【正文】 收，無(wú)超收亂收的情況。第七章 單位收入的監(jiān)督第二十條保存期滿需要銷毀的票據(jù)存根，報(bào)財(cái)政廳票據(jù)管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后銷毀。填錯(cuò)的票據(jù)應(yīng)加蓋作廢戳記，保存其各聯(lián)備查，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀。開(kāi)具的票據(jù)必須內(nèi)容完整，字跡工整，印章齊全。第六章 票據(jù)管理第十八條 票據(jù)由財(cái)務(wù)室按票種設(shè)置票據(jù)登記簿，如實(shí)反映收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、使用、結(jié)存情況，并定期向財(cái)政廳票據(jù)管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。 第五章 價(jià)格確定管理第十六條 行政事業(yè)類收入價(jià)格確定管理，根據(jù)《國(guó)家發(fā)改委、財(cái)政局關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)管理暫行辦法的通知》（發(fā)改價(jià)格[2006]532號(hào)）和省、市相關(guān)文件要求，規(guī)范單位行政事業(yè)收入價(jià)格確定管理。財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照收費(fèi)許可證批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行收費(fèi)。政府非稅收入實(shí)行“收支兩條線”管理。本科目可按收入的主要類別設(shè)明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)分類核算。單位設(shè)置“其他收入”科目，用來(lái)核算撥入經(jīng)費(fèi)和預(yù)算外資金收入以外的收入，其貸方登記其他收入的增加數(shù)，借方登記沖銷轉(zhuǎn)出數(shù)，平時(shí)本科目貸方余額反映其他收入累計(jì)數(shù)。其他業(yè)務(wù)收入，例如：有價(jià)證券及銀行存款的利息收入、固定資產(chǎn)的殘值變價(jià)收入，以實(shí)際收到貨幣資金確認(rèn)收入。第十四條 其他收入的確認(rèn)和核算收到上級(jí)補(bǔ)助收入時(shí)，登記實(shí)際收到的上級(jí)補(bǔ)助收入數(shù)，年終結(jié)賬時(shí)，將余額全數(shù)轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”賬戶，結(jié)轉(zhuǎn)后，科目無(wú)余額。（一）上級(jí)補(bǔ)助收入的確認(rèn)核算從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入，屬主管部門或上級(jí)單位用自身組織的收入和集中下級(jí)單位的收入撥入的非財(cái)政補(bǔ)助資金，用于補(bǔ)助事業(yè)單位的日常業(yè)務(wù)，若是指定專項(xiàng)用途并需單獨(dú)報(bào)賬，不能作為上級(jí)補(bǔ)助收入。第三章 收入的確認(rèn)和核算第十一條 財(cái)政撥款收入的核算財(cái)政撥款收入的核算設(shè)置“財(cái)政撥款收入”總賬科目，設(shè)“基本支出”和“項(xiàng)目支出”明細(xì)科目，在基本支出科目下設(shè)“人員經(jīng)費(fèi)”和“日常公用經(jīng)費(fèi)”兩個(gè)明細(xì)科目。第九條 非稅收入是指某某中心利用國(guó)有資產(chǎn)出租取得的財(cái)政性資金。第七條 財(cái)政撥款收入是指從同級(jí)財(cái)政部門取得的各類財(cái)政撥款，包括基本支出和項(xiàng)目支出。第五條 收入核算是指對(duì)收入取得的過(guò)程及其去向進(jìn)行正確、系統(tǒng)、完整、及時(shí)地記錄、反映和監(jiān)督等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第三條 本制度用于保障某某中心收入準(zhǔn)確、及時(shí)計(jì)量和核算。第一章 總則第一條 為規(guī)范某某中心的收入管理，合理有效地使用資金，保障某某中心健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)務(wù)院和財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，結(jié)合某某中心實(shí)際情況，制定本制度。預(yù)算執(zhí)行的有效性。預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性。四、年度決算與績(jī)效評(píng)價(jià)　?。ㄒ唬?huì)計(jì)年度結(jié)束，根據(jù)財(cái)政要求編報(bào)年度決算報(bào)表。（六）預(yù)算調(diào)整?！　。ㄋ模┘皶r(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確反映預(yù)算執(zhí)行情況。建立權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合的獎(jiǎng)懲制度。制定各種支出控制定額?！　「鶕?jù)責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則，合理確定各部室在預(yù)算執(zhí)行中應(yīng)負(fù)的責(zé)任。要對(duì)預(yù)算進(jìn)行分解，層層落實(shí)到具體的支出科目，不得留有未落實(shí)的預(yù)算。　　三、預(yù)算的執(zhí)行　　預(yù)算下達(dá)后要嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。（二）根據(jù)上級(jí)部門或財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)對(duì)某某中心的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行調(diào)整，編制預(yù)算，上報(bào)上級(jí)部門或財(cái)政部門。　?。ㄈ┠衬持行牡念A(yù)算經(jīng)匯總審核后，形成預(yù)算建議數(shù)，同時(shí)還要編寫(xiě)好預(yù)算編制說(shuō)明書(shū)，一同上報(bào)上級(jí)部門或財(cái)政部門。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出?！　∩唐泛头?wù)支出：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、出國(guó)費(fèi)、維修(護(hù))費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、某某費(fèi)、招待費(fèi)、專用材料費(fèi)、裝備購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出?！　。ǘ┚幹浦С鲱A(yù)算　　支出預(yù)算按照突出重點(diǎn)，壓縮一般的要求，堅(jiān)持預(yù)算資金保工資發(fā)放、保機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)、保社會(huì)穩(wěn)定、保重點(diǎn)支出的原則?！　?duì)某某中心的收入預(yù)算進(jìn)行審核、匯總，將可能實(shí)現(xiàn)的收入編入到預(yù)算中來(lái)。某某中心2016年7月26日簽到表會(huì)議名稱內(nèi)控專題培訓(xùn)會(huì)議時(shí)間 2016 年 8 月 1 日 9:00 會(huì)議地址三樓會(huì)議室序 號(hào)姓 名簽 到備 注12345678910111213141516序 號(hào)姓 名簽 到備 注17181920212223242526272829303132某某中心內(nèi)控制度匯編目 錄預(yù)算管理制度………………………………………1收入管理制度………………………………………4支出管理制度………………………………………9政府采購(gòu)管理制度…………………………………13資產(chǎn)管理制度………………………………………14建設(shè)項(xiàng)目管理制度…………………………………20合同管理制度………………………………………24決策機(jī)制制度………………………………………27預(yù)算管理制度　　一、預(yù)算編制與內(nèi)部審批　　（一）編制收入預(yù)算某某中心收入預(yù)算主要由財(cái)政撥款和非稅收入組成。三、培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)培訓(xùn)時(shí)間：2016年8月1日上午9:0012:00。特此通知。完善內(nèi)控制度對(duì)照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》建立健全內(nèi)部控制制度。開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基于內(nèi)控目標(biāo)結(jié)合某某中心業(yè)務(wù)特點(diǎn)開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。組 長(zhǎng)： 副組長(zhǎng)： 成 員： 具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦，由辦公室負(fù)責(zé)牽頭組織實(shí)施，向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告進(jìn)度，并指定專人作為內(nèi)部控制工作聯(lián)絡(luò)人，與上級(jí)內(nèi)控建設(shè)和實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行工作對(duì)接。關(guān)于成立某某中心內(nèi)控制度建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組的通知各部門：為貫徹落實(shí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，提高某某中心的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，根據(jù)湘財(cái)會(huì)〔2016〕16號(hào)文件精神，特成立某某中心內(nèi)控制度建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)某某中心內(nèi)控制度建設(shè)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和保障。一、組織領(lǐng)導(dǎo)為加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保把某某中心的內(nèi)控建設(shè)落到實(shí)處，某某中心成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。主 任： 副主任：成 員： 二、內(nèi)部建設(shè)總體規(guī)劃項(xiàng)目時(shí)間工作內(nèi)容階段成果1內(nèi)控專題培訓(xùn)普及相關(guān)政策知識(shí)2開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告3業(yè)務(wù)流程再造編制流程圖4完善內(nèi)控制度對(duì)已有制度進(jìn)行完善對(duì)缺失制度進(jìn)行編寫(xiě)5內(nèi)控制度匯編完成內(nèi)控制度的建設(shè)三、具體實(shí)施步驟及計(jì)劃內(nèi)控專題培訓(xùn)由辦公室負(fù)責(zé)組織針對(duì)國(guó)家相關(guān)政策及本單位制度進(jìn)行培訓(xùn)，對(duì)比查找不足，擬定工作目標(biāo)，確定內(nèi)控建設(shè)組織實(shí)施計(jì)劃。業(yè)務(wù)流程再造根據(jù)“三定”方案，進(jìn)行組織及業(yè)務(wù)流程梳理、再造，編制流程圖。內(nèi)控制度匯編完成內(nèi)控制度匯編，撰寫(xiě)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審核定稿。某某中心2016年7月25日關(guān)于開(kāi)展內(nèi)控專題培訓(xùn)的通知各部門： 按照湘財(cái)會(huì)〔2016〕16號(hào)文件要求，我中心擬組織一次內(nèi)部控制專題培訓(xùn)，現(xiàn)將具體事宜安排如下：一、培訓(xùn)內(nèi)容1.《財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》2.《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》3.《單位制度匯編》4.《財(cái)務(wù)相關(guān)制度匯編》二、培訓(xùn)對(duì)象 中心全體人員。培訓(xùn)地點(diǎn)：三樓會(huì)議室特此通知。堅(jiān)持預(yù)算內(nèi)與非稅收入收支脫鉤，各項(xiàng)非稅收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理的原則?！　≡陬A(yù)算編制與審核過(guò)程中，分析占有的資產(chǎn)、往來(lái)款等的使用效率，同時(shí)要保證本年度總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)由工資福利支出(原人員經(jīng)費(fèi)支出)、商品和服務(wù)支出(原日常公用經(jīng)費(fèi)和業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)支出)、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出等組成,具體如下：　　 工資福利支出：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)(基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、工傷、生育等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、殘疾人就業(yè)保障金)、伙食費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、其他工資福利支出。對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助：離休費(fèi)、退休費(fèi)、退職(役)費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、救濟(jì)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、獎(jiǎng)勵(lì)金、生產(chǎn)補(bǔ)貼、住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。專項(xiàng)資金的撥付和使用，嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理規(guī)定，專款專用。二、預(yù)算分解下達(dá)（一）上級(jí)部門或財(cái)政部門根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、本地區(qū)的財(cái)力可能、政府及有關(guān)方面政策、文件規(guī)定和實(shí)際情況，對(duì)某某中心的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核，下達(dá)本單位的預(yù)算控制數(shù)。（三）上級(jí)部門或財(cái)政部門批準(zhǔn)的預(yù)算應(yīng)及時(shí)下達(dá)?！　?一)分解落實(shí)預(yù)算指標(biāo)?！　?二)制定實(shí)施預(yù)算的各項(xiàng)管理制度和管理辦法。實(shí)行主任授權(quán)制，由辦公室負(fù)責(zé)收集整理各部室的預(yù)算計(jì)劃，安排財(cái)務(wù)執(zhí)行?！　≈贫A(yù)算執(zhí)行的考核標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法。(三)非稅收入，要按照有關(guān)規(guī)定，實(shí)行財(cái)政專戶管理，按照進(jìn)度組織收入并及時(shí)上繳。（五）要經(jīng)常對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，對(duì)照本年度的總體目標(biāo)，分析預(yù)算執(zhí)行中的不正常因素和對(duì)預(yù)算執(zhí)行有重大影響的因素和環(huán)節(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取措施。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中因遇到不可克服的因素需要增加支出或者減少收入，就應(yīng)該對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。（二）年度預(yù)算執(zhí)行績(jī)效評(píng)價(jià)。預(yù)算執(zhí)行的安全性。收入管理制度第二條 本制度適用于某某中心的收入管理行為。第四條 收入是指某某中心開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法通過(guò)各種形式、各種渠道取得的非償還性資金。第二章 收入的分類第六條 某某中心收入分為：財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、非稅收入和其他收入等。第八條 上級(jí)補(bǔ)助收入是指某某中心從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。第十條 其他收入是指財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入和經(jīng)營(yíng)收入以外的各項(xiàng)收入，包括投資收益、利息收入、捐贈(zèng)收入等。財(cái)政撥款收入年終余額轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”，設(shè)“基本支出”、“項(xiàng)目支出”明細(xì)帳。第十二條 上級(jí)補(bǔ)助收入的確認(rèn)和核算（二）上級(jí)補(bǔ)助收入的核算設(shè)置“上級(jí)補(bǔ)助收入”科目。第十三條 非稅收入的核算非稅收入采取“單位開(kāi)票、銀行代收、財(cái)政統(tǒng)管、政府統(tǒng)籌”