【正文】 2022年 5月 26日星期四 華南理工大學(xué)：汪 洋 1 年 月 日星期四 華南理工大學(xué)：汪 洋投資項目評估 主講 華南理工大學(xué) 投資項目 管理 專家 投資 項目可行性研究與評估 專家 汪 洋 — 投資項目項目可行性研究與評估 汪 洋 編 課程講義 2022年 5月 26日星期四 華南理工大學(xué)：汪 洋 2 第一節(jié) 項目與項目管理程序 一、項目 項目的定義 “項目”一詞已越來越廣泛地被人們應(yīng)用于社會經(jīng)濟(jì)和文化生活的各個方面。人們經(jīng)常用”項目”來表示一類事物?！表椖俊倍x很多，許多管理專家都企圖用簡單通俗的語言對項目進(jìn)行抽象性概括和描述。在許多文獻(xiàn)中常引用1964年 Martino的定義：“項目為一個具有規(guī)定開始和結(jié)束時間的任務(wù)。它需要使用一種或多種資源，具有許多個為完成該任務(wù)（或者項目）所必須完成的互相獨(dú)立、互相聯(lián)系、互相依賴的活動”。 但是，這個定義還不能將項目與人們常見的一些生產(chǎn)過程相區(qū)別。所以，人們常通過對項目的特征描述予以定義。例如， ISO10006定義項目為：“具有獨(dú)特的過程，有開始和結(jié)束日期，由一系列相互協(xié)調(diào)和受控的活動組成。過程的實施是為了達(dá)到規(guī)定的目標(biāo)，包括滿足時間、費(fèi)用和資源等約束條件”。 德國國家標(biāo)準(zhǔn) DIN 69901將項目定義為，“項目是指在總體上符合如下條件的具有唯一性的任務(wù)（計劃）：具有預(yù)定的目標(biāo)；具有時間、財務(wù)、人力和其他限制條件；具有專門的組織”。 第一章 投資項目評估概述 2022年 5月 26日星期四 華南理工大學(xué)：汪 洋 3 項目的廣泛應(yīng)用 現(xiàn)代社會生活中符合上述定義的“任務(wù)”、“項目”是很普遍的，最常見的有：各類開發(fā)項目。如資源開發(fā)項目、地區(qū)經(jīng)濟(jì)開發(fā)項目、小區(qū)開發(fā)項目、新產(chǎn)品開發(fā)項目等； 各種建設(shè)工程項目。如各類工業(yè)與民用建筑工程、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、機(jī)場工程、港口工程、高速公路工程等； 各種科研項目。如基礎(chǔ)科學(xué)研究項目、應(yīng)用研究項目、科技攻關(guān)項目等； 各種環(huán)保和規(guī)劃項目。如城市環(huán)境規(guī)劃、地區(qū)規(guī)劃等； 各種社會項目。如星火計劃、希望工程；申辦奧運(yùn)會、人口普查、社會調(diào)查、舉辦體育運(yùn)動會等； 各種投資項目。如銀行的貸款項目、政府及其企業(yè)的各種投資和合資項目等； 各種國防項目。如新型武器的研制、“兩彈一星”工程、航空母艦的制造、航天飛機(jī)計劃、國防工程等；如此等等，不勝枚舉。 從上述可見，項目已滲入到了社會的經(jīng)濟(jì)、文化、軍事的各個領(lǐng)域，社會的每一層次和每一角落。隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，項目也將會越來越廣泛。 2022年 5月 26日星期四 華南理工大學(xué)：汪 洋 4 二、工程項目 （一）、工程項目的特點 工程項目是最為常見也是最為典型的項目類型，是項目管理的重點。工程項目具有如下特點： 1．具有特定的對象 任何項目都應(yīng)有具體的對象。項目對象確定了項目的最基本特性，是項目分類的依據(jù)；同時它又確定了項目的工作范圍、規(guī)模及界限。整個項目的實施和管理都是圍繞著這個對象進(jìn)行的。 工程項目的對象通常是有著預(yù)定要求的工程技術(shù)系統(tǒng)。而”預(yù)定要求”通?？梢杂靡欢ǖ墓δ芤蟆嵨锕こ塘?、質(zhì)量等指標(biāo)表達(dá)。如工程項目的對象可能是： 一定生產(chǎn)能力（產(chǎn)量）的流水線； 一定生產(chǎn)能力的車間或工廠； 一定長度和等級的公路； 一定發(fā)電量的水力發(fā)電站或核電站 一定規(guī)模的醫(yī)院、住宅小區(qū)等。 2022年 5月 26日星期四 華南理工大學(xué)：汪 洋 5 工程項目的對象在項目的生命期中經(jīng)歷了由構(gòu)思到實施、由總體到具體的過程。通常，它在項目前期策劃和決策階段得到確定，在項目的設(shè)計和計劃階段被逐漸分解、細(xì)化和具體化，并通過項目的施工過程一步步得到實現(xiàn)，在運(yùn)行（使用）中實現(xiàn)價值。 工程項目的對象通常由可行性研究報告、項目任務(wù)書、設(shè)計圖紙、規(guī)范、實物模型等定義和說明。 在實際工程中必須將工程項目對象與工程項目本身相區(qū)別。工程項目的對象是具有一定功能的技術(shù)系統(tǒng)；而工程項目是指完成（如建造）這個對象（技術(shù)系統(tǒng)）的任務(wù)和工作的總和，是行為系統(tǒng)?；煜齼烧卟粌H會產(chǎn)生概念的錯誤，而且會造成計劃和實施控制上的困難。 2022年 5月 26日星期四 華南理工大學(xué)：汪 洋 6 2．有時間限制 人們對工程項目的需求有一定的時間限制，希望盡快地實現(xiàn)項目的目標(biāo)，發(fā)揮項目的效用。沒有時間限制的工程項目是不存在的。這有兩方面的意義： （ 1）一個工程項目的持續(xù)時間是一定的，即任何項目不可能無限期延長。否則，這個項目無意義。工程項目的時間限制不僅確定了項目的生命期限，而且構(gòu)成了工程項目管理的一個重要目標(biāo)。例如，規(guī)定一個工廠建設(shè)項目必須在四年內(nèi)完成。 （ 2）市場經(jīng)濟(jì)條件下工程項目的作用、功能、價值，只能在一定歷史階段中體現(xiàn)出來。因此，項目的實施必須在一定的時間范圍（如2022年 1月至 2022年 12月）內(nèi)進(jìn)行。例如，企業(yè)投資開發(fā)一個新產(chǎn)品，只有盡快地將該工程建成投產(chǎn)，產(chǎn)品及時占領(lǐng)市場，該項目才有價值。否則，因拖延時間，讓其他企業(yè)捷足先登，那么同樣的項目就失去了它的價值。 項目的時間限制通常由項目開始日期、持續(xù)時間、結(jié)束日期等構(gòu)成。 2022年 5月 26日星期四 華南理工大學(xué)：汪 洋 7 3．有資金限制和經(jīng)濟(jì)性要求 任何工程項目都不可能沒有財力上的限制，必然存在著與任務(wù)（目標(biāo)）相關(guān)的（或者說相匹配的）投資、費(fèi)用或成本領(lǐng)算。如果沒有財力的限制，人們就能夠?qū)崿F(xiàn)當(dāng)代科學(xué)技術(shù)允許的任何目標(biāo)，完成任何工程項目。 工程項目的資金限制和經(jīng)濟(jì)性要求常常表現(xiàn)在： （ 1）必須按投資者（企業(yè)、國家、地方等）所具有的或能夠提供的財力，策劃相應(yīng)工程范圍和規(guī)模的項目； （ 2）必須按項目實施計劃安排資金計劃，并保障資金供應(yīng)； （ 3）以盡可能少的費(fèi)用消耗（投資、成本）完成預(yù)定的工程目標(biāo)，達(dá)到預(yù)定的功能要求．提高工程項目的整體經(jīng)濟(jì)效益。 現(xiàn)代工程項目資金來源渠道較多，投資呈多元化，人們對項目的資金限制越來越嚴(yán)格，經(jīng)濟(jì)性要求也會越來越高。這就要求盡可能做全面的經(jīng)濟(jì)分析，精確的預(yù)算，嚴(yán)格的投資控制。在現(xiàn)代社會中，財務(wù)和經(jīng)濟(jì)性問題已成為工程項目能否立項，能否取得成功的最關(guān)鍵問題。 2022年 5月 26日星期四 華南理工大學(xué)：汪 洋 8 4．一次性 任何工程項目作為總體來說是一次性的，不重復(fù)的。它經(jīng)歷前期策劃、批準(zhǔn)、設(shè)計和計劃、施工、運(yùn)行的全過程，最后結(jié)束。即使在形式上極為相似的項目，例如兩個相同的產(chǎn)品、相同產(chǎn)量、相同工藝的生產(chǎn)流水線，兩棟建筑造型和結(jié)構(gòu)形式完全相同的房屋，也必然存在著差異和區(qū)別。例如，實施時間不同、環(huán)境不同、項目組織不同、風(fēng)險不同。所以它們之間無法等同，無法替代。 項目的一次性是項目管理區(qū)別于企業(yè)管理最顯著的標(biāo)志之一。通常的企業(yè)管理工作，特別是企業(yè)職能管理工作，雖然有階段性，但它卻是循環(huán)的、無終了的，具有繼承性。而項目是一次性的。這就決定了項目管理也是一次性的。任何項目都有一個獨(dú)立的管理過程，它的計劃、控制、組織都是一次性的。工程項目的一次性特點對項目的組織和組織行為的影響尤為顯著。 2022年 5月 26日星期四 華南理工大學(xué)：汪 洋 9 5．特殊的組織和法律條件 由于社會化大生產(chǎn)和專業(yè)化分工，現(xiàn)代工程項目都有幾十個、幾百個，甚至幾千、幾萬個單位和部門參加。要保證項目有秩序、按計劃實施，必須建立嚴(yán)密的項目組織。與企業(yè)組織相比，項目組織有它的特殊性。 企業(yè)組織按企業(yè)法和企業(yè)章程建立，組織單元之間主要為行政的隸屬關(guān)系；組織單元之間的協(xié)調(diào)和行為規(guī)范按企業(yè)規(guī)章制度執(zhí)行。企業(yè)組織結(jié)構(gòu)是相對穩(wěn)定的。 而工程項目組織是一次性的，隨項目的確立而產(chǎn)生，隨項目結(jié)束而消亡。項目參加單位之間主要靠合同作為紐帶，建立起組織，同時以經(jīng)濟(jì)合同作為分配工作、劃分責(zé)權(quán)利關(guān)系的依據(jù)；而項目參加單位之間在項目過程中的協(xié)調(diào)，主要通過合同和項目管理規(guī)范實現(xiàn)。項目組織是多變的、不穩(wěn)定的。 工程項目適用與其建設(shè)和運(yùn)行相關(guān)的法律條件。例如，合同法、環(huán)境保護(hù)法、稅法、招標(biāo)投標(biāo)法等等。 2022年 5月 26日星期四 華南理工大學(xué)：汪 洋 10 6．復(fù)雜性和系統(tǒng)性 現(xiàn)代工程項目越來越具有如下特征： 項目規(guī)模大，范圍廣，投資大； 有新知識新工藝的要求，技術(shù)復(fù)雜、新穎； 由許多專業(yè)組成，有幾十個、上百個甚至幾千個單位共同協(xié)作空間上相互影響、互相制約的活動構(gòu)成； 工程項目經(jīng)歷由構(gòu)思、決策、設(shè)計、計劃、采購供應(yīng)、施工、驗收到運(yùn)行的全過程。項目使用期長，對全局影響大； 受多目標(biāo)限制。如資金限制、時間限制、資源限制、環(huán)境限制等。 2022年 5月 26日星期四 華南理工大學(xué)：汪 洋 11 華南理工大學(xué)：汪 洋 項目與管理 1．具有特定的對象 2．有時間限制 3．有資金限制和經(jīng)濟(jì)性要求 4．一次性 5．特殊的組織和法律條件 6．復(fù)雜性和系統(tǒng)性 項目的生命周期 ： 1．項目的前期策劃和確立階段。這個階段工作累點是對項目的目標(biāo)進(jìn)行研究、論證、決策。其工作內(nèi)容包括項目的構(gòu)思、目標(biāo)設(shè)計、可行性研究和批準(zhǔn) (立項 )。 2．項目的設(shè)計與計劃階段。這個階段的工作包括設(shè)計、計劃、招標(biāo)投標(biāo)和各種施工前的難備工作。 3．項目的實施階段。這個階段從現(xiàn)場開工直到工程建成交付使用為止。 4．項目的使用 (運(yùn)行 )階段。 2022年 5月 26日星期四 華南理工大學(xué)：汪 洋 12 華南理工大學(xué)：汪 洋圖 11 建設(shè)項目階段劃分 2022年 5月 26日星期四 華南理工大學(xué)：汪 洋 13 華南理工大學(xué)：汪 洋項目的參與主體： 1．項目投資者 2．項目建設(shè)的負(fù)責(zé)人 3．設(shè)計單位4．工程承包商 5．咨詢或監(jiān)理公司。上述參加者的工作任務(wù)都符合 “ 項目 ” 的定義。他們都將自己的工作任務(wù)稱為 “ 項目 ”