【正文】 財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)； 經(jīng)理召開(kāi)的部門(mén)級(jí)例會(huì)，財(cái)物協(xié)調(diào)會(huì)； 1 主持本部門(mén)會(huì)議，傳達(dá)上級(jí)精神，制定本部門(mén)的工作計(jì)劃。 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ５ 會(huì)計(jì)崗位標(biāo)準(zhǔn) 隸屬部門(mén) ：財(cái)務(wù)部 年齡范圍： 24 歲以上 主要合格證書(shū)： 教育方面 ：具有中等技術(shù)學(xué)校財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)以上學(xué)歷 技術(shù)方面： 受過(guò)電子計(jì)算機(jī)操作培訓(xùn) 一、 持有會(huì)計(jì)證，具有三年以上工作經(jīng)驗(yàn)； 二、 具有會(huì)計(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理學(xué)等學(xué)科的專(zhuān)業(yè)知識(shí)； 三、 熟悉各種帳款的工作程序與管理制度，能夠獨(dú)立完成各種會(huì)計(jì)報(bào)表的編制工作，對(duì)于收入、支出審核中發(fā)現(xiàn)的 問(wèn)題，能夠分析發(fā)生的原因并提出解決辦法； 四、 掌握財(cái)務(wù)收入程序，工作責(zé)任心強(qiáng)； 五、 懂基礎(chǔ)英語(yǔ)，能看懂各種報(bào)表及運(yùn)用英文辨別外幣的真?zhèn)危? 六、 廉潔奉公，堅(jiān)持原則，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。 執(zhí)行人簽名 ： 董事長(zhǎng)： 茲收到《佳瑞公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)崗位描述》， 本人明白制度的詳細(xì)內(nèi)容 ，并謹(jǐn)此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 簽 名： 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) １４ 采購(gòu)員崗位描述 崗位名稱(chēng) ：采購(gòu)員 直接上級(jí) ：財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 本職工作 ：采購(gòu) 工作責(zé)任 ： 了解各部門(mén)需求物質(zhì)情況，掌握財(cái)務(wù)部對(duì)各種物資采購(gòu)成本控制，熟悉各采購(gòu)物資的采購(gòu)計(jì)劃； 按計(jì)劃優(yōu)質(zhì)采購(gòu)物資，認(rèn)真核實(shí)各部門(mén)的申購(gòu)計(jì)劃，根據(jù)倉(cāng)庫(kù)需求，定出采購(gòu)計(jì)劃； 采購(gòu)物品要求保質(zhì)、保量、及時(shí)； 執(zhí)行合同采購(gòu)，嚴(yán)格審 核合同款項(xiàng)，對(duì)各項(xiàng)合同負(fù)責(zé)； 了解公司庫(kù)存商品的數(shù)量，保證備用物品充足； 努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平； 嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，遵紀(jì)守法，不索賄，受賄，在平等互利的基礎(chǔ)上開(kāi)展業(yè)務(wù)，單據(jù)、發(fā)票隨貨同行； 執(zhí)行人簽名 ： 董事長(zhǎng)： 茲收到《佳瑞公司采購(gòu)員崗位描述》， 本人明白制度的詳細(xì)內(nèi)容，并謹(jǐn)此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 負(fù)責(zé)保持倉(cāng)庫(kù)良好的環(huán)境。財(cái)務(wù)部對(duì)沒(méi)有批準(zhǔn)的設(shè)備采購(gòu)，不予報(bào)銷(xiāo)。 管理規(guī)定： A、 酒店全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、職工宿舍、其他建筑、機(jī)械設(shè)備、汽車(chē)的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)物管理，部門(mén)設(shè)備使用管理落實(shí)到崗： B、 土建房屋、道路等的大修理及日常維修制度由動(dòng)力部負(fù)責(zé)制訂； C、 機(jī)械設(shè)備及附屬設(shè)施以及各部所使用的機(jī)械設(shè)備、電腦、電話(huà)、電傳系統(tǒng)、音響設(shè)備、空調(diào)系統(tǒng)及報(bào)警、消防系統(tǒng)等的大修理及日常維修制度由動(dòng)力部負(fù)責(zé)制訂； D、 汽車(chē)的大修理及日常維修制度由小車(chē)班負(fù)責(zé)制訂。 四、固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度 固定資產(chǎn)由使用部門(mén)管理，要建立片、分類(lèi)、編號(hào)?？ㄆ皇饺?，財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理室、使用部門(mén)各一份； B、 總經(jīng)理室依卡設(shè)立固定資產(chǎn)帳簿兩本，即按使用部門(mén)分立帳戶(hù)的總帳和明細(xì)帳；財(cái)務(wù)部相應(yīng)也要建立總帳和明細(xì)帳，對(duì)固定資產(chǎn)價(jià)值的增減變動(dòng)進(jìn)行總額和明細(xì)的核算，并定期和不定期同總務(wù)部、使用部門(mén)進(jìn)行“帳帳”、“帳卡”、“卡物”的核對(duì)，以確?！皫ぁ?、“帳實(shí)”相符； C、 酒店由總經(jīng)理室督 導(dǎo)，每半年對(duì)全酒店的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損和提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)（由動(dòng)力部協(xié)同檢查認(rèn)定），寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審批認(rèn)可后，財(cái)中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ２６ 務(wù)部做有關(guān)帳務(wù)處理。領(lǐng)取支票應(yīng)先填寫(xiě)支票審批單，現(xiàn)金支票、匯票金額在壹萬(wàn)元以?xún)?nèi)的由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批，壹萬(wàn)元以上的由總經(jīng)理審批； G、 嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限辦理付款業(yè)務(wù)。 A、 每年第三季度進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)審，每年第四季度，酒店各部門(mén)向財(cái)務(wù)部提交用款計(jì)劃，經(jīng)綜合平衡后，提出第二年的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃報(bào)酒店總經(jīng)理； B、 酒店財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計(jì)劃，合理安排比例，下達(dá)定額指標(biāo)給各部門(mén)。 三、低值易耗品財(cái)務(wù)管理制度 由各部門(mén)每月提出計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購(gòu)部門(mén)根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購(gòu)，財(cái)務(wù)部根據(jù)該部門(mén)費(fèi)用定額審核報(bào)銷(xiāo)； 低值易耗品由使用部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，建立卡片和帳冊(cè)。 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ３４ 六、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)操作管理制度 固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)： A、 購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，控購(gòu)商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門(mén)辦理專(zhuān)項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買(mǎi)； B、 在當(dāng)日購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購(gòu)置，如能事先知道價(jià)格，單位名稱(chēng)及帳號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票； C、 固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)； D、 固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)后，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。各檔案應(yīng)分類(lèi)裝訂成冊(cè)、存放有序、方便查找，并應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度； 建立檔案查閱、借出登記制度，本部門(mén)人員查閱、借出要作好登記，及時(shí)歸還；酒店內(nèi)其他單位人員借閱應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)同意；店外人員查閱、借出財(cái)務(wù)檔案應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 檔案的保管期限按國(guó)家規(guī)定：一類(lèi)檔案保管期為 1520 年；二類(lèi)檔案保管期為 5 年；三類(lèi)檔案一般保管一年。填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，由部門(mén)部長(zhǎng)簽名認(rèn)可； 當(dāng)采購(gòu)部接到總經(jīng)理審批后，發(fā)回 一份使用部門(mén)存查，一份交財(cái)務(wù)倉(cāng)管作為貨到后進(jìn)行驗(yàn)收依據(jù)； 倉(cāng)管儲(chǔ)運(yùn)負(fù)責(zé)日常的物資提運(yùn)和補(bǔ)給工作； 按倉(cāng)庫(kù)管理細(xì)則驗(yàn)收貨物。發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及規(guī)格、質(zhì)量不符合使用部門(mén)的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉(cāng)，并立即向采購(gòu)部遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告進(jìn)行處理； 經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉(cāng)的物料，必須填制“商品、物料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單”，倉(cāng)庫(kù)據(jù)以記帳，并送采購(gòu)部一份用以辦理付款手續(xù)。 第五節(jié)：財(cái)務(wù)部獎(jiǎng)懲管理制度 出納員未能及時(shí)核對(duì)收款，出現(xiàn)差錯(cuò)的， 扣 2 分 /次； 財(cái)務(wù)部人員違規(guī)報(bào)銷(xiāo)借支， 扣 10 分 /次； 出 納員每天及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)送收、支、存情況， 違者 1 分 /次； 辦理財(cái)務(wù)手續(xù)時(shí)，應(yīng)耐心解答，禁止發(fā)生爭(zhēng)吵， 扣 2 分 /次； 不按規(guī)定編制各種報(bào)表，包括工資表、倉(cāng)庫(kù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表及企業(yè)內(nèi)部的其他報(bào)表，違者 扣 5 分 /次； 危險(xiǎn)作業(yè)或有不安全因素工作未事先向保安部通報(bào)的，扣 15 分 /次； 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ４５ 嚴(yán)守財(cái)務(wù)制度和保密制度，違者 扣 2 分 /次； 對(duì)公司內(nèi)部、外部相關(guān)部門(mén)，人員經(jīng)濟(jì)活動(dòng)監(jiān)、計(jì)、控不力 的除承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任外， 另扣 20 分； 在填制憑證或登記賬時(shí)，出現(xiàn)差錯(cuò)， 扣 2 分 /次； 未能與各部門(mén)協(xié)調(diào)配合，妨礙其他部門(mén)正常工作的 扣 5 分 /次； 1倉(cāng)管員不及時(shí)與商品會(huì)計(jì)核對(duì)賬務(wù)，不遵守領(lǐng)用物資程序的 扣 5 分 /次； 1內(nèi)部培訓(xùn)學(xué)習(xí)，無(wú)故不參加者， 扣 2 分 /次； 1商品會(huì)計(jì)未能及時(shí)報(bào)送所需物資，影響正常工作的 扣 3 分 /次； 1 賬賬、賬款、賬物不符者， 扣 10 分 /次。嚴(yán)禁白條發(fā)貨； 倉(cāng)庫(kù)應(yīng)對(duì)各項(xiàng)物料設(shè)立“物料購(gòu)、領(lǐng)、存貨卡”，凡購(gòu)入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時(shí)反映物料的增減變化情況，做到收、物、卡三相符； 倉(cāng)庫(kù) 人員應(yīng)定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告手續(xù)，填制“商品、物料盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告表”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)以列帳，并報(bào)財(cái)務(wù)部一份； 為及時(shí)反映庫(kù)存物資數(shù)額，配合供應(yīng)部門(mén)編好采購(gòu)計(jì)劃，以節(jié)約使用資金，倉(cāng)管人員應(yīng)每月編制“庫(kù)存物資余額表”，送交財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部各一份； 1 各項(xiàng)物資、材料均應(yīng)制訂最高儲(chǔ)備量和最低儲(chǔ)備量的定額，由倉(cāng)管部根據(jù)庫(kù)存情況及時(shí)向采購(gòu)部提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，供應(yīng)部根據(jù)請(qǐng)購(gòu)數(shù)量進(jìn)行訂貨，藉以控制庫(kù)存數(shù)量，以避免物資積壓或供應(yīng)短缺，而影響經(jīng)營(yíng)管理的正常進(jìn)行； 1 倉(cāng)管部未能及時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃造成供應(yīng)短 缺，責(zé)任由倉(cāng)管部負(fù)責(zé)。 五、倉(cāng)庫(kù)管理制度 商品及物資應(yīng)按大類(lèi)分別管理，酒店倉(cāng)庫(kù)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理； 倉(cāng)庫(kù)要設(shè)立倉(cāng)管員職責(zé)，保管所管商品、物資，記商品、物資明細(xì)帳，驗(yàn)收進(jìn)倉(cāng)商品、物資和出倉(cāng)商品物資的發(fā)貨； 存?zhèn)}商品、物資要貫徹“先進(jìn)先出，定期每季翻堆”的倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定； 要節(jié)約倉(cāng)容，合理使用倉(cāng)容，重載商品和物資與輕拋商品和物資不得 混堆，有揮發(fā)性商品和物資不得與吸潮商品和物資混堆； 倉(cāng)庫(kù)對(duì)進(jìn)倉(cāng)儲(chǔ)存的商品和物資，必須按固定堆位存儲(chǔ)，并編列堆號(hào)，在每個(gè)堆位存放商品或物資的貨位上貼“進(jìn)、出存貨卡”；凡出入倉(cāng)商品及物資，應(yīng)于當(dāng)天在貨卡登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便與商品、中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ４１ 物資明細(xì)帳對(duì)口； 存?zhèn)}商品及物資必須做到“三對(duì)口”，即存?zhèn)}商品、物資與貨卡相符，貨卡結(jié)存數(shù)與商品、物資明細(xì)帳余額相符，每月末倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)商品、物資明細(xì)記錄的收、付發(fā)生額和余額數(shù)字，編制“進(jìn)、銷(xiāo)、調(diào)、存月報(bào)表”，分送財(cái)務(wù)部和各采購(gòu)部門(mén)，并辦理結(jié)帳手續(xù)，每季度盤(pán)點(diǎn)一次，并向財(cái)務(wù)部報(bào)送盤(pán) 點(diǎn)表； 倉(cāng)管員對(duì)所保管的商品和物資，應(yīng)經(jīng)常檢查，對(duì)滯存在倉(cāng)庫(kù)時(shí)間較長(zhǎng)的商品和物資，要主動(dòng)向業(yè)務(wù)部門(mén)反映滯存情況，對(duì)倉(cāng)庫(kù)商品及物資，發(fā)現(xiàn)霉變，破損或超保管期限者，應(yīng)及時(shí)提出處理意見(jiàn)，并填列“商品物資殘損處理報(bào)告書(shū)”或“超期商品、物資報(bào)告表”，送交業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)各一份，以便有關(guān)部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部及時(shí)研究作出處理意見(jiàn)。 第四節(jié)：采購(gòu)及倉(cāng)庫(kù)管理制度 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ３８ 一、商品、原材料采購(gòu)管理制度 商品庫(kù)存量應(yīng)根據(jù)酒店貨源渠道的特點(diǎn)，以掌握 在一個(gè)季度銷(xiāo)售量的一倍庫(kù)存量為宜。 七、財(cái)務(wù)報(bào)告與會(huì)計(jì)檔案管理制度 財(cái)務(wù)報(bào)告是財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性文件，包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)；每年年終酒店按期將年度財(cái)務(wù)報(bào)表及年審查帳報(bào)告中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ３６ 一起送公司董事會(huì)查 看； 按公司的規(guī)定，酒店應(yīng)上報(bào)的年度報(bào)表有下列幾種：資產(chǎn)負(fù)債表、管理費(fèi)用表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 、損益表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用表、投資收益表、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表、營(yíng)業(yè)外收支情況表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、應(yīng)交稅金明細(xì)表、存貨結(jié)存表、財(cái)務(wù)狀況比率分析表等，各報(bào)表上報(bào)前財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真逐級(jí)復(fù)核，減少差錯(cuò)，確保各類(lèi)報(bào)表的正確性； 綜合反映評(píng)價(jià)本企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的指標(biāo)體系包括：“流動(dòng)比率”、“速動(dòng)比率”、“應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率”、“存貨周轉(zhuǎn)