉出數(shù)，平時本科目貸方余額反映其他收入累計數(shù)。年終結賬時，本科目貸方余額轉入“結余”科目，結賬后，本科目無余額。本科目可按收入的主要類別設明細賬，進行明細分類核算。 第四章 非稅收入管理第十五條 非稅收入管理范圍包括：政府性基金、專項收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、其他政府非稅收入等。政府非稅收入實行“收支兩條線”管理。經(jīng)營服務收入依法納稅后的余額、與非稅收入有關而暫時收取的款項（含暫扣款、保證金、押金等）也要繳入財政專戶，實行“收支兩條線”管理。財務部門要嚴格按照收費許可證批準的收費項目