【正文】 約金、賠償金、被罰款，以及贊助、捐贈的支出； D、 水災、火災、地震等人類無法抗拒的原因造成的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的損失； E、 國家規(guī)定不得列入成本費用的其他開支。財務部對沒有批準的設備采購，不予報銷。 嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度和工作紀律。 負責保持倉庫良好的環(huán)境。 簽 名： 保管員崗位描述 崗位名稱 ：保管員 直接上級 ：保管組長 本職工作 ：保管物資 工作責任 ： 有效地管理庫房具體負責公司商品和物品的保管。 簽 名： 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １４ 采購員崗位描述 崗位名稱 ：采購員 直接上級 ：財務部長 本職工作 ：采購 工作責任 ： 了解各部門需求物質(zhì)情況，掌握財務部對各種物資采購成本控制，熟悉各采購物資的采購計劃； 按計劃優(yōu)質(zhì)采購物資，認真核實各部門的申購計劃，根據(jù)倉庫需求，定出采購計劃； 采購物品要求保質(zhì)、保量、及時； 執(zhí)行合同采購，嚴格審 核合同款項，對各項合同負責； 了解公司庫存商品的數(shù)量，保證備用物品充足； 努力學習業(yè)務知識，提高業(yè)務水平； 嚴格遵守財務制度，遵紀守法，不索賄，受賄，在平等互利的基礎上開展業(yè)務，單據(jù)、發(fā)票隨貨同行； 執(zhí)行人簽名 ： 董事長： 茲收到《佳瑞公司采購員崗位描述》， 本人明白制度的詳細內(nèi)容，并謹此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 執(zhí)行人簽名 ： 董事長： 茲收到《佳瑞公司商品會計崗位描述》， 本人明白制度的詳細內(nèi)容，并謹此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 執(zhí)行人簽名 ： 董事長： 茲收到《佳瑞公司財務部長崗位描述》， 本人明白制度的詳細內(nèi)容 ，并謹此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 倉管員崗位標準 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ８ 隸屬部門 ：財務部 年齡范圍： 22 歲以 上 主要合格證書 教育方面： 具有高中以上學歷 技術(shù)方面： 能操作電子計算機 一、 具有倉儲基礎理論知識和質(zhì)量標準知識，了解物資的維護保養(yǎng)知識，熟悉各種物品保管要求和儲存期限； 二、 了解企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)，熟悉物品領(lǐng)發(fā)工作程序； 三、 工作責任心強，嚴格遵守有關(guān)法規(guī)和倉儲規(guī)章制度； 四、 工作細心、辦事認真。 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ５ 會計崗位標準 隸屬部門 ：財務部 年齡范圍： 24 歲以上 主要合格證書： 教育方面 ：具有中等技術(shù)學校財會專業(yè)以上學歷 技術(shù)方面： 受過電子計算機操作培訓 一、 持有會計證，具有三年以上工作經(jīng)驗； 二、 具有會計學、統(tǒng)計學、財務管理學等學科的專業(yè)知識； 三、 熟悉各種帳款的工作程序與管理制度，能夠獨立完成各種會計報表的編制工作，對于收入、支出審核中發(fā)現(xiàn)的 問題，能夠分析發(fā)生的原因并提出解決辦法； 四、 掌握財務收入程序，工作責任心強； 五、 懂基礎英語，能看懂各種報表及運用英文辨別外幣的真?zhèn)危? 六、 廉潔奉公，堅持原則，工作認真負責。 商品會計崗位標準 隸屬部門 ：財務部 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ６ 年齡范圍 ： 24 歲以上 主要合格證書： 教育方面： 具有中等技術(shù)學校財會專業(yè)或同等學歷 技術(shù)方面： 受過電子計算機專業(yè)操作培訓 一、持有會計證 ,具有三年以上會計工作實踐經(jīng)驗； 二、具有會計學、統(tǒng)計學、財務管理學等學科的專業(yè)知識； 三、熟悉各種商品應付帳的工作程序和會計報表，能夠獨立完成各種會計報 表的編制工作； 四、熟悉公司費用開支的控制系統(tǒng)，工作責任心強，能夠嚴把費用開支關(guān)； 五、廉潔奉公、堅持原則、工作認真負責。 財務部長崗位描述 崗位名稱 ：財務部長 直接上級 ：董事長 直接下級 ：會計員、出納員、統(tǒng)計員、保管員 本職工作 ：企業(yè)財和物的管理 工作責任 ： 貫徹執(zhí)行董事長下達的各項任務，處理本部門的日常業(yè)務、事物； 控制預 算案，負責領(lǐng)導會計員、出納員、保管員按時按要求記帳，收付款，按規(guī)定報銷費用進行預提和待攤費用的中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ９ 核算，計提各項專用基金，做到合理、合法、合規(guī)，如實反映企業(yè)財務狀況； 保管管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣總量； 按時編制會計報表； 監(jiān)督、檢查易耗品、辦公用品、固定資產(chǎn)物品的發(fā)收及合理使用，做帳帳、帳表、帳物相符； 負責對會計憑證、賬簿、經(jīng)濟合同等會計資料的收集、裝訂和歸案保管工作； 召開財務會議，進行財務收支分析，擬定經(jīng)營決策和成本控制方案； 隨時組織本部門人員學習國家財經(jīng)政策法律法規(guī)，和公司的各項規(guī)章制度； 對企業(yè)有 關(guān)人員進行財務知識培訓； 經(jīng)理召開的部門級例會，財物協(xié)調(diào)會； 1 主持本部門會議，傳達上級精神，制定本部門的工作計劃。 簽 名： 會計員崗位描述 崗位名稱 ：會計員 直接上級 ：財務部長 本職工作 ：負責公司財務核算 工作責任 ： 負責公司管理帳務處理及本息催收工作； 填制和管理公司銀行支出轉(zhuǎn)帳業(yè)務的記帳憑證，負責辦理銀行貸款，還款調(diào)匯業(yè)務； 負責催收清理銀行撥付的各項往來帳款，對長期欠帳戶查明原因，及時采取措施； 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １１ 根據(jù)上月各營業(yè)部門收入基數(shù)，每月按規(guī)定計劃提取各種稅金，報送有關(guān)稅務表格按月交納稅金； 按月認真核查所管帳戶發(fā)生金額的正確性，發(fā)現(xiàn)問題及 時予以糾正； 加強對固定資產(chǎn)和流動資金的日常管理，及時掌握流動資金的使用和周轉(zhuǎn)情況，定期向領(lǐng)導匯報； 定期與固定資產(chǎn)保管員核對帳目，實物做到帳帳、帳物相符。 簽 名： 出納員崗位描述 崗位名稱 ： 出納員 直接上級： 財務部長 本職工作 ：現(xiàn)金收付 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １３ 工作責任： 負責現(xiàn)金收付； 處理報銷事宜； 審查原始憑證，保證其合法性和準確性； 做記帳憑證； 每日進行帳、款盤存，做到日清月結(jié)； 對憑證進行月結(jié)，月結(jié)后的憑證交會計收存； 每日將現(xiàn)金存入銀行，定期對帳； 填寫收支，存款日報表，報財務部長； 掌管保險柜； 對原始憑證合法性負責； 1 對現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳的正確負責； 1 對現(xiàn)金安全負責。 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １５ 簽 名： 保管組長崗位描述 崗位名稱 ：保管組長 直接上級 ：財務部長 直接下級 ：保管員 本職工作： 保管物資、物品 工作責任 ： 編制公司資金最低存量的申購計 劃。 負責物料及商品的入庫驗收工作，嚴格把握商品質(zhì)量。 嚴格執(zhí)行入庫手續(xù)，每月匯報總票據(jù)，按期登記三級明細賬。 執(zhí)行人簽名 ： 董 事長： 茲收到《佳瑞公司保管員崗位描述》， 本人明白制度的詳細內(nèi)容，中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １７ 并謹此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 二、使用流動資金管理制度 流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準計劃供應營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效果； 要求各業(yè)務部門在流動資金計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １８ 料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按1： 2 的規(guī)定； 超儲物資商品，除經(jīng)批準為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料以減少占用流動資金； 要嚴格遵守不得挪用流動資金進行基建工程的規(guī)定。 四、費用核算管理制度 各種物料、備用品、訂制的包裝用品、家具用具、固定資產(chǎn)折舊等費用，均采取定期攤銷轉(zhuǎn)帳； 在本期支付的費用，但應由以后分期負擔的，屬于預付性質(zhì)，由于費用支出數(shù)額較大，一次核銷影響費用和財務結(jié)果，必須通過“待攤費用”帳戶進行核算，如開辦費、大宗包裝費、食品物料、較大宗的進口物資所付關(guān)稅等； 本期負擔的費用 及以后逐步支付的費用（如職工福利基金，職工教育經(jīng)費等）必須通過“預提待付”帳戶進行核算； 所付費用額在本期已經(jīng)發(fā)生，但未支付，為正確計算本期費用水平和財務成果，月末應預先估計這些費用數(shù)額記入“費用”和“應付中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ２０ 款”帳戶核算，如水電費、郵電費、銀行借款利息等。上述各部制定的在修理及日常維修報告 總經(jīng)理審批后下達各部執(zhí)行； E、 各部根據(jù)維修制度規(guī)定，編本部門使用的固定資產(chǎn)的修理計劃； F、 報總經(jīng)理審批，修理計劃按年、季編報經(jīng)批準后，由各部門按期執(zhí)行維修； G、 各部門應指定一名干部負責固定資產(chǎn)的管理工作。固定資產(chǎn)使用年限 （ 2） 年折舊率： （年折舊額247。財務部建立固定資產(chǎn)明細分類帳、折舊帳； 每年對固定資產(chǎn)進行一次實地盤點，做到帳、卡、物三者相符，對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)查明原因，寫出書面報告； 固定資產(chǎn)盤虧報廢審批權(quán)限，由酒店主管領(lǐng)導審批，金額數(shù)量較 大的設備盤虧報廢需報董事會及酒店管理公司財務部審批； 報廢固定資產(chǎn)應作技術(shù)鑒定，符合報廢條件者，由使用部門提出報告，會同財務部審核后，由酒店主管領(lǐng)導審批（或酒店管理公司財中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ２４ 務部）方可報廢； 需新增加固定資產(chǎn)事先由各使用部門提出設備購置計劃，報財務部提出意見后，由酒店主管領(lǐng)導批準，方可購置。折舊費用計入預期損益科目； C、 固定資產(chǎn)的日常修理費用直接在成本費用中列支。盤盈經(jīng)重置完全價值減去估計折舊差額計營業(yè)外收入；盤虧以固定資產(chǎn)凈值計入營業(yè)外支出。如因補充備用金而留下的現(xiàn)金應如數(shù)交回財務部； B、 支付現(xiàn)金應先填寫借款單或現(xiàn)金付款單，并按規(guī)定的程序和權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導審批，凡手續(xù)不全的，出納員有權(quán)拒付； C、 數(shù)目較大的現(xiàn)金支出，使用者一般應提前一天通知財務部準備； D、 堅持轉(zhuǎn)帳結(jié)算制度。出納員在支付款項時要認真檢查審批手續(xù)是否按規(guī)定的權(quán)限辦理齊全，有權(quán)拒付； H、 會計應及時