【正文】 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 河南弘揚佳瑞酒店 管理有限公司 財 務 部 管 理 制 度 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １ 二 OO 五年 月 日 目 錄 第一章：財務部各崗位標準 第一節(jié)：財務部長崗位標準‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 04 第二節(jié)：會計崗位標準‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 05 第三節(jié)：商品會計崗位標準‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 05 第四節(jié)：出納員崗位標準‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 06 第五節(jié)：采購員崗位標準‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 07 第六節(jié)：倉庫保管員崗位標準‥‥‥‥‥ ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 07 第二章：財務部各崗位描述 第一節(jié)：財務部長崗位描述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 08 第二節(jié)：會計崗位描述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10 第三節(jié)：商品會計崗位描述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11 第四節(jié)：出納員崗位描述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 12 第五節(jié)：采購員崗位描述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 14 第六節(jié)：倉庫保管組長崗位描述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 15 第七節(jié)：倉庫保管員崗位描述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ ‥ 16 第三章：財務部管理制度 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ２ 第一節(jié)：財務部資金管理制度 一 固定資金管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 17 二 使用流動資金管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 17 三 費用報銷審批權限管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 18 四 費用核算管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 19 五 貨款及收費出現(xiàn)長余短缺處理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 20 第二節(jié)：財務部資產(chǎn)管理制度 一 固定資產(chǎn)核算管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 20 二 固定資產(chǎn)價值計算管理 制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 21 三 固定資產(chǎn)調(diào)撥、折舊處理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 22 四 固定資產(chǎn)財務管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 23 五 固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)計劃管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 24 六 速動資產(chǎn)管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 26 第三節(jié)：財務部務實管理制度 一 計劃管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 28 二 會計核算管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 29 三 低值易耗品財務管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ ‥‥‥‥‥‥ 31 四 家具、用具購置、領用及報廢、審批管理制度‥‥‥‥‥‥‥ 32 五 辦公用品財務處理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 32 六 財務報銷操作管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 33 七 財務報告與會計檔案管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 35 八 財務內(nèi)部票據(jù)管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥37 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ３ 第四節(jié)：采購及倉庫管理制度 一 商品、原材料采購管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 37 二 食品采購管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 38 三 物資采購及發(fā)放管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 39 四 能源采購管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 39 五 倉庫管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 40 六 商品物資進出倉管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 41 七 倉庫物資管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 42 八 倉庫安全管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 43 第五節(jié)：財務部獎懲管理制度 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 44 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ４ 財務部長崗位標準 隸屬部門 ：財務部 年齡范圍： 3050 歲 主要合格證書： 教育方面： 具有普通院校財務會計專科以上學歷 技術方面 ：從事財務工作五年以上工作經(jīng)驗 一、 掌握基礎財務會計、成本會計、商業(yè)會計、商業(yè)統(tǒng)計等系列知識，具有會計師以上職稱； 二、 熟悉商業(yè)經(jīng)濟管理，投資決策、財務分析、管理、成本會計、審計等知識，了解市場營銷方面的知識； 三、 熟悉會計法、國家稅法、經(jīng)濟合同法、商標法、企業(yè)經(jīng)營法規(guī)及外匯管理法規(guī)等各類經(jīng)濟法規(guī)； 四、 具有較強的組織能力和對外業(yè)務能力； 五、 能對投資項目進行評估和可行性分析、研究，具有當家理財?shù)?經(jīng)營管理能力，精通本部門各崗位工作，能運用各種財務報表進行企業(yè)經(jīng)濟活動分析； 六、 對市場經(jīng)濟知識有系統(tǒng)的了解，有豐富的財務管理工作經(jīng)驗和工作閱歷。 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ５ 會計崗位標準 隸屬部門 ：財務部 年齡范圍： 24 歲以上 主要合格證書： 教育方面 ：具有中等技術學校財會專業(yè)以上學歷 技術方面： 受過電子計算機操作培訓 一、 持有會計證，具有三年以上工作經(jīng)驗； 二、 具有會計學、統(tǒng)計學、財務管理學等學科的專業(yè)知識； 三、 熟悉各種帳款的工作程序與管理制度，能夠獨立完成各種會計報表的編制工作，對于收入、支出審核中發(fā)現(xiàn)的 問題，能夠分析發(fā)生的原因并提出解決辦法； 四、 掌握財務收入程序，工作責任心強； 五、 懂基礎英語，能看懂各種報表及運用英文辨別外幣的真?zhèn)危? 六、 廉潔奉公，堅持原則，工作認真負責。 商品會計崗位標準 隸屬部門 ：財務部 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ６ 年齡范圍 ： 24 歲以上 主要合格證書： 教育方面： 具有中等技術學校財會專業(yè)或同等學歷 技術方面： 受過電子計算機專業(yè)操作培訓 一、持有會計證 ,具有三年以上會計工作實踐經(jīng)驗； 二、具有會計學、統(tǒng)計學、財務管理學等學科的專業(yè)知識； 三、熟悉各種商品應付帳的工作程序和會計報表，能夠獨立完成各種會計報 表的編制工作； 四、熟悉公司費用開支的控制系統(tǒng)，工作責任心強，能夠嚴把費用開支關； 五、廉潔奉公、堅持原則、工作認真負責。 出納員崗位標準 隸屬部長 ：財務部 年齡范圍 ： 24 歲以上 主要合格證書： 教育方面： 具有中等技術學校財會專業(yè)或同等學歷 技術方面： 受過電子計算機操作培訓 一、 具有會計員職稱及出納工作的實踐經(jīng)驗，熟悉企業(yè)的收支工作程序、工作內(nèi)容，能制作各種收支報表； 二、 具有現(xiàn)金管理和銀行結算業(yè)務方面的知識，掌握現(xiàn)金、銀行存款管中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ７ 理制度和財務開支標準； 三、 能熟悉運用電子計算機技術，掌握要運用的專業(yè)知識； 四、 掌握財經(jīng)法規(guī)，嚴格執(zhí)行各項財務紀律和規(guī)定； 五、 廉潔奉公，誠實可靠。 采購員崗位標準 隸屬部門： 辦公室 年齡范圍 ： 22 歲以上 主要合格證書： 教育方面： 具有高中以上文化程度 技術方面： 具有公關能力 一、 熟悉采購及企業(yè)所需各種商品知識（性能、用途及質(zhì)量要求）； 二、 具有一定市場知識，了解各種商品的行情； 三、 了解工商行政管理法規(guī)； 四、 能按時保質(zhì)保量地完成采購任務； 五、 掌握采購技術，具有一定公關能力； 六、 工作認真負責，對企業(yè)有高度的責任感。 倉管員崗位標準 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ８ 隸屬部門 ：財務部 年齡范圍： 22 歲以 上 主要合格證書 教育方面： 具有高中以上學歷 技術方面： 能操作電子計算機 一、 具有倉儲基礎理論知識和質(zhì)量標準知識，了解物資的維護保養(yǎng)知識，熟悉各種物品保管要求和儲存期限； 二、 了解企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)，熟悉物品領發(fā)工作程序； 三、 工作責任心強，嚴格遵守有關法規(guī)和倉儲規(guī)章制度； 四、 工作細心、辦事認真。 財務部長崗位描述 崗位名稱 ：財務部長 直接上級 ：董事長 直接下級 ：會計員、出納員、統(tǒng)計員、保管員 本職工作 ：企業(yè)財和物的管理 工作責任 ： 貫徹執(zhí)行董事長下達的各項任務，處理本部門的日常業(yè)務、事物； 控制預 算案，負責領導會計員、出納員、保管員按時按要求記帳，收付款，按規(guī)定報銷費用進行預提和待攤費用的中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ９ 核算，計提各項專用基金，做到合理、合法、合規(guī)，如實反映企業(yè)財務狀況； 保管管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣總量； 按時編制會計報表； 監(jiān)督、檢查易耗品、辦公用品、固定資產(chǎn)物品的發(fā)收及合理使用，做帳帳、帳表、帳物相符； 負責對會計憑證、賬簿、經(jīng)濟合同等會計資料的收集、裝訂和歸案保管工作； 召開財務會議，進行財務收支分析，擬定經(jīng)營決策和成本控制方案； 隨時組織本部門人員學習國家財經(jīng)政策法律法規(guī)，和公司的各項規(guī)章制度； 對企業(yè)有 關人員進行財務知識培訓； 經(jīng)理召開的部門級例會，財物協(xié)調(diào)會； 1 主持本部門會議，傳達上級精神，制定本部門的工作計劃。 領導責任 ： 對本部門工作正常運行負責； 負責公司各項制度的貫徹和執(zhí)行； 負責處理社會職能部門的關系； 對下屬員工的行為負責； 遵紀守法。 主要權力 ： 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １０ 代表企業(yè)與社會有關單位的聯(lián)系權； 提請聘任或解聘本部門人員的權力； 對違反財務制度人員的處罰權； 對本部門工作人員的調(diào)配權； 對企業(yè)各經(jīng)營部門經(jīng)營活動的監(jiān)督權。 執(zhí)行人簽名 ： 董事長： 茲收到《佳瑞公司財務部長崗位描述》， 本人明白制度的詳細內(nèi)容 ，并謹此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 簽 名： 會計員崗位描述 崗位名稱 ：會計員 直接上級 ：財務部長 本職工作 ：負責公司財務核算 工作責任 ： 負責公司管理帳務處理及本息催收工作； 填制和管理公司銀行支出轉帳業(yè)務的記帳憑證，負責辦理銀行貸款，還款調(diào)匯業(yè)務； 負責催收清